DZJ有限公司营运资金管理研究
企业营运资金管理存在的问题及对策研究
企业营运资金管理存在的问题及对策研究一、问题描述企业的营运资金管理是企业经营活动中最重要的一环，它涉及到企业的生产经营、资金运作、市场销售等方方面面。
在实际的经营过程中，企业营运资金管理常常会遇到一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 资金周转不灵：企业在生产经营过程中，常常会面临资金周转不灵的问题。
特别是在季节性需求较大或者市场变化较快的行业，企业往往需要大量的资金来支持生产和销售，而又很难在短时间内迅速获得足够的资金。
2. 资金使用效率低下：一些企业在资金使用方面存在着浪费和不合理的现象，例如过多的库存积压、资金过度闲置等，导致资金使用效率低下。
3. 资金风险控制不足：企业在资金管理过程中，往往缺乏足够的风险识别和控制机制，导致资金风险难以有效控制。
4. 资金管理手段简单：一些企业对于资金管理手段过于简单，没有充分利用各种金融工具和手段来进行资金管理，造成资金管理效果不佳。
以上问题都对企业的经营活动和发展造成了一定的影响，企业需要积极寻求有效的对策来解决这些问题，提高企业的营运资金管理水平。
二、对策研究下面我们针对上述问题，提出几点对策研究：1. 提高资金周转速度在资金周转不灵的问题上，企业可以采取以下几种对策：（1）建立健全的资金管理制度：通过建立健全的资金管理制度，明确资金使用和周转的程序和流程，提高资金使用效率。
（2）加强与金融机构合作：积极与金融机构合作，开展融资业务，以满足企业生产和经营的资金需求。
（3）优化生产和销售计划：通过优化生产和销售计划，合理安排资金使用，降低资金周转周期，提高资金利用效率。
2. 提高资金使用效率（1）优化库存管理：通过建立科学的库存管理制度，控制库存水平，降低库存积压，提高资金使用效率。
（2）合理安排资金运用：对于闲置资金，可以考虑进行定期存款或者购买理财产品等方式，提高资金的收益和使用效率。
（3）加强成本控制：加强成本管理和控制，降低企业运营成本，优化资金使用结构。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
企业营运资金管理调研报告
企业营运资金管理调研报告1. 引言企业的营运资金是指用于支持日常运营所需的流动资金。
良好的营运资金管理对企业的可持续发展至关重要。
为了了解企业营运资金管理的现状与挑战以及有效的管理策略，我们进行了广泛的调研。
2. 调研方法为了收集有关企业营运资金管理的信息，我们采用了以下调研方法：1. 网络调查：通过在线问卷调查了50家中小型企业的财务经理和财务主管。
2. 个别访谈：与10家大型企业的财务高层进行了深入访谈，重点讨论了营运资金管理的挑战和最佳实践。
3. 调研结果3.1 现状根据我们的调研结果，大部分企业在营运资金管理方面面临挑战。
其中，最常见的问题包括：1. 资金短缺：许多企业缺乏足够的资金来支付员工工资、供应商账单和其他日常费用。
2. 支付延误：由于资金不足，一些企业经常延迟支付供应商账单，导致信誉受损。
3. 过度存货：尽管存在资金短缺问题，但一些企业仍然存在过多的存货，导致资金流失。
3.2 挑战调研结果显示，企业营运资金管理面临以下主要挑战：1. 资金预测：缺乏准确的资金预测使企业难以有效规划和管理资金。
2. 供应链管理：供应链的延迟和不确定性使企业的资金流动更加困难。
3. 资金成本控制：企业面临着不断上涨的资金成本，包括银行贷款利率和供应商的延期付款费用。
3.3 最佳实践通过访谈和调研，我们找到了以下有效的营运资金管理策略：1. 准确的预测：通过建立准确的预测模型，企业可以更好地预测未来的资金需求，并采取相应的措施。
2. 订单管理：优化订单管理过程，减少存货水平，有助于提高资金周转率。
3. 供应链合作：与供应商建立紧密的合作关系，以减少供应链的延误和不确定性，提高资金流动性。
4. 多渠道融资：通过多种渠道融资，如银行贷款、股权融资和短期贷款，确保及时获得足够的资金。
4. 结论通过调研，我们发现企业营运资金管理面临许多挑战，包括资金短缺、支付延误和过度存货。
为了应对这些挑战，企业应采取准确的预测、订单管理、供应链合作和多渠道融资等策略。
营运资金管理主要研究内容
营运资金管理主要研究内容
营运资金管理主要研究内容是探讨营运资金的来源、数量、周转、实物形态变动和易变现等特性。
并在此基础上对资金运用和资金筹措进行管理。
以达到优化资金结构、提高资金使用效率、节约资金使用成本、塔强短期偿债能力等目的。
具体来说，营运资金管理主要包括以下几个方面：1,流动资产的投资策略和管理:包括现金管理、应收账款管理和存货管理等，以加快流动资产的周转速度，减少资金的过分占用，降低资金占用成本。
2,流动负债的管理:通过合理安排短期借款和商业信用等融资方式，解决资金短期周转困难，同时利用财务杠杆提高权益资本报酬率。
3.业务流程和渠道管理:将营运资金管理扩展到业务流程和渠道管理，通过全渠道管理优化营运资金管理，并从战略角度对营运资金管理进行优化。
4.风险控制:在营运资金管理中考虑风险控制，规避风险以增加企业价值。
5.制度建设:完善营运资金管理的相关制度，包括完善内部控制、加强内部审计等。
总的来说，营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是财务管理的重要部分。
如需了解更多关于营运资金管理的研究内容，建议查阅相关文献或咨询专业人士。
制定: 审核: 批准:。
企业营运资金管理调研报告
企业营运资金管理调研报告企业营运资金管理调研报告一、调研目的本次调研的主要目的是了解企业营运资金管理的现状和存在的问题，进一步为企业提供相关的解决方案和建议，以提高企业的资金管理水平。
二、调研方法本次调研采用了问卷调查和实地访谈两种方式进行。
问卷调查主要针对企业的财务部门进行，包括资金筹集、资金运用和资金监管等方面的内容。
实地访谈主要针对企业的高级经理和财务总监，通过深入交流了解企业资金管理的具体情况。
三、调研结果分析1. 资金筹集方面：调研发现，大部分企业主要依靠银行贷款来筹集资金，少数企业通过发行债券或股权融资来筹集资金。
