第15章__项目审计管理系统
审计工作管理制度范文（四篇）
审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了规范和加强审计工作的管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位的审计工作。
第三条审计工作应坚持客观、公正、独立和保密的原则，按照相关法律法规和规章制度进行。
第四条我单位应设立专门的审计工作部门，负责组织、协调和监督审计工作的实施。
第五条审计工作应遵循科学、规范的方法和程序，进行事前、事中和事后的审计活动。
第六条审计工作应结合实际情况，重点关注我单位重大经济活动和风险点、问题点。
第七条审计工作应及时报告审计结果和问题，提出整改建议，并监督整改情况。
第八条审计人员应具备扎实的专业基础和业务能力，并接受必要的培训和考核。
第九条审计人员应签订保密协议，保护审计工作中获取的信息和资料的机密性。
第十条本制度的具体实施办法由审计工作部门制定，并经有关部门批准。
第二章审计工作的组织和分工第十一条审计工作由审计工作部门进行组织和协调，具体工作由审计人员负责实施。
第十二条审计人员应按照任务分工，进行审计对象的选择、事实的调查和资料的核查。
第十三条审计人员应及时向审计工作部门报告工作进展情况，并接受审计工作部门的指导和监督。
第十四条审计工作部门应按照工作计划和任务安排，对审计人员的工作进行检查和评估。
第十五条审计工作部门应及时汇总和报送审计结果和问题，并向上级主管部门提出建议。
第三章审计工作的程序和方法第十六条审计工作应按照规定的程序和方法进行，主要包括以下步骤：1.确定审计目标和范围；2.收集审计资料和信息；3.开展审计调查和核实工作；4.分析审计结果和问题；5.编制审计报告和整改建议；6.监督整改情况。
第十七条审计工作应根据审计对象的特点和需要，运用适当的方法和技术工具。
第十八条审计工作应充分利用信息化技术，提高工作效率和质量。
第十九条审计人员应按照法定程序和要求，进行事中和事后的审计工作。
第四章审计结果的报告和整改第二十条审计人员应及时向审计工作部门报告审计结果和问题。
【CPA-审计】第15章 注册会计师利用他人的工作知识点总结
【CPA-审计】第15章注册会计师利用他人的工作知识点总结第十五章注册会计师利用他人的工作【知识点1】CPA的责任1.CPA 必须对财报审计相关的所有重大事项独立做出职业判断，不应完全依赖内审工作。
审计中涉及的职业判断，如重大错报风险评估、重要性水平、样本规模、对会计政策和会计估计的评估等。
2.CPA 对发表意见独立承担责任，责任不因利用内审而减轻。
【知识点2】利用内审的工作1.是否利用、多大程度利用内审工作2.如何利用内审工作(1)过论：与内审人员讨论利用其工作的计划，以作为协调各自工作的基础。
(2)阅读：阅读与拟利用内审工作相关的内审报告。
(3)审计：针对计划利用的内审工作整体实施充分的审计程序。
【知识点3】利用内审人员直接协助1.是否利用、哪些领域以及多大程度上利用内审人员直接协助2.如何利用内审人员直接协助(1)获取书面协议两份：①第一份：有权限的被审计单位代表人员处获得，允许内审人员遵循CPA指令，不干涉内审人员为CPA 执行的工作。
②第二份：内审人员处获得，表明其将按照CPA 指令对特定事项保密，并将其客观性受到的任何不利影响告诉CPA。
(2)CPA 按照质量管理要求对内审人员执行的工作指导、监督、复核。
(二)利用专家工作【知识点1】CPA利用专家工作的审计目标【知识点2】确定是否利用专家工作(第一个审计目标),1.可能需要利用专家工作的情形2.确定是否利用专家的工作时应当考虑的因素：(1)管理层是否利用了专家工作。
(2)事项性质和重要性，复杂程度。
(3)事项存在的重大错报风险。
(4)应对已识别出的风险的程序的性质及替代性审计证据。
【知识点3】评价专家工作的事项(1)评价专家必要的胜任能力和客观性。
(2)了解专家的专长领域。
(3)与专家达成一致意见。
(4)评价专家工作恰当性。
提示：①CPA 职业道德要求中的保密条款同样也适用于专家：②当专家是项目组的成员时，专家的工作底稿是审计工作底稿的一部分。
系统集成项目管理工程师中级学习笔记
系统集成项目管理师学习笔记目录第一章信息化基础知识（会考3分） ......................................................1.2电子政务的模式.....................................................................1.3企业信息化与电子商务...............................................................1.4ERP ...............................................................................1.4.1 ERP系统特点...................................................................1.4.2 ERP系统的功能.................................................................1.5CRM的三个要点.....................................................................OLAP：联机分析处理.....................................................................1.6.1商业智能的主要功能：...........................................................1.6.2商业智能的三个层次：...........................................................1.8电子商务的模式.....................................................................1.8.1电子商务发展的支撑保障体系 ..................................................... 第二章信息系统服务管理（上午必考，下午有可能会考）.....................................1.1信息系统服务中普遍存在的几大问题...................................................1.2产生问题的原因.....................................................................1.3.1第一类：对单位的管理...........................................................1.3.2第二类：对人员的管理...........................................................1.4计算机信息系统集成单位资质管理（从高到低）.........................................1.5信息系统项目经理资格管理...........................................................1.7信息系统集成资质管理办法...........................................................................1.8信息系统工程监理几个重要的概念.....................................................2.0信息系统工程监理与信息系统建设.....................................................2.1ITIL与IT服务管理.................................................................2.1.1名词解释.......................................................................2.1.2实施ITSM的根本目标............................................................2.1.3 ITSM的基本原理（二次转换）....................................................2.2信息系统审计.......................................................................2.2.1概念（评审、论证、审计）.......................................................2.2.2目的...........................................................................2.2.3审计触发....................................................................... 