第六章国际贸易货款的结算
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国际贸易货款结算方式
国际贸易货款结算方式1. 引言随着国际贸易的快速发展，货款结算方式成为国际贸易中一项重要的环节。
货款结算方式是指出口商和进口商在完成货物交付后，通过一定的方式进行货款结算的方法。
合理选择适合双方的货款结算方式，不仅能够保障双方的权益，还有助于促进国际贸易的顺利进行。
2. 常见货款结算方式在国际贸易中，常见的货款结算方式主要包括下列几种：2.1. 电汇电汇是一种通过银行进行资金结算的方式。
出口商将货物运送到目的地后，进口商通过向银行发出指令，将货款直接汇入出口商的银行账户。
电汇方式具有结算速度快、资金安全等优点，但手续费较高。
2.2. 信用证信用证是指由进口商的银行开立，向出口商保证支付货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，向银行出具相应的单据，银行按照信用证的约定支付货款给出口商。
信用证方式具有资金安全、出口商风险较小等优点，但手续较繁琐，适用于大额交易。
2.3. 托收托收是指进口商委托银行向出口商收取货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，出具相应的单据，通过银行向进口商收取货款。
托收方式相对灵活，适用于小额交易，但资金风险较大。
2.4. 票据结算票据结算是运用汇票、本票等票据形式进行货款结算的方式。
出口商和进口商可以通过签发票据的方式进行结算，具有价格灵活、操作简便等优点。
然而，票据结算方式风险相对较高，需要注意票据的真实性和合法性。
3. 选择货款结算方式的考虑因素在选择货款结算方式时，出口商和进口商需要综合考虑多个因素，如交易金额、双方信誉、交货时间等。
以下是一些常见的考虑因素：•交易金额：对于大额交易，信用证方式更为安全可靠；对于小额交易，托收和票据结算方式更加灵活。
•双方信誉：交易双方的信誉状况是选择货款结算方式时需要考虑的重要因素。
对于信誉较好的进口商，可以选择较为灵活的托收或者票据结算方式；对于新客户或信誉较差的进口商，建议采用较为安全的信用证方式。
•交货时间：不同的货款结算方式对交货时间有不同的要求。
进出口贸易实务—进出口货款结算
2、无条件支付命令
3、一定金额
4、付款期限
5、付款地点
6、受票人又称付款人。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通
常是进口人或其指定银行。
7、款人即受领汇票所规定金额的人，在进出口业务中，通常是出口人或
其指定的银行。
8、出票日期
第
9、出票地点
六
10、出票人签字
章
上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各
与 2、按照有无随附商业单据，汇票可分为光票和跟单汇票。
案 （1）光票是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。
例 （2）跟单汇票是指附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。
3、按照付款时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。
（1）即期汇票是指在提示或见票时立即付款的汇票。
（2）远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票。
务 汇票要求付款时，遭到拒绝，均称为拒付，也称退票。
与 除了拒绝承兑和拒绝付款外，付款人要求拒不见票、死亡或宣告破产，
案 例
以致付款事实上已不可能时，也称拒付。 如汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑，或在到期日提示，遭到拒
绝付款，对持票人立即产生追索权，它有权向背书人和出票人追索要
款。按照有些国家的法律，持票人为了行使追索权及时作出拒付证书，
第 一张汇票往往可以同时具备几种性质。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；
六 一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。
章
国
（三）汇票的使用（行为与特征）
际
贸
易
汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等，如需转让，通常经过背书行为转
实
让，汇票遭到拒付时，还要涉及作成拒绝证书和行使追索等法律权利。