同时，还有一部分企业存在长期欠款和应收账款较多的情况，导致资金回笼速度较慢，影响资金流动性。
2. 资金运用方面：调研显示，大部分企业在资金运用方面存在一定程度的问题。
一方面，企业往往倾向于将闲置资金用于投资项目等长期收益较高的领域，而缺乏对短期流动性的关注。
另一方面，企业在资金运用的决策上缺乏科学性，多数企业缺乏有效的预测和计划，导致资金运用效率低下。
3. 资金监管方面：调研表明，企业在资金监管方面存在一定的薄弱环节。
大部分企业对财务报表的编制和审查存在问题，导致资金监管的数据准确性和及时性不高。
同时，部分企业在内部控制方面缺乏有效的制度和流程，易于出现资金流失或挪用的情况。
四、问题分析1. 资金筹集问题：部分企业仍依赖于传统的贷款方式，对新兴的资本市场的利用较少，需要拓宽资金筹集渠道，提高资金回笼速度。
2. 资金运用问题：企业需要建立科学的预测和计划，根据资金流动性的不同需要进行合理安排。
同时，也需要加强对投资项目的风险控制，避免资金流失的风险。
3. 资金监管问题：企业需要加强对财务报表的编制和审查，确保数据的准确性和及时性。
同时，应建立健全的内部控制制度，加强对资金流向的监管，防止资金挪用和流失。
五、建议1. 多元化资金筹集方式：企业应主动寻求多种资金筹集渠道，如发行债券、股票等融资方式，降低企业对贷款的依赖程度，提高资金流动性。
营运资金的管理研究
营运资金的管理研究营运资金是企业运营中不可或缺的重要资金，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
因此，对于企业来说，科学合理地管理和运用营运资金是保证企业持续发展的关键。
本文将从理论与实践两个层面，对营运资金的管理进行深入研究。
第一章绪论1.1研究背景在当今经济全球化、竞争激烈的市场环境下，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
我国企业在发展过程中，普遍面临着资金短缺的问题，如何有效地进行营运资金管理，提高资金使用效率，降低企业成本，已成为关系到企业生存与发展的重要课题。
1.2研究目的与意义本研究旨在深入探讨营运资金管理的理论体系与实践方法，为企业提供科学、合理的营运资金管理策略。
研究结果将有助于提高企业资金使用效率，降低企业成本，增强企业竞争力，促进企业可持续发展。
1.3研究方法与框架本研究采用文献分析法、实证分析法等研究方法，围绕营运资金管理的理论体系、实践分析以及优化策略展开论述。
研究框架如下：第一章：绪论，介绍研究背景、目的、意义及研究方法与框架。
第二章：营运资金管理理论，阐述营运资金管理的基本概念、营运周期理论、资本结构理论等。
第三章：营运资金管理实践分析，对企业的现状进行分析，探讨营运周期分析与优化策略，以及优化资本结构的实践方法。
第四章：结论与建议，总结研究成果，为企业提供改进营运资金管理的具体建议。
第二章营运资金管理理论2.1营运资金管理概述营运资金管理是指企业在日常经营过程中，对资金来源、运用、调控和监控等方面进行系统、科学的管理。
它包括现金流管理、应收账款管理、应付账款管理、库存管理等方面。
2.2营运周期理论营运周期理论认为，企业的营运资金周转速度是影响企业盈利能力的关键因素。
通过缩短营运周期，加快资金周转速度，可以提高企业盈利能力。
2.3资本结构理论资本结构理论指出，企业的资本结构对其经营效益和财务风险具有显著影响。
企业应根据自身发展战略和市场环境，选择合理的资本结构，以实现企业价值最大化。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。
其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。
有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。
本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。
首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。
资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。
其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。
最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。
一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。
三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。
这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。
四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。
其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。
此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。
五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。
因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。
二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。
大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。
三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。
这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。