第三章信息系统集成专业技术知识（重点） ................................................1.1系统集成的概念.....................................................................1.2系统集成的特点.....................................................................1.3信息系统集成分类...................................................................1.5.1结构化方法.....................................................................1.5.2原型法：.......................................................................1.5.3面向对象方法...................................................................1.6软件工程...........................................................................1.6.1软件需求的特征，目的...........................................................1.6.2软件设计.............................................................................................................................1.6.5软件复用.......................................................................1.6.6软件质量.......................................................................1.7面向对象系统分析与设计.............................................................1.7.1基本概念.......................................................................1.7.2类和对象的关系.................................................................1.8可视化建模与统一建模语言................................................................................................................1.8.2九种建模图.....................................................................1.9软件架构...........................................................................1.9.1中间件（五种常见的中间件）.....................................................2.0典型应用集成技术...................................................................2.0.1从两层理解数据仓库.............................................................2.1W EB S ERVICES技术....................................................................2.2J2EE架构、.NET架构 ...............................................................2.2.1 J2EE规范包含的构建及服务技术规范..............................................2.3常用构建标准.....................................................................................................................................2.4计算机网络知识.....................................................................2.5网络...............................................................................2.5.7综合布线系统图.................................................................2.5.8综合布线适用范围............................................................... 第四章项目管理的一般知识..............................................................1.1项目的定义和目标...................................................................1.2项目的特点.........................................................................1.4项目管理的知识范围.................................................................1.4.4过程域.........................................................................1.5项目管理需要的专业知识和技术.......................................................1.5.1软技能.........................................................................1.7项目的组织方式.....................................................................1.8项目管理办公室（PMO）在组织结构中的作用............................................1.9项目经理和管理办公室（PMO）的区别..................................................2.0项目生命周期.......................................................................2.1典型的信息系统项目的生命周期模型...................................................2.2单个项目的管理过程.................................................................2.2.1 PDCA循环......................................................................2.2.2项目的5个管理过程组和项目管理知识领域映射关系图............................... 第五章立项管理........................................................................1.1项目可行性研究报告的内容...........................................................1.3项目的可行性研究...................................................................1.3.1项目评估的方法.................................................................1.4项目招标...........................................................................1.4.1招标...........................................................................1.4.2招标代理.......................................................................1.5承建方的立项管理...................................................................................................................................1.5.2投标文件内容...................................................................1.6签订合同...........................................................................1.6.1合同谈判的方法.................................................................1.6.2签订合同....................................................................... 第六章项目整体管理....................................................................1.2项目启动...........................................................................1.2.1项目章程的作用和内容（输出）...................................................1.3编制项目范围说明书（初步）.........................................................1.3.1制定项目范围说明书（初步）的技术和工具.........................................1.3.2制定项目范围说明书（初步）的输入和输出.........................................1.4指导和管理项目执行.................................................................1.4.1指导和管理项目执行的输入、输出.................................................1.5监督和控制项目.....................................................................1.5.2监督和控制项目的输入、输出.....................................................1.6整体变更控制.......................................................................1.6.2整体变更控制的方法.............................................................1.6.3整体变更控制的输入、输出.......................................................1.7.2项目收尾的输入、输出........................................................... 