出口企业公司内部控制制度
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
出口企业内控制度
企业进出口经营行为规范管理制度有限公司目录一、组织机构图 3 页二、岗位职责 4 页三、合同评审管理规定9 页四、票据管理制度14 页五、印章管理制度16 页六、财务管理制度18 页七、出入库管理制度24 页八、进出品业务管理制度28 页九、报关管理制度30 页十、外汇核销管理制度31 页十一、出口退税管理制度33 页十二、单证议付管理规定34 页十三、进出口业务单证档案管理制度36 页十四、检验和试验控制制度38 页董事长企业进出口经营行为规范4组 织 机 构 图总经理/管代生产部财务室品质部 仓库 厂部切 电 包 旋削 泳 装 压车 车 车 车间 间 间 间原 过 入 材 程 库 料 检 检 检验验成 计 外 半 成品 量 协 成 品检 工 辅 品 仓验 程 料 仓 库技 业 采 人术务购事台州市飞扬旋压件有限公司岗位职责1 董事长a、宣传贯彻党和政府的政策法规，包括质量和环境法规；b、制定公司的基本管理制度和总的经营方针、计划以及各项重大投资决策；c、决定公司的组织机构设置并确认相应职能，聘任或者解聘公司总经理，根据总经理提名聘任或者解聘公司其他高层管理人员；d、制订公司的利润分配和弥补亏损方案。
2 总经理a、负责贯彻国家和上级的质量政策、法规和标准。
b、制订质量方针、确定质量目标，并传达、贯彻，使全员理解、执行。
c、任命管理者代表，批准、发布质量手册。
d、识别资源需求，建立组织机构，提供充分的资源。
e、负责管理评审，对质量体系的适宜性、充分性、有效性负责，确定持续改进的方向。
3 管理者代表a、按标准要求负责建立、实施、保持和持续改进质量管理体系。
b、组织内部质量审核。
c、负责组织纠正和预防措施的实施。
d、向总经理报告质量管理体系的运行情况。
e、就质量管理体系的有关事宜与外部联络。
4 人总科a、在总经理、管理者代表的领导下，负责质量管理体系运行、实施的具体工作；b、负责人力资源、信息、企划、后勤保障等工作；c、负责人员招聘、培训、奖惩、考核工作；d、负责内外信息的收发工作，负责与政府机构和社区进行信息交流；e、负责公司质量管理类文件的编写、发放、更改、控制及维护管理工作；f、检查公司不符合项纠正预防措施的实施情况，督导、5S 检查工作。
出口外单管理规章制度
出口外单管理规章制度第一章总则第一条为规范公司出口外单管理工作，保障公司出口外单资金的安全，维护公司的正常经营秩序，制定本规章制度。
第二条出口外单是指公司向境外客户出售货物或提供服务产生的应收账款。
第三条公司在出口外单管理工作中，要遵循诚实守信、勤勉尽责、文明办事的原则，确保出口外单管理工作的规范、高效和安全。
第二章出口外单的管理流程第四条公司设立出口外单专门管理部门，负责公司所有出口外单的管理工作。
第五条出口外单管理流程包括：客户下单、合同签署、货物出口、应收账款确认、账款收取等环节。
第六条客户下单后，销售部门应及时将订单信息传递给出口外单管理部门。
第七条出口外单管理部门应当核实订单信息的真实性，并与客户签署正式的合同。
第八条货物出口前，出口外单管理部门应当向财务部门申请出口外单对应的信用证开证或预付款。
第九条货物出口后，出口外单管理部门应当及时确认应收账款，并向客户发出账款通知函。
第十条客户收到账款通知函后，应当按时足额支付款项。
第十一条财务部门应当及时收取客户支付的款项，并将账款信息录入财务系统。
第十二条出口外单管理部门应当对已收取的款项进行核对，确保账款的安全和准确性。
第三章出口外单的风险防范第十三条出口外单管理部门应建立健全的风险防范机制，及时应对各类风险。
第十四条风险防范机制包括：信用评估、单证齐全、资金监控等措施。
第十五条在客户下单前，出口外单管理部门应当进行客户的信用评估，确保客户有足够的还款能力。
第十六条合同签署前，出口外单管理部门应当核实客户的身份和资质，要求对方提供充分的单证材料。
第十七条出口外单管理部门应当加强资金监控，做到款项的及时收取和保障。
第十八条如果发现客户存在违约行为或者资金异常情况，出口外单管理部门应当及时报告公司领导，并做好相应的应对措施。
第十九条出口外单管理部门应当定期对出口外单的风险进行评估和检查，保障公司的合法权益。
第四章出口外单的资金运作第二十条出口外单管理部门应当保管好所有付款凭证和相关单证资料，确保账款的真实性和安全性。
外贸公司各项规章制度
外贸公司各项规章制度为了规范外贸公司的运营工作，维护公司的正常秩序，保障员工权益，提高公司的管理效率和经营业绩，特制定本规章制度。
第一章总则一、为了维护公司的利益，保障员工权益，提高管理效率，本规章制度适用于公司所有员工，并具有约束性。
二、本规章制度具有法律效力，员工应当遵守，不得违反。
第二章公司管理一、公司领导班子负责公司的全面管理工作，根据公司经营计划、年度目标、市场需求等因素，制定公司经营计划和决策事项。
二、各部门负责人要认真履行自己的管理职责，确保部门的正常运转和员工的工作效率。
三、公司要建立健全的内部管理制度和风险防控机制，确保公司运营稳定和可持续发展。
第三章员工行为规范一、员工应当忠于公司，尊重上级，服从公司管理，不得擅自决定公司事务。
二、员工应当遵守公司的各项规章制度和管理规定，不得散布谣言，损害公司声誉。
三、员工应当热爱工作，认真履行职责，提高工作效率，为公司创造价值。
四、员工应当保护公司的财产和机密信息，不得私自泄露。