《国际贸易实务》第6章 国际贸易货款的结算
【学习目的与术语】
▪ 【本章学习目的】 ▪ 通过本章的学习，掌握各种票据的定义、种类及
其流通程序，理解汇付和托收的当事人及流程， 熟练掌握信用证的种类、支付程序及特点，了解 国际保理业务的特点和作用，并学会在不同条件 下选择适当的支付方式。 ▪ 【本章关键术语】汇票、本票、支票、信汇、电 汇、票汇、付款交单、承兑交单、信用证、UCP、 不可撤销信用证、议付信用证、可转让信用证、 银行保函、备用信用证、国际保理
3、票汇(Remittance by Banker's Demand Draft，简称 D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或 代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的 一种汇款方式。
(三)汇付的特点
1、风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买 方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的 信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定 期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人 支付一定金额的无条件的书面承诺。简言之，本票是出票人 对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签 发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。 商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人 的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收 款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但 收款人收到汇款的时间较迟。
2、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应 汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或 代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方 式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
国际贸易货款的结算
• 作用：国际贸易对世界各国具有重要的作用，它促进了全球资 源的优化配置，满足了人们对不同商品和服务的需求，同时还 有助于提高各国的经济水平和国际地位。
国际贸易的作用与意义
意义
促进全球资源共享：国际贸易使得全球范围内的资源得到更加合理的利用和配置， 实现了资源共享。
提高生活水平：国际贸易为人们提供了更多的商品和服务选择，提高了人们的生活 水平。
详细描述
某公司采用信用证方式进行国际贸易，收到客户的信用证后，发现信用证条款存在漏洞，导致银行可 能违反承诺。在交货后，银行未能履行信用证承诺，导致该公司货款无法收回。
案例三
总结词
不推荐汇付方式，无法约束客户履行合同。
详细描述
某公司采用汇付方式进行国际贸易，客户在 收到货物后未能按时付款，并拒绝与该公司 联系。由于汇付方式下，该公司无法约束客 户履行合同，导致该公司货款无法收回。
特点
涉及不同国家和地区：国际贸易涉及不同国家和地区之间的交流和 合作。
交易范围广泛：国际贸易涉及的商品和服务种类繁多，包括 工业品、农产品、能源产品等。
交易规模巨大：国际贸易的交易规模通常很大，对参与各方 产生重要影响。
受国际政治和经济因素影响：国际贸易受到国际政治、经 济、法律等多种因素的影响。
国际贸易的作用与意义
国际贸易的作用与意义
推动经济发展
国际贸易促进了各国经济的发展，为各 国带来了更多的商机和经济增长点。
VS
加强国际合作
国际贸易有助于加强各国之间的经济合作 和文化交流，促进世界和平与发展。
国际贸易的发展趋势
趋势一
自由化程度不断提高。随着全球 化和区域经济一体化趋势的加强 ，各国之间的贸易壁垒逐渐降低
托收的支付流程
国际贸易的作用与意义
意义
促进全球资源共享：国际贸易使得全球范围内的资源得到更加合理的利用和配置， 实现了资源共享。
提高生活水平：国际贸易为人们提供了更多的商品和服务选择，提高了人们的生活 水平。
详细描述