第七章项目范围管理....................................................................1.2产品范围与项目范围.................................................................1.2.1产品范围.......................................................................1.2.2项目范围.......................................................................1.3编制范围管理计划...................................................................1.3.1编制范围管理计划的工具和技术...................................................1.3.2编制范围管理计划的输入、输出...................................................1.4范围定义...........................................................................1.4.1范围定义的工具和技术...........................................................1.4.2范围定义的输入，输出...........................................................1.5.1 WBS概念.......................................................................1.5.3创建WBS的工具和技术...........................................................1.5.4 WBS的输入、输出...............................................................1.6范围确认...........................................................................1.6.1范围确认的输入、输出...........................................................1.7范围控制...........................................................................1.7.1范围控制的工具和技术...........................................................1.7.2范围控制的输入、输出........................................................... 第八章项目进度管理....................................................................1.2活动定义...........................................................................1.2.1定义...........................................................................1.2.2 WBS的主要用途，活动定义与WBS的关系...........................................1.2.3活动定义的输入、输出...........................................................1.2.4活动定义所采用的主要方法和技术.................................................1.3活动排序...........................................................................1.3.1活动排序的输入、输出...........................................................1.3.2活动排序所采用的主要方法和技术.................................................1.4活动资源估算.......................................................................1.4.1定义...........................................................................1.4.2活动资源估算所采用的主要方法和技术.............................................1.4.3活动资源估算的输入、输出.......................................................1.5.1定义...........................................................................1.5.2活动历时估算所采用的主要方法和技术.............................................1.5.3活动历时估算的输人,输出........................................................1.6制定进度计划.......................................................................1.6.1制定进度计划所采用的主要技术和工具.............................................1.6.2制定进度计划的输入、输出.......................................................1.7项目进度控制.......................................................................1.7.1定义...........................................................................1.7.2项目进度控制的主要技术和工具...................................................1.7.3项目进度控制的输入、输出....................................................... 第九章项目成本管理....................................................................1.1项目成本管理的过程（四种过程）.....................................................1.2项目成本失控原因（四种原因）.......................................................1.3成本的类型.........................................................................1.4管理储备...........................................................................1.5成本基准...........................................................................1.6学习曲线理论.......................................................................1.7制定项目成本管理计划...............................................................1.8项目成本估算.......................................................................1.8.2成本估算的工具和技术...........................................................1.9项目成本预算.......................................................................1.9.1项目成本预算的工具与技术.......................................................2.0项目成本控制.......................................................................2.0.1项目成本控制的主要内容.........................................................2.0