第四章绩效考核一、公司将根据员工的工作表现和绩效情况，进行定期考核和评定，根据结果进行奖惩。
二、员工的绩效考核将作为晋升、加薪、福利等方面的依据，对员工的职业生涯有重要影响。
第五章培训和发展一、公司将根据公司的发展需要和员工的岗位要求，进行培训计划和培训安排，提高员工的综合素质和工作能力。
二、员工应当积极参加公司组织的各类培训和学习活动，提升自己的职业技能和知识水平。
第六章福利待遇一、公司将根据员工的表现和绩效情况，提供相应的薪酬和福利待遇，保障员工的生活质量和工作积极性。
二、公司将为员工购买社会保险和商业保险，确保员工的权益和安全。
第七章纪律处分一、员工如果违反公司规章制度和管理规定，公司将依据情节轻重，采取相应的纪律处分措施，包括警告、记过、记大过、辞退等。
二、员工如有异议，可以向公司相关负责部门提出申诉，公司将依法依规作出处理。
第八章附则一、本规章制度自颁布之日起生效，如有修订，由公司领导班子商议决定，并报公司董事会批准。
外贸企业如何加强内部控制管理
【摘要】在市场经济条件下的现代企业，内部控制制度的建立相当重要。
而外贸企业更多的是要参与国际竞争，在国际市场需求严重萎缩、人民币升值、出口退税率调整、贸易摩擦加剧等因素的影响下，外贸环境持续恶化，使得外贸企业面临的不确定因素明显增多。
外贸企业只有不断加强内部控制，逐步建立和完善内部控制制度，才能增强竞争力，提高经营效率，保护财产安全，实现经营方针和目标。
本文从现阶段外贸企业内部控制存在的问题入手，分析原因，并提出改善措施，旨在加强外贸企业的内部控制工作。
【关键词】外贸企业内部控制外贸风险控制点一、外贸企业内部控制存在的问题及原因(一)内控制度建设落后，组织结构控制缺位，内部控制失效我国多数外贸企业对内部控制的重要性认识不足，管理人员对内部控制的要素及作用不了解，对内控制度建设不重视，导致许多外贸企业根本就没有建立内部控制制度，或者只有零散的内控制度，却没有形成一个系统，使内部控制的作用大打折扣；有些企业虽然建立了较为完善的内控制度，但由于领导不重视，执行不到位，导致内控制度形同虚设，没有起到应有的作用。
外贸企业应按内部控制的要求设置职能部门，明确相关的权利和义务，实行职责分离。
有条件的企业还应成立风险管理部门，专门应对企业的风险事项。
目前，我国大多数外贸企业规模不大，有的甚至只有几名员工，出于人员限制和节约成本方面考虑，有些企业没有设置必要的职能结构和专职岗位，组织结构控制缺位的情况严重，内部控制的作用无从发挥。
(二)外贸企业业务流程长，风险防范措施不力外贸业务具有业务流程长、环节多、程序繁琐等特点，风险防范难度大。
以出口业务为例，首先要做好客户资信调查，然后再签订合同、安排生产，到收购付款、托运、商检及报关出口，再到收汇核陈国栋（广州轻出集团股份有限公司）销、申报出口退税等，外贸企业同时要面对国内国外两个市场，征税与退税两个税务环节。
外贸企业除了面临一般企业所共有的市场风险、财务风险以及法律风险等风险外，还要面临国际政治经济风险、汇率风险以及出口退税等风险。
纸业出口工厂管理制度
纸业出口工厂管理制度第一章总则第一条为规范纸业出口工厂的管理及生产流程，确保产品质量，保障员工权益，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本纸业出口工厂所有员工及管理人员。
第三条本管理制度由总经理负责制定并审批，由各部门主管负责执行。
第四条本管理制度必须严格执行，如有任何违反制度的行为，将受到相应的惩罚。
第二章生产管理第五条生产车间必须保持干净整洁，生产设备要定期维护保养，确保生产质量。
第六条生产过程中，必须按照生产计划进行，严禁私自调整生产顺序。
第七条生产过程中，必须按照标准操作规程进行操作，不得随意更改。
第八条生产过程中，必须对产品进行严格质量把关，不得流入次品。
第九条生产过程中，必须确保员工作业安全，配备必要的防护设备。
第十条生产车间内禁止吸烟、嬉闹、打闹等不文明行为。
第三章品质管理第十一条本工厂产品必须符合国家标准及客户要求，严禁使用劣质原材料。
第十二条产品出厂前必须经过严格的品质检查，确保产品达到客户要求。
第十三条产品包装必须完整，标识清晰，不得有破损、淋湿等情况。
第十四条产品运输过程中，必须按照规定进行，不得受到损坏、丢失等情况。
第四章安全管理第十五条本工厂必须定期进行安全检查，排除安全隐患。
第十六条本工厂必须配备消防设施，并定期进行消防演练。
第十七条本工厂必须制定应急预案，保障员工生命安全。
第十八条员工必须参加安全培训，了解安全操作规程。
第十九条禁止在工厂内私自烟火，确保工厂安全。
第五章人事管理第二十条招聘员工必须依法进行，不得进行性别、种族歧视。
第二十一条公司员工必须接受培训，提高专业技能。
第二十二条员工必须遵守公司规章制度，服从领导安排。
第二十三条员工享有法定假期，加班需得到公司批准。
第二十四条对于员工违规行为，必须及时处理，不能放任不管。
第六章财务管理第二十五条公司财务必须按照国家相关法规进行管理，不得私自挪用。
第二十六条公司必须定期对财务进行审核，确保财务数据准确。
第二十七条公司必须根据生产情况及市场需求进行合理的资金调配。
公司出口管制合规手册模板
公司出口管制合规手册
一、引言
本手册旨在为公司员工提供有关出口管制合规的指导和培训，以确保公司在遵守出口管制法规的同时，实现合法、安全、高效的出口业务。
二、出口管制概述
出口管制是指一国政府通过制定法律法规和政策，对出口商品和服务实施管制，以保护国家安全、社会公共利益和对外贸易。
