保理公司办理保付代理业务有关外汇划转及进出口收付汇核销的操作规程
外汇收付及核销管理制度
外汇收付及核销管理制度一、总则为规范外汇收付及核销管理，加强外汇管理，保障外汇资金安全，提高外汇资金使用效率，特制定本制度。
二、外汇收付管理1、外汇收款：（1）收款单位应当按照国家有关规定开立外汇账户，提供真实、有效的收款账户信息。
（2）收款单位应当向付款单位提供准确的外汇账户信息和收款用途说明，确保收款信息的真实性和完整性。
（3）收款单位应当及时收款，不得拖延或拒收外汇款项。
如需延迟收款，应当及时向付款单位说明原因并取得同意。
2、外汇付款：（1）付款单位应当依法依规进行外汇付款，不得违反国家外汇管理规定。
（2）付款单位应当按照约定的付款时间和金额进行外汇付款，并及时向收款单位提供付款凭证和付款信息。
（3）付款单位应当保存好付款凭证和相关资料，以备日后核对和备查。
3、外汇收付核销：（1）收款单位和付款单位在收到外汇款项后应当及时进行外汇核销，以确保外汇款项的使用和流转情况清楚明确。
（2）外汇核销应当按照国家外汇管理规定进行，确保核销记录真实完整。
（3）外汇核销记录应当保存好，以备日后查证和核对。
三、外汇使用管理1、外汇使用范围：（1）外汇资金应当按照规定用于相关业务活动，不得挪用或私自使用。
（2）外汇资金使用范围应当严格按照国家有关规定进行，不得擅自改变使用计划或用途。
2、外汇使用程序：（1）外汇使用单位应当合理安排外汇使用计划，报请上级财务主管部门审批后方可使用外汇资金。
（2）外汇使用单位应当按照审批程序进行外汇使用，不得违规操作或私自决定使用外汇资金。
3、外汇使用核销：（1）外汇使用单位在使用外汇资金后，应当及时进行外汇使用核销，确保外汇使用记录真实清晰。
（2）外汇使用核销记录应当保存好，以备日后查证和核对。
四、外汇账户管理1、外汇账户开立：（1）外汇账户应当按照国家有关规定进行开立，并提供真实、有效的开户资料。
（2）外汇账户的使用范围和权限应当严格按照国家外汇管理规定进行。
2、外汇账户监管：（1）外汇账户应当由专人专岗管理，确保账户安全和稳定运行。
保理业务的操作规程与风险防范
保理业务操作规程与风险防备保理业务重要具有如下特点：卖方企业不承担因赊销带来旳账期；卖方企业向保理商发售应收账款，获得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款旳信用风险。
一、商业保理基本业务流程如下：（1）销售商提出叙作保理业务旳申请后，业务部门根据核查买卖双方旳贸易协议、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业状况，以确认合作贸易旳真实性、买卖双方旳企业信用、付款节点确认旳方式等问题，编写详细调查分析汇报，制定切实可行旳业务操作方案，按规定权限报批。
（2）经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保理协议，并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让旳应收账款登记信息。
（3）融资部对资料和手续进行核规审核确认。
（4）财务部根据约定预付比率发放融资款项。
（5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
（6）购货商按应收账款约定付款。
（7）保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回旳应收账款进行等额回购。
（8）业务部负责客户旳后期信息风险管理和与客户保持沟通。
二、商业保理业务基本业务流程风险防备形式如下：a) 确认贸易旳真实性：买卖双方为非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实旳协议、对应旳发票和银行结算流水单（良好付款历史记录）、物流提单等，必须确认证明为长期真实旳贸易背景，以减少贸易风险。
b) 核算买卖双方旳企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，减少信用风险。
c) 付款节点确认：必须完毕贸易协议规定旳产品交易，法律已承认旳有效应收账款形成后，放款购置应收账款。
实际交易已完毕，用款方旳资金已经投入到贸易生产中去转变成产品，不存在资金挪用旳也许，减少财务风险。
d) 后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算旳动态信息都在保理企业旳系统中，保理企业将会按行业、每一种企业历史付款记录在系统中自动做数理风险记录，自动预警，排查初期潜在风险，减少业务风险。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则一、引言保理业务是一种融资工具，通过将应收账款出售给保理公司，企业可以提前获得资金，加快现金流转。