.2成本控制的工具与技术...........................................................1.1基本概念...........................................................................1.2质量管理基本原则和目标.............................................................1.2.1基本原则：.....................................................................1.2.2目标：.........................................................................1.3质量管理主要活动和流程.............................................................1.3.1主要活动：.....................................................................1.3.2流程：.........................................................................1.4国际质量标准.......................................................................1.4.1 ISO9000 系列（ISO9001、ISO9004、ISO9011） ................................................................................................1.4.3六西格玛（六倍标准差）.........................................................1.5制定项目质量计划...................................................................1.5.1制定项目质量常用的技术工具和方法...............................................1.5.2制定项目质量计划工作的输入、输出...............................................1.6项目质量控制.......................................................................1.6.1项目质量控制活动的内容.........................................................1.6.3项目质量控制的方法、技术和工具................................................. 第十一章项目人力资源管理..............................................................1.1项目人力资源管理的过程项目人力资源管理的过程.......................................1.2处理人际关系的技能.................................................................1.3项目人力资源管理有关概念...........................................................1.4.1名词解释.......................................................................1.5项目人力资源计划编制...............................................................1.6项目团队组织建设...................................................................1.6.1获取人力资源的依据（输入）.....................................................1.6.2组建项目团队的工具和技术.......................................................1.6.3组建项目团队的输出.............................................................1.7激励理论...........................................................................1.7.3赫茨伯格的双因素理论...........................................................1.7.4期望理论.......................................................................1.8X理论和Y理论.....................................................................1.9项目团队建设.......................................................................1.9.1项目团队建设的主要目标.........................................................1.9.3项目团队建设的工具与技术.......................................................2.0项目团队管理.......................................................................2.0.1定义...........................................................................第十二章项目沟通管理..................................................................1.1沟通管理计划编制...................................................................1.1.1定义...........................................................................1.1.3沟通模型.......................................................................1.1.2沟通管理计划编制过程的步骤.....................................................1.1.3沟通管理计划的主要内容.........................................................1.2信息分发...........................................................................1.2.1定义...........................................................................1.2.2常用的沟通方式的优缺点或特点介绍...............................................1.2.3用于信息分发的技术、方法.......................................................1.2.4经验教训总结过程结果...........................................................1.3一个考点........................................................................... 第十三章项目合同管理..................................................................1.1合同的法律特征.....................................................................1.4项目合同的分类.....................................................................1.5项目合同签订.......................................................................1.5.1违约责任的承担方式.............................................................1.5.2项目合同签订的注意事项.........................................................1.6项目合同管理.......................................................................1.6.1定义...........................................................................1.6.2合同管理的作用.................................................................1.6.4合同变更控制系统的一般处理程序.................................................1.6.5合同管理的工具和技术.........................................................................................................................................................................1.7项目合同索赔处理.................................................................................................................................1.7.2索赔的分类.....................................................................1.7.3索赔程序....................................................................... 