某公司采用信用证方式进行国际贸易，收到客户的信用证后，发现信用证条款存在漏洞，导致银行可 能违反承诺。在交货后，银行未能履行信用证承诺，导致该公司货款无法收回。
案例三
总结词
不推荐汇付方式，无法约束客户履行合同。
详细描述
某公司采用汇付方式进行国际贸易，客户在 收到货物后未能按时付款，并拒绝与该公司 联系。由于汇付方式下，该公司无法约束客 户履行合同，导致该公司货款无法收回。
特点
涉及不同国家和地区：国际贸易涉及不同国家和地区之间的交流和 合作。
交易范围广泛：国际贸易涉及的商品和服务种类繁多，包括 工业品、农产品、能源产品等。
交易规模巨大：国际贸易的交易规模通常很大，对参与各方 产生重要影响。
受国际政治和经济因素影响：国际贸易受到国际政治、经 济、法律等多种因素的影响。
国际贸易的作用与意义
国际贸易的作用与意义
推动经济发展
国际贸易促进了各国经济的发展，为各 国带来了更多的商机和经济增长点。
VS
加强国际合作
国际贸易有助于加强各国之间的经济合作 和文化交流，促进世界和平与发展。
国际贸易的发展趋势
趋势一
自由化程度不断提高。随着全球 化和区域经济一体化趋势的加强 ，各国之间的贸易壁垒逐渐降低
托收的支付流程
第六章 国际结算
第六章
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际贸易货款结算方式
2. 增强信用：通过使用保函，债务人的信用得到了增强，因为担保人为其提供了额 外的保障。
保函的优劣势分析
• 提高效率：保函通常比传统的付款方式更加高效，因为它们减少了繁杂的文书工作和延误。
保函的优劣势分析
1. 增加成本：使用保函需要支付额外的费用，包括担保 费、手续费等。
3. 管理风险：由于保函的支付不依赖于基础交易的履行 情况，因此可能会出现管理风险，例如滥用保函等情况
特点
银行信用：信用证以 银行信用为基础，开 证银行负责支付货款 ，降低了买卖双方的 信用风险。
独立性：信用证的开 立与基础交易相独立 ，只要单据与信用证 规定相符，银行就必 须履行付款义务。
强制性：信用证对买 卖双方都有强制性， 买方必须按照规定提 供单据，卖方必须按 照规定装运货物。
信用证的操作流程
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）定 义：进口商在承兑汇票后获得 单据并提货，到期日付款。
承兑交单特点：出口商承担较 小风险，但进口商可能延迟付 款。
各种结算方式的比较和选择
汇付（Remittance）特点：简单、费用 低，适用于小额交易。
选择结算方式考虑因素：交易金额、客 户信誉、市场地位、贸易条件等。
03
托收
托收的定义和特点
定义
托收是指由债权人（出口商）出具并转让给银行，由银行按照委托指示向债务人（进口商）提示付款 的一种结算方式。
特点
托收是一种基于信用的结算方式，其主要特点包括：1）以商业信用为基础；2）不附带任何银行信用 ；3）托收属于逆汇法。
托收的操作流程
出示单据
债权人向银行出示有关单据，包括合同、发票、提单等；
目的和意义
保函的优劣势分析
• 提高效率：保函通常比传统的付款方式更加高效，因为它们减少了繁杂的文书工作和延误。
保函的优劣势分析
1. 增加成本：使用保函需要支付额外的费用，包括担保 费、手续费等。
3. 管理风险：由于保函的支付不依赖于基础交易的履行 情况，因此可能会出现管理风险，例如滥用保函等情况
特点
银行信用：信用证以 银行信用为基础，开 证银行负责支付货款 ，降低了买卖双方的 信用风险。
独立性：信用证的开 立与基础交易相独立 ，只要单据与信用证 规定相符，银行就必 须履行付款义务。
强制性：信用证对买 卖双方都有强制性， 买方必须按照规定提 供单据，卖方必须按 照规定装运货物。
信用证的操作流程
承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）定 义：进口商在承兑汇票后获得 单据并提货，到期日付款。
承兑交单特点：出口商承担较 小风险，但进口商可能延迟付 款。
各种结算方式的比较和选择
汇付（Remittance）特点：简单、费用 低，适用于小额交易。
选择结算方式考虑因素：交易金额、客 户信誉、市场地位、贸易条件等。
03
托收
托收的定义和特点
定义
托收是指由债权人（出口商）出具并转让给银行，由银行按照委托指示向债务人（进口商）提示付款 的一种结算方式。
特点
托收是一种基于信用的结算方式，其主要特点包括：1）以商业信用为基础；2）不附带任何银行信用 ；3）托收属于逆汇法。
托收的操作流程
出示单据
债权人向银行出示有关单据，包括合同、发票、提单等；
目的和意义
国际贸易-6章 国际贸易结算1