在我们的公司，出口管制合规涉及到多个部门，包括销售、采购、物流、财务等。
三、出口管制法规
公司必须遵守所有适用的出口管制法规，包括但不限于以下内容：
1.禁止向受制裁的国家或个人出口商品和服务。
2.许可证申请和审批程序，包括提前申请、提交必要文件、接受审查等。
3.商品和服务清单，包括受控商品和服务类别、控制方式等。
4.最终用户审查程序，以确保商品和服务最终用途符合法规要求。
5.记录和报告要求，包括保存出口记录、提交定期报告等。
四、合规责任
所有公司员工都有责任遵守出口管制法规，包括但不限于以下方面：
1.了解并遵守相关法规和政策。
2.在日常工作中执行合规程序。
3.接受出口管制培训，提高合规意识和能力。
4.报告任何违反出口管制法规的行为或疑似违反行为。
五、合规程序
公司制定了以下出口管制合规程序：
1.提前了解并核实潜在客户的背景信息，确保其不受制裁或限制。
2.在签订合同前，确认商品和服务是否受出口管制管辖。
如果是，需要申请相关许可证。
公司进出口业务管理制度及岗位职责
公司进出口业务管理制度及岗位职责进出口业务是指企业向国外销售产品或从国外购买产品的贸易活动。
为了规范和管理公司的进出口业务，制定一套完善的进出口业务管理制度是非常重要的。
下面是一个关于进出口业务管理制度及岗位职责的范例，供参考：一、进出口业务管理制度1.目的本制度的目的是规范和管理公司的进出口业务，确保业务的合法、有效和高效运行，保护公司的利益。
2.适用范围本制度适用于公司的所有进出口业务，包括产品销售、采购、运输、报关、结算等环节。
3.四大流程进出口业务包括四个主要流程：销售合同签订与执行、采购合同签订与执行、货物运输和保险、报关和结算。
本制度明确了每个流程的具体步骤和要求。
4.进出口合同管理公司应建立完善的合同管理制度，包括合同的签订、履行、变更、解除等方面的规定，以确保合同的合法性和有效性。
5.资金管理公司应建立专门的进出口业务资金管理制度，包括资金需求预测、收付款、外汇管理等方面的规定，以确保资金的充足和合理运用。
6.风险管理公司应建立风险管理制度，包括市场风险、信用风险、运输风险、汇率风险等方面的规定，以降低风险对业务的影响。
7.内部控制公司应建立健全的内部控制制度，包括授权和审批流程、业务记录和报表、内部审计等方面的规定，以确保业务的合规和内部运作的有效性。
8.监督与评估公司应建立健全的监督与评估机制，包括内部监督、外部监督、绩效评估等方面的规定，以保证制度的有效运行和不断改进。
二、进出口业务管理岗位职责1.进出口经理负责组织和管理公司的进出口业务，包括制定业务计划、拓展市场、培养客户关系、管理团队等工作。
2.销售经理负责公司产品的销售工作，包括招标、报价、签订销售合同、跟进客户需求等工作。
3.采购经理负责公司产品的采购工作，包括寻找供应商、谈判采购合同、质量控制等工作。
4.货运经理负责货物的运输和保险工作，包括选择运输方式、跟进货物运输情况、处理运输风险等工作。
5.报关员负责货物的报关和结算工作，包括办理进口报关手续、税金支付、结算核对等工作。
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淮滨县华顺工艺品有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化企业内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
（一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改本章程；（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（12）审议批准第四十一条规定的担保事项；（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（14）审议批准变更募集资金用途事项；（15）审议股权激励计划；（16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。
2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（9）决定公司内部管理机构的设置；（10）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（11）制订公司的基本管理制度；（12）制订公司章程的修改方案；（13）管理公司信息披露事项；（14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（15）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；（16）法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。
董事会应当严格按照股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。
3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
（9）公司章程规定的其它职权。
4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
（9）签发公司日常行政、业务和财务文件。