第十四章项目采购管理..................................................................1.1采购管理的主要过程.................................................................1.2编制采购计划.......................................................................1.2.1合同的类型（合同按费用支付方式分为三类）.......................................1.3编制询价计划.......................................................................1.3.1常见的询价文件.................................................................1.4招标.........................................................................................................................................1.4.2六种方式的使用条件.............................................................1.4.3招投标程序.....................................................................1.4.4招标人及其权利以及义务.........................................................1.4.5供方选择的工具和技术...........................................................1.4.6评标委员会.....................................................................1.5合同及合同收尾.....................................................................1.5.1合同收尾的内容.................................................................1.5.2合同收尾的输入、输出........................................................... 第十五章信息（文档）和配置管理 ........................................................1.1配置管理...........................................................................1.1.2配置管理有关的概念.............................................................1.1.3配置管理计划的主要内容.........................................................1.1.4配置识别的基本步骤.............................................................1.1.5建立配置管理方案的基本步骤.....................................................1.2版本管理.................................................................................................................................1.2.2变更控制流程................................................................... 第十六章变更管理......................................................................1.2变更管理的基本原则.................................................................1.3组织机构...........................................................................1.4工作程序...........................................................................1.5项目变更管理的工作内容.............................................................1.5.1对进度变更的控制...............................................................1.5.2对成本变更的控制...............................................................1.5.3对合同变更的控制...............................................................1.5.4变更管理与其他项目管理要素之间的关系...........................................1.1信息安全定义.......................................................................1.1.1信息安全属性及目标.............................................................1.2信息安全管理的内容.................................................................1.3技术体系...........................................................................1.4计算机机房与设施安全...............................................................1.5环境与人身安全.....................................................................1.6电磁兼容...........................................................................1.6.1计算机设备防泄露...............................................................1.7系统安全等级管理...................................................................1.7.1保密等级（三级）...............................................................1.7.2可靠性等级（三级）............................................................. 第十七章项目风险管理..................................................................1.1风险管理的过程.....................................................................1.2项目风险管理过程的内容.............................................................1.3制定风险管理计划...................................................................1.3.1风险管理计划的基本内容.........................................................1.3.2制定风险管理计划的工具与技术...................................................1.3.3制定风险管理计划的输入、输出...................................................1.4风险识别...........................................................................1.4.1项目风险识别的特点.............................................................1.4.1风险识别的具体方法.............................................................1.4.2风险识别的输入、输出...........................................................1.5定性风险分析.......................................................