速度慢，费用低， 应用不太广泛。信 函印鉴 速度快，费用较高， 应用广泛。电报密 押 速度慢，费用低， 应用不太广泛
3．票汇（remittance by
banker’s draft,D/D）
9.2.2
一、含义
托收（collection）
（通俗地说法）也即托收是债权
人（出口人）出具债权凭证（支付 工具）委托银行向债务人（进口人） 收取货款的一种支付方式。
逆汇法又称为出票法。它是由收款人出
具汇票，交给银行，委托银行通过国外 代理行向付款人收取汇票金额的一种汇 款方式。 其特点是资金流向和结算工具的流向不 一致。
实线：资金流向
逆汇法示意图
虚线：工具流向
二、汇付的种类（重点）
1．信汇（mail transfer,M/T）
2.电汇（telegraphic transfer,T/T）
又称为银行保证书，指银行（保证人）
根据委托人（被保证人）的申请，向受 益人开立的担保委托人履行某项契约的 义务，承担有条件的经济赔偿责任的书 面担保。
9.2.4保理（Factoring）--“保付代理”
国际贸易中在以托收、赊销等商业
信用方式结算货款的情形下，保理 商向出口商提供的一项包括进口商 资信调查、风险担保、催收帐款、 财务管理以及贸易融资等在内的综 合性服务项目.
（1）订合同 委托人 付款人 （出口人） （进口人） （ （ 跟（ （ （ 5 4 单2 8 6 ） ） 汇） ） ） 承 提 票申 交 兑 货 示 请 汇 单 付 款 书 款 （3）委托书和汇 票 、 托收行 代收行 票 （出口地银行） （进口地银行） （7）通知
托收 流 程 简 图
9.2.3银行保函（Letter of Guarantee, L/G）
国际货款的结算方式
1.开征申请人（Applicant） 是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用 证中又称开征人。
2.开证银行（Issuing Bank/Opening Bank） 是指接受开证申请的委托，开立信用证的银行，它承担付款的责 任。开证行一般是进口人所在的银行。
3.受益人(Beneficiary) 是指接受信用证并享受其利益的一方，即出口人或实际供货人。
（3） 传 递 信 用 证
（4） 交 单 议 付
（5） 垫 付 货 款
付款行
开证行
（2）寄交信用证
通知行 议付行
(6)索偿货款
(7)偿还货款
信用证流程图说明
①进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，并交纳押金或 提供其他保证，向开证行申请开立信用证。
②开证行接受进口方开证申请，收取开证押金后，依据开证申 请书内容开出信用证，寄往出口商所在地通知行。
D/P远期
承兑提示
委托人
装运货物
付款人
（出 口 人） 取得运输单据（B/L） （进 口 人）
交 签发远期汇票 款 连同有关单据
委托收款
交付
单
款 提
示
付 款
提示 汇票 和单 承据 兑 要求 汇 承兑 票
托收行
寄单、委托收款
代收行
（出口地银行） 通知款已收妥
（进口地银行）
承兑 付款提示
付款 交单
承兑交单
二、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)
电汇与信汇类似，只是汇出行使用的 不是航空邮寄方式，而是以电报、传真、 环球银行间金融电信网络等电讯手段发出 付款委托通知给汇入行，委托其将款项解 付给指定的收款人。
三、票汇(Demand Draft, D/D)
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的，要求见票时或在将来的固定时 间，或可以确定时间，对某人或其 指定的人或持票人支付一定金额的 无条件的书面支付命令。
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇票的必备项目
|
国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,
多用英文，格式是横条式。参见图6—1：
|
1.须有表明其为 “汇票” 的文字。
（Bill of Exchange/Exchange/Draft）
| （1）叙做保理（Factoring） | 即在货物装船后，将出口单据无追索权地卖给银行，以出口
保理获得融资并转移风险。 | （2）出口信用保险 | 出口信用保险是由国家出口信贷机构为本国出口商提供的保
险，承保因进口商的商业风险而给本国出口商造成的收不回 货款的损失。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
第六章国际贸易货款的结算
票汇业务 程序图 （2）