本文将详细介绍保理业务的流程和实施细则。
二、保理业务流程1. 申请与尽职调查企业向保理公司提交保理业务申请，包括资料和相关文件。
保理公司将进行尽职调查，包括对企业的财务状况、信用评估和应收账款的真实性进行评估。
2. 业务洽谈与合同签署双方进行业务洽谈，商讨保理业务的具体细节，包括费率、期限、应收账款清单等。
一旦达成共识，签署保理业务合同。
3. 应收账款转让企业将应收账款的权益转让给保理公司，包括出具应收账款转让通知书和签署应收账款转让协议。
保理公司进行应收账款的登记和确认。
4. 融资与放款保理公司根据应收账款的价值，向企业提供融资。
融资方式可以是明保理、暗保理或者无追索保理。
融资款项将通过银行转账或者其他方式划拨给企业。
5. 应收账款管理与催收保理公司负责应收账款的管理和催收工作，包括账款的核对、跟踪、催收、清算等。
企业需要及时提供应收账款的变动情况，并配合保理公司的催收工作。
6. 结算与回款保理公司收到应收账款后，将扣除相关费用后的款项结算给企业。
企业可以选择将回款用于偿还融资款项或者继续进行保理业务。
三、保理业务实施细则1. 保理业务申请材料企业需要向保理公司提交以下申请材料：企业资质证明、财务报表、应收账款清单、合作火伴合同等。
2. 尽职调查要求保理公司将进行尽职调查，包括查看企业的财务报表、审计报告、银行流水等。
企业需要提供真实、准确的信息，并配合保理公司的尽职调查工作。
3. 应收账款清单要求应收账款清单需要包括应收账款的金额、到期日、付款方信息等。
清单需要经过企业财务部门的审查和确认，并由企业授权人签字确认。
4. 保理费率与期限保理费率和期限是双方商讨的重要内容，需要根据企业的具体情况和保理公司的要求进行商议。
费率可以是按比例计算或者按天计算，期限可以是短期或者长期。
出口收汇核销管理操作规程
1、《出口收汇核销管理办法》；
2、《出口收汇核销管理办法实施细则》；
3、其他相关文件规定。
1、出口单位初次领单时，应审核出口单位核销员证、“中国电子口岸出口收汇系统”企业操作员IC卡、出口合同复印件；
2、出口单位续领单时，应审核出口单位核销员证、“中国电子口岸出口收汇系统”企业操作员IC卡；
附件二：
出口收汇核销管理操作规程
一、出口单位登记及核销人员管理
项目
主要法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
出口单位登记
1、《出口收汇核销管理办法》；
2、《出口收汇核销管理办法实施细则》；
3、其他相关文件规定。
1、出口单位介绍信、备案登记申请书；
2、商务主管部门颁发的《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；
2、远期收汇出口合同或协议；
3、盖有海关“验讫章”的核销单；
4、盖有海关“验讫章”的报关单；
5、外汇局要求的其他材料。
对预计收汇日期超过180天(含180天)以上的，出口单位应在货物报关出口后60天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。
1、办理远期收汇备案登记时，要留存合同复印件；
2、出口单位应在办理远期收汇备案前进行网上交单；
3、外汇局在“录入企业出口报告系统”内对该笔出口的预计收汇日期进行相应调整；
4、凡未在外汇局办理远期备案的一律视为即期收汇。
境外收汇过户
1、《出口收汇核销管理办法》；
2、《出口收汇核销管理办法实施细则》；
3、其他相关文件规定。
1、境外收汇过户申请书；
2、出口收汇相关协议；
出口收汇核销管理操作规程
出口收汇核销管理操作规程
《出口收汇核销管理操作规程》
一、目的和范围
为规范出口收汇核销管理操作，保证资金安全，保障国家利益，制定本规程。
本规程适用于从事出口贸易的企业及其相关人员。
二、基本原则
1. 遵循国家有关出口收汇核销相关法律法规和政策，明确合规原则。
2. 强化内部控制，加强对出口收汇核销工作的监督和管理。
3. 保证出口收汇的及时性、真实性和合规性。
三、操作流程
1. 出口合同签订后，企业应及时向银行申报出口收款信息，并提供相关证明文件。
2. 银行在核实出口合同以及货物运输情况后，办理相应的收款手续。
3. 企业需提供相关收款凭证，包括商业发票、提单、运输单据
等。
4. 银行核销出口收汇时，企业需要提供出口收汇核销申请，并提交相关证明文件。
5. 银行对企业提出的核销申请进行审核，核实收款信息并办理核销手续。
6. 完成核销后，银行将核销凭证交由企业保存。
四、责任与义务
1. 企业应严格按照规程办理出口收汇核销手续，确保各项资料真实有效。
2. 银行应严格履行出口收汇核销的监督和审核职责，做到严肃认真。
3. 对违反规程的行为，企业和银行均应承担相应的法律责任。
五、附则
1. 本规程由企业制定并加以实施，银行积极配合。
2. 企业及银行应加强出口收汇核销的培训和宣传工作，提高相关人员的意识和能力。