................1.5.1定义...........................................................................1.5.2定性风险分析的方法.............................................................1.5.3定性风险分析的输入、输出.......................................................1.6定量风险分析.......................................................................1.6.1定义...........................................................................1.6.2定量风险分析常用技术...........................................................1.6.3数据收集和表示的方法及应用.....................................................1.6.4定量风险分析的输入、输出.......................................................1.7风险监控...........................................................................1.7.1定义...........................................................................1.7.2风险监控的目的和主要工作内容...................................................第十九章项目收尾管理..................................................................1.1项目收尾的内容.....................................................................1.2项目验收........................................................................................................1.4项目总结会应讨论的内容.............................................................1.1知识产权定义.......................................................................1.2我国的知识产权法法律体系...........................................................1.3知识产权的范围.....................................................................1.3.1着作权的主体...................................................................1.3.2着作权的归属划分...............................................................1.4专利权.............................................................................1.4.1专利权的内容...................................................................1.6知识产权管理要项...................................................................1.7知识产权（着作权）的有效时间.......................................................1.8计算机软件保护条例................................................................. 第二十一章法律法规和标准规范..........................................................1.1标准和标准化常识...................................................................1.1.1定义...........................................................................1.1.3国际标准.......................................................................1.2系统集成项目管理工作中常用的法律、技术标准和规范...................................1.2.1法律法规....................................................................... 第一章信息化基础知识（会考3分）1.1国际信息化体系要素（六大要素）：1)信息技术应用2)信息资源3)信息网络（三网融合：电信网、广播电视网、计算机网）4)信息技术和产业5)信息化人才6)信息化法规政策和标准规范1.2电子政务的模式1)政府间的电子政务（G2G）2)政府对企业的电子政务（G2B）3)政府对公民的电子政务（G2C）4)政务与公务员（G2E）1.3企业信息化与电子商务英文缩写：1)企业资源计划（ERP）2)物料需求计划（MRP）3)能力需求计划（CRP）4)制造资源计划（MRP II）5)客户关系管理（CRM）6)企业关系管理（ERM）1.4 ERP1.4.1 ERP系统特点1)ERP是统一的集成系统2)ERP是面向业务流程的系统3)ERP是模块化可配置的4)ERP是开放的系统1.4.2 ERP系统的功能1)财会管理（会计核算，财务管理）2)生成控制管理（主生成计划，物料需求计划，能力需求计划，车间控制，制造标准）3)物流管理（销售管理，库存控制，采购管理）4)人力资源管理（人力资源规划的辅助决策，招聘管理，工资核算，工时管理，差旅核算）1.5 CRM的三个要点1)客户2)关系3)管理1.6商业智能（简称：BI）定义：将组织中现有的数据转化为知识，帮助组织做出明智的业务经营决策级别：a)操作级b)战术级c)战略级OLAP：联机分析处理1)数据仓库2)数据ETL3)数据统计输出（报表）4)分析功能1)数据报表2)多位数据分析3)数据挖掘1.8电子商务的模式1)企业与企业之间的电子商务（B2B）2)企业与消费者之间的电子商务（B2C）3)消费者与消费者之间的电子商务（C2C）4)政府部门与企业之间的电子商务（G2B）1)法律法规2)标准规范3)安全认证4)信用5)在线支付6)现代物流7)技术装备8)服务9)运行监控第二章信息系统服务管理（上午必考，下午有可能会考）1.1信息系统服务中普遍存在的几大问题1)系统质量不能满足应用的基本需求（需求管理、范围管理）2)工程进度拖后延期（进度管理）3)项目资金使用不合理或严重超出预算（成本管理）4)项目文档不全甚至严重缺失（文档管理、配置管理）5)在项目实施过程中系统业务需求一变再变（需求管理、变更管理）6)在项目实施过程中经常出现扯皮、推诿现象（沟通管理）7)系统存在着安全漏洞和隐患（安全管理）8)重硬件轻软件，重开发轻维护，重建设轻使用1.2产生问题的原因1)不具备能力的单位搅系统集成市场2)一些建设单位在选择项目承建单位和进行业务需求分析方面有误3)信息系统集成企业自身建设有待加强4)缺乏相应的机制和制度1.3我国信息系统服务管理的主要内容（如何处理）（分两类）1)计算机信息系统集成单位资质管理（系统集成单位）2)信息系统工程监理单位资质管理（监理单位）1)信息系统项目经理资质管理（高级项目经理）2)信息系统工程监理人员资格管理（监理人员）1.4计算机信息系统集成单位资质管理（从高到低）1.5信息系统项目经理资格管理1)项目经理2)高级项目经理3)资深项目经理1.6监理单位和监理人员（甲乙丙三个级别）1)甲：被监理项目投资规模没有限制2)乙：被监理项目投资规模1500W以下3)丙：被监理项目投资规模500W以下1.7信息系统集成资质管理办法1)管理原则：认证和审批分离的原则2)管理体系：资质评审和审批、年度监督、升级、降级、取消及其他相关内容3)资质评定原则：评审和审批分离的原则信息产业部统一颁发证书《计算机信息系统集成资质证书》）1)一、二级：省市信息产建设单位管部门初审，报信息产业部审批2)三、四级：省市信息产建设单位管部门审批，报信息产业部备案1.8信息系统工程监理几个重要的概念1)信息系统工程：是指信息化工程建设中的信息网络、信息资源、信息应用等系统的新建、升级、改造工程2)信息系统工程监理：是指在政府工商管理部门注册的且具有信息系统工程监理资质的单位，受建设单位委托，依据国家相关法律法规、技术标准和信息系统工程监理合同，对信息系统工程项目实施的监督管理3)信息系统工程监理单位：从事信息系统工程监理业务的单位1.9监理内容（四控、三管、一协调）1)四控：工程的质量、进度、投资、变更控制2)三管：工程的合同、信息、安全管理3)一协调：协调有关单位及人员之间的工作关系（组织协调）2.0信息系统工程监理与信息系统建设质量为中心的信息系统工程控制管理工作的组成部分三方单位：建设单位（主建方【甲方】）、集成单位（承建方【乙方】）和监理单位（监理方）2.1 ITIL与IT服务管理1)ITIL（IT Infrastructure Library）：IT基础设施库2)ITSM（IT Service Management）：IT服务管理1)以客户为中提供IT服务2)提供高质量、低成本的服务3)提供的服务是可准确计价的2.1.3 ITSM的基本原理（二次转换）1)第一次（梳理）：将技术管理转化为流程管理2)第二次（打包）：将流程管理转化为服务管理2.2信息系统审计评审、论证、审计）收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源评估并提供反馈、保证及建议。
软考中级-系统集成项目管理工程师-章节真题演练-15