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇付条款的内容与风险防范
| （一）汇付条款的主要内容
|
贸易合同中，汇付条款的主要内容应包括货款收付
的具体方式、付款时间和金额等。
学习 任务
一
| 支付条款示例6-1
|
买方应在收到正本提单后10天内电汇支付全部货款。
第六章国际贸易货款的结算
三、支票（Cheque，Check）
支票是出票人签发，委托办理支 票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
支票是以银行为付款人的即期汇 票，可以看作汇票的特例。
出票人签发的支票金额，不得超 出其在付款人处的存款金额。如果存 款低于支票金额，银行将拒付给持票 人。这种支票称为空头支票，出票人 要负法律上的责任。
|
本票是由出票人签发的，
承诺自己在见票时无条件支付
确定的金额给收款人或持票人
的票据。
|
中国票据法所指的本票是
指银行本票，不包括商业本票，
更不包括个人本票。
|
本票的当事人只有出票人
和收款人。
第六章国际贸易货款的结算
拿到一张本票后，这张本 票是否生效，根据《中华人民 共和国票据法》规定，这张本 票要求具备以下的必要项目： | 1.标明其为“本票”字样； | 2.无条件支付承诺； | 3.出票人签字； | 4.出票日期和地点； | 5.确定的金额； | 6.收款人或其指定人姓名。
担保，保证当出口商未能履约时，由银行赔偿经济损失。 | （2）凭单付款（Remittance Against Documents） | 凭单付款是指进口商先通过汇出行将货款汇出，并指示汇入
行凭出口商提供的指定单据（海运提单、商业发票、保险单 等）进行付款。
| 2. 货到付款（后T/T）----出口商风险
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
| 国际结算的支付方式
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 学习任务一 汇付条款的拟定
主 一、汇付的种类和程序 要 内 容
二、汇付条款的内容与风险防范
国际贸易中的货款支付又称国际货 款结算。货款结算主要采用汇付、托收 和信用证三种方式。
|
① 即期付款交单 (D/P At Sight)
|
② 远期付款交单 (D/P After Sight)
| （2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| （二）托收的当事人
| （1）委托人 (Principal)----出口商 | （2）托收行 (Remitting Bank)----出口地银行 | （3）代收行 (Collecting Bank)----进口地银行 | （4）付款人 (Payer)----进口商 | （5）提示行(Presenting Bank) | （6）需要时的代理（Customer’s Representative in Case of
2. 按照有无随附商业单据，汇票可分光 票和跟单汇票。
(1)光票(Clean Bill)。它是指不附带商业 单据的汇票。银行汇票多是光票。
(2)跟单汇票(Documentary Bill)。它是指 附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟 单汇票。
第六章国际贸易货款的结算
3. 按照付款时间的不同， 汇票可分为即 期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见 票时立即付款的汇票。 At sight (2)远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是 指在一定期限或特定日期付款的汇票。 见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date)
4、按照承兑人的不同，可分为商业承兑 汇票与银行承兑汇票
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
（四）汇票的票据行为 | 1.出票 | 2.提示 | 3.背书 | 4.承兑 | 5.付款 | 6.拒付 | 7.追索
第六章国际贸易货款的结算
| 二 、 本 票 (PROMISSORY NOTE)
|
The buyer should pay total amount to seller by T/T
within 10 days after receipt of the concerning original
B/L.