3. 本规程自颁布之日起生效，如有需要修订，应当由企业和银
行共同商定。
以上便是关于《出口收汇核销管理操作规程》的内容，希望能够对企业和银行在出口贸易中处理收汇核销工作提供指导和帮助。
国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知
国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2002.11.14•【文号】汇发[2002]113号•【施行日期】2002.11.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知（发布日期：2010年10月20日，实施日期：2010年12月1日）废止国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知（2002年11月14日汇发[2002]113号）各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步改进进口付汇核销业务管理，便于国家外汇管理局各级机构规范进口付汇核销业务操作，国家外汇管理局对现行有关进口付汇核销业务管理方面的法律、法规、规章和规范性文件进行了集中梳理和整合，制定了《贸易进口付汇核销管理操作规程》，现印发你们，请遵照执行并请尽快转发所辖机构。
各分局在执行中如遇《贸易进口付汇核销管理操作规程》与现行相关法律、法规和规章相抵触，应以相关法律、法规和规章为准，并将所遇问题及时向国家外汇管理局经常项目管理司反映。
附件：《贸易进口付汇核销管理操作规程》二00二年十一月十四日附件：贸易进口付汇核销管理操作规程目录：一、“对外付汇进口单位名录”（简称“名录”）管理二、“由外汇局审核真实性的进口单位名单”（简称“黑名单”）管理三、预付货款项下贸易进口付汇备案管理四、异地付汇项下贸易进口付汇备案管理五、先支后收转口贸易项下进口付汇备案管理六、境外工程使用物资付汇备案管理七、不在名录企业进口付汇备案管理八、真实性审核付汇备案管理九、货到汇款项下贸易进口付汇核销管理十、信用证、托收、预付货款项下进口付汇核销管理十一、保税仓库进口货物项下付汇核销管理十二、深加工结转项下付汇核销管理十三、报关单贸易方式为“合资合作设备”、“外资设备物品”付汇核销管理十四、报关单上经营单位与付汇单位不一致付汇核销管理十五、贸易进口付汇项下退汇核销管理十六、转口贸易项下进口付汇核销管理十七、境外工程使用物资项下付汇核销管理十八、异地付汇核销管理一、“对外付汇进口单位名录”（简称“名录”）管理┏━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┓┃项目│主要法规依据│审核材料│审核原则│注意事项┃┠────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────┼────────┨┃“名录”│1.《中华人民共和国外汇管理条例》；│中资企业：│工商营业执照有效期在│┃┃管理│2.《结汇、售汇及付汇管理规定》│1.外经部门颁发的进口单位资格证书；│一年以内的企业，不能│1.所需材料应提┃┃│3.《贸易进口付汇核销监管暂行办│2.工商营业执照；│登记进入“名录”，其│交原件并留存复┃┃│法》。
出口收汇核销管理操作规程
出口收汇核销管理操作规程一、总则（一）目的和依据出口收汇核销管理操作规程的制定旨在规范公司出口商品收汇核销的流程，保障资金安全，提高管理效率。
本规程依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规制定。
（二）适用范围本规程适用于公司出口商品收汇核销的管理操作，涉及相关人员在收汇核销过程中的职责及操作流程。
二、收汇核销流程（一）委托收款1.销售人员应在与客户签订销售合同时，明确付款方式为电汇至公司指定账户。
2.客户将货款电汇至公司指定账户后，销售人员及时将款项信息报告财务部门。
（二）核销操作1.财务部门收到电汇通知后，核对客户信息、收款金额等是否与销售合同一致。
2.财务部门进行银行对账核对，确保款项已到账，核销应收账款；3.财务部门填写收款凭证并签字确认后，归档保存相关资料。
（三）报关核销1.销售人员将已核销的收款凭证提交给报关员进行报关核销操作；2.报关员按照核销信息完成报关手续，确保报关单金额与收款金额一致；3.报关员完成核销手续后，将相关文件归档并报告财务部门。
三、责任分工（一）销售人员1.确保销售合同中明确付款方式；2.及时将客户的货款信息报告财务部门。
（二）财务部门1.核对客户信息及收款金额是否一致；2.完成银行对账核对工作并进行核销；3.填写并签字确认收款凭证，并归档保存相关资料。
（三）报关员1.按照核销信息完成报关手续；2.确保报关单金额与收款金额一致；3.完成核销手续后，归档相关文件并向财务部门报告。