软考中级-系统集成项⽬管理⼯程师-章节真题演练-15第⼗五章信息（⽂档）和配置管理2018年5⽉61、在开发⼈员编写程序时，程序的开始要⽤统⼀的格式，包含程序名称、程序功能、调⽤和被调⽤的程序、程序设计⼈等信息，体现了信息系统⽂档管理的（）。
A、⽂档书写规范B、图标编写规则C、⽂档⽬录编写标准D、⽂档管理制度解析：A62、配置库的建库模式有多种，在产品继承性较强，⼯具⽐较统⼀，采⽤并⾏开发的组织，⼀般会按（）建⽴配置库。
A、开发任务B、客户群C、配置项类型D、时间解析：C配置的建库模式有两种，按配置项类型建库和按任务建库。
1.按配置项类型分类建库，适⽤于通⽤软件的开发组织。
在这样的组织内，产品的继承性往往较强，⼯具⽐较单⼀，对并⾏开发有⼀定的需求。
使⽤这样的库结构有利于对配置项的统⼀管理和控制，同时也能提⾼编译和发布的效率。
但由于这样的库结构并不是⾯向各个开发团队的开发任务的，所以可能会造成开发⼈员的⼯作⽬录结构过于复杂，带来⼀些不必要的⿇烦。
2.按开发任务建⽴相应的配置库，适⽤于专业软件的开发组织。
在这样的组织内，使⽤的开发⼯具种类繁多，开发模式以线性开发发展为主，所以就没必要把配置项严格地分类存储，⼈为增加⽬录的复杂性。
对于研发性的软件组织来说，采⽤这种设置策略⽐较灵活。
2017年11⽉60.以下关于说明书（SOW）的叙述中，不正确的是（）A、SOW的内容主要包括服务范围、⽅法、假定、⼯作量、变更管理等B、内部的SOW有时可称为任务书C、SOW的变更应由项⽬变更控制过程进⾏管理D、SOW通过明确项⽬应该完成的⼯作来确定项⽬范围答案：D根据《系统集成项⽬管理⼯程师教程（第2版）》第245页左右，项⽬⼯作说明书SOW是对项⽬需交付的产品、服务或输出的叙述性说明。
通常包括业务需要、产品范围描述和战略计划。
明确项⽬应该完成的⼯作来确定项⽬范围应该是项⽬范围说明书的内容。
规划卡第117页61.项⽬验收时发现项⽬经理签字确认的《需求规格说明书》纸质⽂档内容与配置服务器上的产品库同⼀⽂档内容不⼀致，最有可能是在（）的执⾏上出现了问题。
系统集成项目管理师各章节重点知识点总结(精华版)
教材结构第一章信息化基础知识1、信息化基础知识2、电子政务3、企业信息化4、商业智能第二章信息系统服务管理1、信息系统服务管理体系2、信息系统集成资质管理3、信息系统工程监理4、ITIL与IT服务管理、信息系统审计第三章信息系统集成专业技术知识1、信息系统集成简述2、信息系统建设3、软件工程4、面向对象系统分析与设计5、软件架构6、典型应用集成技术7、计算机网络知识第四章项目管理一般知识1、什么是项目2、项目的组织方式3、项目生命周期4、典型的信息系统项目的生命周期模型5、单个项目的管理过程6、项目管理高级话题第五章立项管理1、立项管理内容2、建设方的立项管理3、承建方的立项管理4、签订合同第六章项目整体管理1、项目整体管理的主要活动和流程2、项目启动3、编制项目范围说明书（初步）4、制定项目管理计划5、指导和管理项目执行6、监督和控制项目7、整体变更控制8、项目收尾第七章项目范围管理1、产品范围与项目范围2、编制范围管理计划3、范围定义4、创建工作分解结构5、范围确认6、范围控制第八章项目进度管理1、项目进度管理概述2、活动定义3、活动排序4、活动资源估算5、活动历时估算6、制定进度计划7、项目进度控制第九章项目成本管理1、项目成本管理概述2、制定项目成本管理计划3、项目成本估算4、项目成本预算5、项目成本控制第十章项目质量管理1、质量管理基础2、制定项目质量计划3、项目质量保证4、项目质量控制1、项目人力资源管理的定义及有关概念2、项目人力资源计划编制3、项目团队组织建设4、项目团队管理第十二章项目沟通管理1、项目沟通管理的基本概念2、沟通管理计划编制3、信息分发4、沟通管理对组织过程资产的邮箱5、绩效报告6、项目干系人管理第十三章项目合同管理1、项目合同2、项目合同的分类3、项目合同签订4、项目合同管理5、项目合同索赔处理第十四章项目采购管理1、采购管理的相关概念和主要过程2、编制采购计划3、编制询价计划4、询价5、招标6、合同及合同收尾第十五章信息（文档）和配置管理1、信息系统项目相关信息（文档）及其管理2、配置管理第十六章变更管理1、项目变更的基本概念2、变更管理的基本原则3、变更管理组织机构与工作程序4、项目变更管理的工作内容1、信息安全管理2、信息系统安全3、物理安全管理4、人员安全管理5、应用系统安全管理第十八章项目风险管理1、风险和风险管理2、制定风险管理计划3、风险识别4、定性风险分析5、定量风险分析6、应对风险的基本措施（规避、接受、减轻、转移）7、风险监控第十九章项目收尾管理1、项目收尾的内容2、对信息系统的后续工作的支持3、项目团队人员转移第二十章知识产权管理1、知识产权概念及知识产权管理2、知识产权管理相关法律法规3、知识产权管理工作的范围和内容4、知识产权保护5、知识产权管理要项6、知识产权的滥用第二十一章法律法规和标准规范1、法和法律2、法律体系3、大陆法系与英美法系4、诉讼时效5、标准和标准化常识6、系统集成项目管理工作中常用的法律、技术标准和法规第二十二章职业道德规范1、基本概念2、项目管理工程师职业道德规范3、项目管理工程师岗位职责4、项目管理工程师对项目团队的责任重点归纳（第4章一般知识）项目经理的选择1.项目经理的角色（项目经理要承担哪些角色）问题4.1项目经理首先是个管理者，但是同时也是一个领导者，并且要了解项目有关的技术，客户的业务需求及其相关业务知识。
内部控制审计操作手册
内部控制审计操作⼿册⽬录第⼀章获取审计业务约定书 (1)⼀、获取审计业务约定书1⼆、部控制审计业务约定书的容1三、连续审计2四、审计业务约定条款的变更2五、业务约定书的⽂档记录3第⼆章建⽴审计项⽬组3⼀、项⽬⼩组成员的要求3⼆、组建项⽬⼩组的考虑3三、管理、指导、并监督项⽬⼩组4四、项⽬⼩组成员的⾓⾊及责任5第三章了解被审计单位及其环境6⼀、了解被审计单位及其环境的必要性6⼆、了解被审计单位及其环境的程度7三、了解被审计单位及其环境的主要容73.1⾏业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素7 3.1.1⾏业因素83.1.2 遵守法律法规的规定83.1.3 其他外部因素83.2了解被审计单位的性质93.3被审计单位对会计政策的选择和运⽤103.4被审计单位的⽬标、战略以及相关经营风险103.5被审计单位财务业绩的衡量和评价11四、了解IT在企业中的⾓⾊124.1了解IT复杂程度124.2了解IT对我们审计⼯作的影响13五、如何了解企业及其环境135.1检阅相关信息135.2询问企业管理层及其他⼈员145.3观察及检查145.4信息来源14六、确定重⼤错报风险15七、⼯作底稿记录15第四章利⽤专家的⼯作15⼀、确定是否利⽤专家的⼯作161.1确定IT专家的介⼊程度171.2确定税务专家的介⼊程度171.3确定相关⾏业专家的介⼊程度18⼆、利⽤管理层专家的⼯作182.1评价管理层专家的胜任能⼒、专业素养和客观性18 2.2 了解管理层专家的⼯作192.3 评价管理层专家的⼯作是否⾜以实现审计⽬的20三、利⽤事务所的部专家的⼯作21四、利⽤事务所外部专家的⼯作23五、记录审计⼯作26第五章了解企业整体的部控制27⼀、企业层⾯控制的涵27⼆、企业层⾯控制对其他控制及其测试的影响28三、了解和评价企业层⾯部控制的主要容293.1与控制环境(即部环境)相关的控制303.1.1管理层的理念和经营风格313.1.2诚信和道德价值观念的沟通与落实313.1.3治理层的参与程度323.2针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险⽽设计的控制323.3被审计单位的风险评估过程343.4对部信息传递的控制353.5对控制有效性的部监督(即监督其他控制的控制)和部控制评价353.5.1管理层是否定期地将会计系统中记录的数额与实物资产进⾏核对363.5.2管理层是否为保证部审计活动的有效性⽽确⽴了相应的控制363.5.3管理层是否建⽴了相关的控制以保证⾃我评价或定期的系统评价的有效性363.5.4管理层是否建⽴了相关的控制以保证监督性控制能够在⼀个集中的地点有效进⾏(如共享服务中⼼等) (36) 3.6集中化的处理和控制(包括共享的服务环境) (36)3.7监督经营成果的控制37四、企业层⾯控制对其他控制及其测试的影响38五、如何了解企业层⾯控制395.1了解企业层⾯控制的⽅法395.2审计证据的考虑和了解企业层⾯控制的围39六、识别和评估重⼤错报风险40七、⼯作底稿记录40第六章识别舞弊风险并确定应对措施40⼀、识别舞弊风险的相关要求40⼆、识别舞弊风险的主要程序及考虑因素412.1组织项⽬组讨论422.2就舞弊风险询问管理层和其他⼈员422.2.1询问管理层422.2.2询问部审计⼈员432.2.3询问部其他⼈员442.2.4询问治理层442.3考虑舞弊风险因素452.4考虑异常关系或偏离预期的关系452.5考虑其他信息45三、识别由于舞弊⽽导致的重⼤错报风险453.1收⼊确认46四、应对舞弊导致的重⼤错报风险464.1总体应对措施464.2特别措施46五、应对管理层凌驾于控制之上的措施47六、应对与关联⽅有关的由于舞弊⽽导致的重⼤错报风险的措施47七、对审计其他⽅⾯的影响48第七章确定重要性⽔平48⼀、了解确定整体重要性⽔平需做的考虑481.1确定整体重要性⽔平时财务报表使⽤者的展望与预期491.2整体重要性⽔平的恰当基准491.2.1是否存在特定会计主体的财务报表使⽤者特别关注的项⽬491.2.2被审计单位的性质、所处的⽣命周期阶段以及所处⾏业和经济环境49 1.2.3治理层的看法和预期49⼆、了解确定特定类别的交易、账户余额或披露的重要性⽔平需做的考虑50三、了解确定实际执⾏重要性⽔平（可容忍误差）需做的考虑50四、确定整体重要性⽔平504.1定义整体重要性⽔平时确定应⽤适当百分⽐的税前利润514.1.1上市企业或重要项⽬514.1.2⾮重要项⽬514.2当税前利润作为计量基准不恰当时确定应⽤适当百分⽐的计量基础51五、确定特定类别的交易、账户余额或披露的重要性⽔平52六、确定实际执⾏的重要性⽔平52七、在审计过程中修改重要性⽔平53第⼋章识别重⼤账户、重⼤列报及相关认定53⼀、识别重⼤账户、重⼤列报及其相关认定53 1.1重⼤账户或列报531.2确定重⼤账户或列报的⾦额标准531.3确定重⼤账户或列报的性质考虑541.3.1重⼤账户或列报的性质确定541.3.2考虑已识别的固有风险541.3.3评价财务报表项⽬及附注的错报风险因素54 