| 支付条款示例6-2
|
买方应于2009年4月20日前将货款的30%电汇至卖方，
第六章国际贸易货款的 结算
2020/11/27
第六章国际贸易货款的结算
准备 工作
支付工具---票据
票据是国际通行的结算和信贷工 具，是可以流通转让的债权凭证。 国际贸易中使用的票据主要有汇票、 本票和支票，其中以使用汇票为主。 一、汇票(Bill of Exchange, Draft)
(一)汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发
|
2.无条件书面支付的委托。
|
3.确定的金额。
|
4.付款人名称。
|
5.出票日期和地点。
|
6.收款人名称。
|
7.出票人签章。
第六章国际贸易货款的结算
No. 汇票编号
FOR
汇票金额 （小写）
付款期限
收款人 汇票金额（大写）
出票条款
信用证开立银行 付款人
出票日期 出票人签章
图6—1 汇票的式样
第六章国际贸易货款的结算
是出口方根据合同规定装运货物后，出具汇
票和货运单据委托银行向进口方收取货款的
一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信
用。
| （一）托收的种类
| 1. 光票托收（Clean Collection）
| 2. 跟单托收（Documentary Collection）
| （1）付款交单（Documents Against Payment, D/P）
|
பைடு நூலகம்
2. 信汇（Mail Transfer, M/T）
|
3. 票汇（Demand Draft, D/D）
三种汇付方式比较
第六章国际贸易货款的结算
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。它是一个
Need）
第六章国际贸易货款的结算
| （三） 托收的业务流程
（1）即期付款交单业务程序
委托人
1
付款人
学习 任务
二
72
45
托收行
3
代收行
6
图注： ① 委托人装运货物； ② 委托人出具汇票向银行托收； ③ 托收行委托代收行代收货款； ④ 代收行向付款人提示汇票； ⑤ 付款人付款赎单； ⑥ 代收行将货款交给托收行； ⑦ 托收行将货款转交委托人。
其中汇付和托收均属于商业信用， 而信用证支付方式则属于银行信用。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 一、汇付的种类和程序
|
|
汇付 (Remittance)，又称汇款，是指付款人主动通过
银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。
| （一）汇付的种类
|
1. 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首都
布鲁塞尔。于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的
一些大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。
该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、
自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密
押等特点。目前，SWIFT在全世界拥有会员国197个，会员银行
| （4）卖方收到电传收据后再将正本提 单快递给买方，买方凭以提货。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 学习任务二 托收条款的拟定
主 一、托收的种类和程序
要
内 容
二、托收条款的内容与风险防范
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 一、托收的种类和程序
|
|
托收（Collection），即委托银行收款，
行加入了该系统。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| （二 ）汇付的当事人及业务程序
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇票的必备项目
|
国际结算中使用的汇票，是属国外汇票,
多用英文，格式是横条式。参见图6—1：
|
1.须有表明其为 “汇票” 的文字。
（Bill of Exchange/Exchange/Draft）
| （1）叙做保理（Factoring） | 即在货物装船后，将出口单据无追索权地卖给银行，以出口
保理获得融资并转移风险。 | （2）出口信用保险 | 出口信用保险是由国家出口信贷机构为本国出口商提供的保
险，承保因进口商的商业风险而给本国出口商造成的收不回 货款的损失。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
第六章国际贸易货款的结算
票汇业务 程序图 （2）
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
| 二、汇付条款的内容与风险防范
| （一）汇付条款的主要内容
|
贸易合同中，汇付条款的主要内容应包括货款收付
的具体方式、付款时间和金额等。
学习 任务
一
| 支付条款示例6-1
|