2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。
这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。
3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。
这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。
四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。
同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。
2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。
同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。
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科类：管理学学号130402020359 学校代码：密级：2017届学年论文DZJ有限公司营运资金管理研究院系：财经学院专业：工商管理（会计学方向）姓名：黄健指导教师：刘秀上交日期：二〇一六年8 月摘要通过研究中小企业的当前的发展现状，从宏观方面分析和阐述当前中小企业在营运资金管理中存在的问题和不足，在意识层面、人才层面、制度层面和操作层面四个方面作了详细论述和讨论，结合营运资金管理专业知识对各个方面分别提出相应的解决措施和应对办法。
本文对营运资金管理的研究，以DZJ有限公司为例，构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高我国企业营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。
关键词：发展现状中小企业营运资金管理AbstractThrough the study of the current development status of small and medium-sized enterprises, from the macroscopic aspects and expounds the current problems of small and medium-sized enterprises in the management of working capital and the insufficiency, the consciousness level talent level system level and operation level, discusses four aspects and discussed, combined with the professional knowledge on all aspects of working capital management, respectively, puts forward corresponding solving measures and response in this paper, the research of working capital management, to DZJ co., LTD., for example, to build the best management model of working capital, formulate rational and effective management system, in order to improve the efficiency of our country enterprise operating funds management, and improve the overall competitiveness of the enterprise, realize the goal of enterprise value maximization.【key words】Development Status Minor enterprises Working capital management目录第1章绪论 (1)1.1研究背景及意义 (1)1.1.1研究背景 (1)1.1.2研究意义 (1)1.2研究方法 (1)第2章营运资金管理的相关理论概述 (3)2.1营运资金的概念 (3)2.2营运资金管理的概念 (3)2.3营运资金管理的原则 (3)第3章 DZJ有限公司运营资金现状分析及存在问题 (4)3.1公司简介 (4)3.2DZJ有限公司营运资金管理的现状 (4)3.2.1现金管理存货管理现状 (4)3.2.2筹资和融资现状..... . (4)3.2.3管理模式和观念现状 (5)3.2.4营运资金周转现状 (6)3.3.5财务管理机构和人员配置现状 (7)3.3DZJ有限公司营运资金管理存在的问题 (8)第4章 DZJ有限公司营运资金管理的完善对策 (9)4.1加强现金管理，提高资金使用率 (9)4.2拓展融资渠道，服务地方经济发展 (9)4.3加强自身实力，强化管理者的理财理念 (10)4.4提高运营资金，加强应收账款管理............. .. (10)4.5将财务机构及人员独立设置 (11)结论 (13)参考文献 (14)致谢 (15)第1章绪论1.1研究背景及意义1.1.1研究背景随着全球经济一体化进程的加快和知识经济时代的到来，企业面临着前所未有的挑战。
现代企业在市场搏击中都清晰地意识到：企业的利润越来越低，市场的竞争越来越激烈。
近数年来,营运资金管理的思想开始在学者以及企业当中兴起，人们认识到开源节流似乎是任何时候都不会失效的策略。
营运资金就像是一个企业的的“命脉”，营运资金管理运转出现状况，就会直接影响着企业各部分的运转。
于是，在财务管理领域中，不但纷纷引起大家对国外优秀营运资金管理模式的研究，同时也逐渐开始趋向在国内建立起适合我国企业环境的营运资金管理创新模式的研究。