1.4有关账户的其他考虑因素55⼆、确定相关认定552.1利润表科⽬的重要账户的相关认定562.2资产负债表重要账户的相关认定562.3与列报和披露相关的认定56三、更新我们确定的重⼤账户或列报及相关认定57第九章识别重⼤业务流程和重⼤列报流程57⼀、识别业务流程571.1常规的业务流程581.2⾮常规的业务流程581.3估计的业务流程58⼆、确定重⼤流程582.1确定重⼤业务流程582.2对重⼤估计业务流程的考虑592.3重⼤列报流程59三、识别相关信息系统60第⼗章关于集团审计的特殊考虑60⼀、了解集团及其环境、集团组成部分及其环境60⼆、了解集团及其组成部分的部控制61三、集团管控风格的影响62四、确定重要性⽔平以及可容忍误差624.1确定集团整体财务报表重要性634.2确定集团实际执⾏的重要性（可容忍误差）634.3确定组成部分可容忍误差63五、确定重要组成部分645.1根据规模确定655.2根据特定性质或情况确定655.3不重要组成部分65六、识别重⼤账户、重⼤列报及其相关认定65七、组成部分部控制审计策略66⼋、设定组成部分审计策略的标准66第⼗⼀章了解企业部控制⾃我评价过程以及利⽤他⼈的⼯作67⼀、了解企业部控制⾃我评价过程67⼆、利⽤他⼈的⼯作682.1对专业胜任能⼒和客观性的考虑682.1.1专业胜任能⼒和客观性对可利⽤他⼈⼯作程度的影响682.2对利⽤部审计⼈员⼯作的特殊考虑692.2.1评价部审计⼈员的专业胜任能⼒692.2.2评价部审计⼈员的客观性702.3利⽤部审计⼈员的⼯作成果712.4确定利⽤他⼈⼯作的围742.5测试由他⼈执⾏的部分⼯作74三、⼯作底稿记录75第⼗⼆章评价企业层⾯控制测试75⼀、间接的企业层⾯控制75⼆、应对舞弊导致的重⼤错报风险（包括董事会、管理层凌驾于控制之上的风险）的控制76三、控制环境77四、充当业务层⾯控制的直接企业层⾯控制77五、⼯作底稿记录77第⼗三章了解重⼤业务流程和重⼤列报流程78⼀、考虑企业层⾯控制对重⼤业务流程和重⼤列报流程的影响78⼆、识别重⼤业务流程和重⼤列报流程的关键流程782.1信息来源802.2询问802.3观察和检查802.4对服务机构的考虑81三、在重⼤业务流程和重⼤列报流程中识别可能出错项813.1如何识别可能出错项823.2将可能出错项联系到相关认定833.3特别风险和可能出错项833.4 IT⽅⾯的可能出错项83四、识别与审计相关的控制活动844.1相关的控制的种类844.2如何开始识别相关控制844.3对识别降低特别风险的控制的特殊考虑84五、对了解不同性质的重⼤业务流程的具体考虑855.1重⼤业务流程的种类855.2相关控制活动865.2.1管理层对专家的利⽤875.2.2假设875.2.3改变会计估计的⽅法875.2.4估计的不确定性88六、对了解重⼤列报流程的特殊考虑886.1重⼤会计账户的列报886.2财务报表决算过程的列报88第⼗四章执⾏穿⾏测试89⼀、执⾏穿⾏测试891.1穿⾏测试的程序901.2与穿⾏测试过程中进⾏的询问相关的考虑901.3对穿⾏测试的结果得出结论911.4对控制有效性的初步评价91⼆、穿⾏测试的特殊考虑922.1会计估计的流程922.2关于降低重⼤错报风险的控制的穿⾏测试的考虑92 2.3在执⾏穿⾏测试时利⽤他⼈⼯作932.4针对⾃动化程序⾥的数据和交易信息93第⼗五章选择、测试部控制93⼀、选择拟测试的控制的基本要求94⼆、选择拟测试的控制的考虑因素942.1选择适当的控制测试942.1.1控制的⽬标和分类952.1.1.1预防性控制和检查性控制952.1.1.2⼿⼯控制和⾃动执⾏的控制952.2确认已选测试的控制与审计相关972.3评估已选测试的控制是否充分敏感97三、与控制相关的风险99四、控制测试的程序的性质1004.1询问1004.2观察1004.3检查1004.4重新执⾏101五、控制测试的时间安排1025.1期中测试的两种⽅法1025.2是否测试被取代的控制1035.3期中测试和前推程序1035.4针对信息技术⼀般控制（ITGCs）和应⽤控制的前推程序1045.5集团部控制审计中实施前推程序的考虑104六、控制测试的围1056.1影响测试围的因素1056.2抽样⽅法的⼀般考虑1056.3样本参考量1066.3.1测试⼈⼯控制的最⼩样本规模1066.3.2测试应⽤控制的最⼩样本规模1076.4追加控制测试107七、执⾏部控制测试1087.1执⾏控制测试的⼀般考虑1087.2审计证据质量的额外考虑108⼋、评价控制偏差1088.1确认控制偏差1088.2确定控制偏差的属性1098.3确定审计应对措施110九、⼯作底稿记录110第⼗六章了解和评价财务报告流程（FSCP）111⼀、了解和评价财务报告流程过程1111.1财务报告流程了解程度1111.2对财务报告流程进⾏了解的起点1121.3了解和评价财务报告流程的程序1131.3.1了解财务报告流程的⼦过程1131.3.1.1编制试算平衡表并进⾏任何必要的合并113 1.3.1.2⽣成、授权和记录记账分录1131.3.1.3编制财务报表及相关列报1131.4识别可能出错项1141.5识别和了解财务报告流程中的控制活动1141.6初步评价控制的有效性115第⼗七章了解、穿⾏测试、测试和评估IT⼀般控制115⼀、信息系统审计围界定116⼆、信息系统环境中的控制测试1162.1信息系统审计策略的确定1162.2信息系统⼀般控制测试1172.3系统应⽤控制测试119三、控制测试底稿120附件⼀信息系统环境复杂度判断指引120附件⼆信息系统环境控制测试底稿122第⼗⼋章评价部控制缺陷123⼀、控制缺陷的分类123⼆、部控制缺陷评价时的⼀般考虑1242.1衡量缺陷严重性的标准1242.2充分考虑缺陷组合1242.3补偿性控制1242.4考虑企业部控制⾃我评价的结果124三、财务报告部控制缺陷评价标准1243.1定量标准1253.2定性标准125四、⾮财务报告部控制缺陷评价标准126五、部控制缺陷评价程序127六、部控制缺陷评价的特殊考虑1306.1对信息系统⼀般控制的考虑1306.2对企业层⾯控制缺陷评价的考虑131 6.3与其他缺陷⼀同进⾏评价1316.4部控制缺陷评价的其他关注领域132七、部控制缺陷整改132⼋、⼯作底稿记录132第⼗九章完成审计⼯作133⼀、项⽬组部讨论133⼆、取得管理层的书⾯声明134三、与企业沟通控制缺陷135四、形成审计意见136第⼆⼗章出具审计报告137⼀、出具标准部控制审计报告137⼆、出具⾮标准部控制审计报告1382.1带强调事项段的⽆保留意见部控制审计报告138 2.2否定意见部控制审计报告1392.3⽆法表⽰意见部控制审计报告139三、⾮财务报告部控制存在重⼤限制140四、对期后事项的考虑140五、部控制审计报告与财务报表审计报告的衔接141第⼀章获取审计业务约定书在部控制审计业务开始前，我们应先确定我们已遵循了风险管理委员会拟订的《业务承接制度--客户关系和具体业务的接受与保持操作规程》，评估客户承接/保持程序的结论以确定其对我们审计风险评估及审计策略的影响，确定客户承接/保持决定是适当的。
审计学习题1-3章标准答案
审计学习题1-3章标准答案第1章总论1．2 练习题1．2. 1 填空题1．地宦⼤司徒天宦冢宰2．互考会考3．司会宰夫4．监察监督5．⽐部财计监督6．⽐部户部7．北洋政府《审计法》8．政府审计民间审计内部审计9．奴⾪制度官厅10．议会政府11．详细审计英国式审计12．资产负债表美国式审计13．详细审计抽样审计14。
财产所有权经营管理权15．报表财务审计16．独⽴性权威性17．独⽴性经济监督18．审计对象审计⼯作19．客体内容和范围20．制约性促进性1．2．2 判断题(正确的划“√”，错误的划“X”)1．X 2．X 3．√4．X 5．√6．X 7．√8．X 9．X 10．X 11．X 12．√13．√14．X 15．X 16．√17．X 18．√19．√20．X 1．2．3单项选择题1，D 2．C 3．D 4．A 5．C 6．B 7．B８．Ａ9．Ｄ１0.C 1 1．A 12．B 13. D 14．C 15.A1．2．4多项选择题1．ABCD 2．CDE：3．BCD 4.BCD 5．ACD 6．BCD 7．CDE 8．ADE 9．AB 10．CD1．2，5 简答题1．简述我国审计产⽣和发展的主要阶段。
参考答案：1．[解答]我国审计的产⽣和发展经历了⼀个漫长的发展阶段，⼤体可以分为：西周初期初步形成阶段；秦汉时期最终确⽴阶段；隋唐⾄宋⽇臻健全阶段；元明清停滞不前阶段；中华民国不断演进阶段；新中国振兴阶段。
2．审计关系⼈有哪⼏个⽅⾯?参考答案：2．[解答]审计关系⼈包括三个⽅⾯：第⼀关系⼈，即审计主体(审计机构或⼈员)，他们根据审计委托者的委托就被审计单位的财务收⽀状况及有关⼈员履⾏受托经济责任情况进⾏验证、审查，并提出审查报告书或证明书；第⼆关系⼈，即被审计单位，它们对审计委托者承担的受托经济责任，须经审计机构或⼈员验证后才能确定或解除；第三关系⼈,即审计委托者。
被审计单位对它们承担某种受托经济责任．它们之间存在⼀定的权责关系。
建设工程施工项目管理规范
建设工程施工项目管理规范(GB/T50326-2001)第1章总则第2章术语第3章项目管理内容与程序第4章项目管理规划4.1一般规定4.2项目管理规划大纲4.3项目管理实施规划第5章项目经理责任制5.1一般规定5.2项目经理5.3项目经理的责,权,利第6章项目经理部6.1一般规定6.2项目经理部的设立6.3项目经理部的运行第7章项目进度控制7.1一般规定7.2施工进度计划7.3施工进度计划的实施7.4施工进度计划的检查与调整第8章项目质量控制8.1一般规定8.2质量计划8.3施工准备阶段的质量控制8.4施工阶段的质量控制8.5竣工验收阶段的质量控制8.6质量持续改进8.7检查,验证第9章项目安全控制9.1一般规定9.2安全保证计划9.3安全保证计划实施9.4安全检查9.5安全隐患的安全事故处理第10章项目成本控制10.2成本计划10.3成本控制运行10.4成本核算10.5成本分析与考核第11章项目现场管理11.1一般规定11.2规范场容11.3环境保护11.4防火保安11.5卫生防疫及其他事项第12章项目合同管理12.1一般规定12.2施工项目投标12.3合同的订立12.4合同文件的履行12.5合同的变更12.6违约,索赔,争议12.7合同终止和评价第13章项目信息管理13.1一般规定13.2项目信息的内容13.3项目信息管理系统第14章项目生产要素管理14.1一般规定14.2项目人力资源管理14.3项目材料管理14.4项目机械设备管理14.5项目技术管理14.6项目资金管理第15章项目组织协调15.1一般规定15.2内部关系的组织协调15.3近外层关系和远外层的组织协调第16章项目竣工验收阶段管理16.1一般规定16.2竣工验准备16.3竣工资料16.4竣工验收管理16.5竣工结算第17章项目考核评价17.1一般规定17.2考核评价实务17.3考核评价指标第18章项目回访保修管理18.1一般规定18.2回访18.3保修附录A规范用词用语说明1总则2术语3项目管理内容与程序4项目管理规划4.1一般规定4.2项目管理规划大纲1招标文件及发包人对招标文件的解释。