四、附则1.出口收汇核销管理操作规程由财务部门负责解释和修订；2.出口收汇核销管理操作规程自发布之日起生效。
以上为出口收汇核销管理操作规程，各岗位人员应严格按照规程执行，确保出口商品收汇核销工作的正常运转。
出口收汇核销管理操作规程
出口收汇核销管理操作规程(总37
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附件二：
出口收汇核销管理操作规程
一、出口单位登记及核销人员管理
二、核销管理
三、出口收汇
四、企业报告与出口收汇核销
五、电子数据补录入
六、出口收汇自动核销管理
七、出口收汇差额核销
八、出口收汇核销备查
九、退赔外汇
十、逾期监管
十一、已收汇未核销监管
十二、出口收汇核销考核
十三、遗失单证的处理
十四、档案管理
十五、罚则。
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保理公司办理保付代理业务有关外汇划转及进出口收付汇核销的操作规程
第一条保理公司经常项目外汇账户管理
（一）经常项目外汇账户的开立。
保理公司凭企业法人营业执照、中华人民共和国组织机构代码证原件及复印件到其所属外汇局办理外汇账户基本信息登记手续后，即可到外汇指定银行（以下简称银行）开立经常项目外汇账户。
（二）经常项目外汇账户的收支范围。
境外划入的出口企业贷款、境内进口企业划转的对外应付款、向境外划付的企业进口货款以及向境内出口企业划转境外收入的货款。
第二条国际收支统计申报
保理公司在境内银行办理进出口货款的跨境收付时，应按规定通过境内银行进行国际收支统计间接申报，填制《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》，交易性质申报在进出口企业与境外进行的进出口货物贸易项下，交易附言注明：“出口保理货款”或“进口保理货款”。
保理公司无需填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入）》。
被保理进出口企业不再办理该保理项下进出口货款的国际收支统计间接申报，但对于已运行外汇金宏系统的银行的企业客户，在从保理公司划入出口货款时，应当按照规定填写《出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）》，办理出口收汇核销专用信息申报。
第三条保理公司与境内进出口企业间的外汇划转
（一）出口保理项下的外汇划转。
保理公司从境外收取出口企业货款后，应持正本保理协议、出口企业的出口合同、发票到开户银行申请办理扣除保理费等费用后的款项划转手续。
银行审核无误后，在划款凭证上注明“出口保理货款”字样，并标明扣除的保理费等费用金额。
划转资金需进入出口企业待核查账户。
（二）进口保理项下的外汇划转。
进口企业向保理公司划转进口应付货款时，应持正本保理协议、企业进口合同、发票，到开户银行申请款项划转手续。
银行审核相关凭证无误后，在划款凭证上注明“进口保理划款”字样。
进口保理项下进口企业需要购汇支付进口货款的，外汇指定银行办理购汇手续后应将购汇资金直接划入保理公司的经常项目外汇账户。
第四条保理公司对境外收付汇
（一）保理公司从境外收取出口货款。
保理公司从境外收取出口企业货款时，应向开户银行提供正本保理协议、正本出口报关单和企业出口合同，银行审核无误后，在正本出口报关单上注明“收汇”字样并标明收汇金额及日期，同时办理款项入账手续。
（二）保理公司向境外支付进口货款。
保理公司向境外保理商支付进口货款时，进口企业应先通过“中国电子口岸—进口付汇系统”的“网上交单”功能，将进口货物报关电子底账提交到付汇银行，保理公司应向付汇银行提供正本保理协议、正本进口报关单，进口合同、发票，银行审核无误后，核查企业“进口付汇名录”，对进口货物报关单电子底账进行核查、核注及结案操作，并在正本进口报关单上注明“进口保理货款”字样，标明付汇金额及日期，同时办理付汇手续。
第五条保理项下的进出口收付汇核销
（一）出口收汇核销。
出口企业申请办理从保理公司划入待核查账户的出口货款的结汇或划出时，银行应按规定扣减出口企业出口贸易方式所对应的“出口可收汇额度”，以划转金额为准向出口企业出具“出口收汇核销专用联”，并在其上注明“出口保理货款”字样，同时编制核销收汇专用号码（具体编写规则参见《国家外汇管理局关于“出口收汇核销专用联”管理有关问题的通知》（汇发[2003]11号））。
出口企业在运行外汇金宏系统银行开户的，可直接向外汇局办理出口收汇网上核销手
续；出口企业在使用旧版国际收支统计监测系统银行开户的，需持银行出具的“出口收汇核销专用联”到外汇局办理“境内收汇数据”补录入手续后，再办理出口收汇网上核销手续。
（二）进口付汇核销。
保理公司办理对外支付进口货款后，银行应将相关付款凭证报外汇局核销管理部门，外汇局核销部门按规定补录企业进口付汇数据。
进口企业无需到外汇局办理进口付汇核销手续。
（三）外汇局依据现行的进出口收付汇核销管理规定，办理进出口收付汇核销相关手续。