（10）公司章程或董事会授予的其他职权。
同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重，在分管或协管领域对总经理负责，并在授权范围内签署有关文件、合同。
总经理可以根据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。
（二）公司已建立起科学的聘用、请（休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第六条业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。
公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定，并负责实施和改善，主要包括工程管理类、项目发展类、公司办公类等。
第七条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括：（一）依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。
（二）建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。
（三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
（四）针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。
会计系统控制由财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第八条公司综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护，并负责制定相关业务细则。
除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制：（一）电脑维护部门的职能及职责划分（二）开发电脑系统及修改程序的控制（三）电脑程序及资料的存取控制（四）基础数据的输入输出控制（五）资料备份、档案及设备的安全控制（六）硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制（七）系统复原及测试程序的控制第九条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：（一）建立内部信息传递体系，规范信息传递流程，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。
（二）建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
信息传递控制由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第十条审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
（一）审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。
（二）审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
（三）内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。
（四）内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少应包括下列项目：1、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。
2、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。
3、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。
（五）审计部每年拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
（六）审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。
第三章内部控制效果的评估第十一条公司建立内部控制的自我评估制度，定期对公司的内部控制进行自我评估，以协助董事会、监事会及经理层及时了解公司内部控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。
第十二条公司内部各部门应定期自行检查其内部控制，并由内部审计部门对各部门内部控制执行效果进行考核。
第十三条审计部应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有效性进行评（一）控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。
控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。
主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
（二）风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。