若是没处理好企业的营运资金管理，小则可能企业利润下降，增加企业营运风险，大侧可能因为短期的资金周转不灵，发生破产的命运，所以营运资金管理是立足于企业外部环境发生巨大变革的背景条件下，充分吸取战略管理的基本思想，从更高的角度来看待企业的财务管理活动,已成为企业发展必不可少的一部分。
1.1.2研究意义中小企业作为一个国家经济兴衰的主要标志，其成长与发展已经越来越受到重视，无论是发达国家、新兴工业化国家还是发展中国家都竞相支持中小企业发展，并把发展中小企业作为振兴经济战略措施。
本文在阐述营运资金管理相关理论的基础上，从宏观方面分析了DZJ有限公司在营运资金管理中存在的问题和不足，对DZJ有限公司营运资金管理进行案例分析，系统地探讨和分析了该公司的营运资金管理现状、存在的问题，为DZJ有限公司加强营运资金管理提供了针对性建议，构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高DZJ有限公司营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。
面对日益复杂动荡的环境，DZJ有限公司如何有效的制定财务战略成为本次研究的重点，公司只有实施基于核心能力的战略管理新模式，才能获得持续竞争优势。
DZJ有限公司只有让营运资金的良好运转，才能让企业的生存更长久，规模跟壮大，距离公司拟定的各个目标的实现也就更进一步。
1.2研究方法1.个案研究法认定研究对象中的某一特定对象，加以调查分析，弄清其特点及其形成过程的一种研究方法。
个案研究有三种基本类型：(1)个人调查，即对组织中的某一个人进行调查研究；(2)团体调查，即对某个组织或团体进行调查研究；(3)问题调查，即对某个现象或问题进行调查研究。
2.信息研究法信息研究方法是利用信息来研究系统功能的一种科学研究方法。
信息方法就是根据信息论、系统论、控制论的原理，通过对信息的收集、传递、加工和整理获得知识，并应用于实践，以实现新的目标。
3.调查法同样是为了了解事实情况，分析事实情况，得出结论，证实某种问题，以便改进工作（包括改进研究方法）或形成新的研究课题。
4.文献研究法文献研究法是根据一定的研究目的或课题，通过调查文献来获得资料，从而全面地、正确地了解掌握所要研究问题的一种方法。
第2章营运资金管理的相关理论概述2.1营运资金的概念营运资金，也叫营运资本，是指企业投入经营的资本，有广义也有狭义的区分。
狭义是指一定时期的全部流动资产减去流动负债的余额，也叫净营运资金。
单并不特指某项资产，而是一个差额。
在此差额大于零的情况下，说明企业不仅不需要变现长期资产来支援如常的资金流转，反而可以利用流动资金来偿还短期的债务。
广义来说，是指企业一定时期内的全部流动资产，也称总的营运资金。
他是一个具体的概念，包含了企业的所有流动资产，即企业在一定时期内所持有的现金，有价证券，应收和预付账款等各类存货资产等。
这一概念将企业的营运资金与企业的生产经营的各个过程联系在一起，使得企业财务管理渗透到企业生产经营的各项领域，实现理财与经营相结合。
2.2营运资金管理的概念营运资金管理应该包括企业流动字长和流动负债管理的全部内容，营运资金管理是通过规划与控制流动资产与流动负债，是企业保持良好的偿债能和营利能力，以经营活动现金流量控制为核心的一系列管理活动的统称。
我国企业的营运资金管理注重对短期资产的管理，比如现金管理。
应收账款管理，存货管理和短期的证券管理等。
2.3营运资金的特点1.周转时间短。
根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2.非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3.数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
4.来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
仅短期筹资就有:银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。
第3章 DZJ有限公司营运资金管理现状分析3.1公司简介DZJ有限公司，始建于2006年，座落于贵州省丹寨县金钟经济开发区食品工业园内，厂区环境优雅，拥有着占地25亩的现代化厂房和二十几套先进的大型专业食品加工设备，拥有大批专业技术人员和经营管理人员，是一家专业从事猪肉制品、牛肉制品和辣椒制品（生产能力分别为6500吨/年、1200吨/年、6000吨/年）的研发、生产、销售为一体的现代化企业，公司秉承“优质、创新、健康、时尚”的经营理念，以传统美食工艺结合现代食品生产技术，公司通过iso 认证，严格执行国家食品质量安全规范，源源不断的为广大客户提供高品位、高质量的健康食品，同时还是市场质量合格产品生产企业和该县龙头企业。
3.2DZJ有限公司营运资金管理的现状及存在问题3.2.1现金管理及存货管理现状中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业高层集权现象严重，而DZJ有限公司也不外乎如是。
表1-1流动资产占总资产的比率年份流动资产规模总资产占总资产比重2012年1204万2300万52.35%2013年1562万2694万57.98%2014年1932万3024万63.89%由表1-1可看出DZJ有限公司的2012年-2014年这三年的流动资产比重逐年上涨。
由于DZJ有限公司管理模式集所有权与经营权于一身，这就使得公司在决策和经营管理方面带有很大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。
对现金管理不严，造成资金闲置。
现金是企业流动性最强的资产，但获利也是比较低的资产。
DZJ有限公司目前属于发展期当然认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转，未达到资金的充分利用；也正是持有量过多将会产生较大的机会成本和管理成本，会降低资金使用率，造成资源闲置浪费。