买方应在收到正本提单后10天内电汇支付全部货款。
第六章国际贸易货款的结算
三、支票（Cheque，Check）
支票是出票人签发，委托办理支 票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。
支票是以银行为付款人的即期汇 票，可以看作汇票的特例。
出票人签发的支票金额，不得超 出其在付款人处的存款金额。如果存 款低于支票金额，银行将拒付给持票 人。这种支票称为空头支票，出票人 要负法律上的责任。
|
本票是由出票人签发的，
承诺自己在见票时无条件支付
确定的金额给收款人或持票人
的票据。
|
中国票据法所指的本票是
指银行本票，不包括商业本票，
更不包括个人本票。
|
本票的当事人只有出票人
和收款人。
第六章国际贸易货款的结算
拿到一张本票后，这张本 票是否生效，根据《中华人民 共和国票据法》规定，这张本 票要求具备以下的必要项目： | 1.标明其为“本票”字样； | 2.无条件支付承诺； | 3.出票人签字； | 4.出票日期和地点； | 5.确定的金额； | 6.收款人或其指定人姓名。
担保，保证当出口商未能履约时，由银行赔偿经济损失。 | （2）凭单付款（Remittance Against Documents） | 凭单付款是指进口商先通过汇出行将货款汇出，并指示汇入
行凭出口商提供的指定单据（海运提单、商业发票、保险单 等）进行付款。
| 2. 货到付款（后T/T）----出口商风险
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
| 国际结算的支付方式
学习 任务
一
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 学习任务一 汇付条款的拟定
主 一、汇付的种类和程序 要 内 容
二、汇付条款的内容与风险防范
国际贸易中的货款支付又称国际货 款结算。货款结算主要采用汇付、托收 和信用证三种方式。
|
① 即期付款交单 (D/P At Sight)
|
② 远期付款交单 (D/P After Sight)
| （2）承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| （二）托收的当事人
| （1）委托人 (Principal)----出口商 | （2）托收行 (Remitting Bank)----出口地银行 | （3）代收行 (Collecting Bank)----进口地银行 | （4）付款人 (Payer)----进口商 | （5）提示行(Presenting Bank) | （6）需要时的代理（Customer’s Representative in Case of
2. 按照有无随附商业单据，汇票可分光 票和跟单汇票。
(1)光票(Clean Bill)。它是指不附带商业 单据的汇票。银行汇票多是光票。
(2)跟单汇票(Documentary Bill)。它是指 附带有商业单据的汇票。商业汇票一般为跟 单汇票。
第六章国际贸易货款的结算
3. 按照付款时间的不同， 汇票可分为即 期汇票和远期汇票。 (1)即期汇票(Sight Draft)。是指在提示或见 票时立即付款的汇票。 At sight (2)远期汇票(Time Bill or Usance Bill)。它是 指在一定期限或特定日期付款的汇票。 见票后若干天付款(At xx days after sight) 出票后若干天付款(At xx days after date) 提单签发日后若干天付款(At xx days after date of Bill of Lading) 指定日期付款(Fixed Date)
4、按照承兑人的不同，可分为商业承兑 汇票与银行承兑汇票
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
第六章国际贸易货款的结算
（四）汇票的票据行为 | 1.出票 | 2.提示 | 3.背书 | 4.承兑 | 5.付款 | 6.拒付 | 7.追索
第六章国际贸易货款的结算
| 二 、 本 票 (PROMISSORY NOTE)
|
The buyer should pay total amount to seller by T/T
within 10 days after receipt of the concerning original
B/L.
| 支付条款示例6-2
|
买方应于2009年4月20日前将货款的30%电汇至卖方，
第六章国际贸易货款的 结算
2020/11/27
第六章国际贸易货款的结算
准备 工作
支付工具---票据
票据是国际通行的结算和信贷工 具，是可以流通转让的债权凭证。 国际贸易中使用的票据主要有汇票、 本票和支票，其中以使用汇票为主。 一、汇票(Bill of Exchange, Draft)
(一)汇票的含义 汇票是一个人向另一个人签发
|
2.无条件书面支付的委托。
|
3.确定的金额。
|
4.付款人名称。
|
5.出票日期和地点。
|
6.收款人名称。
|
7.出票人签章。
第六章国际贸易货款的结算
No. 汇票编号
FOR
汇票金额 （小写）
付款期限
收款人 汇票金额（大写）
出票条款
信用证开立银行 付款人
出票日期 出票人签章
图6—1 汇票的式样
第六章国际贸易货款的结算
是出口方根据合同规定装运货物后，出具汇
票和货运单据委托银行向进口方收取货款的
一种方式。托收与汇付一样，均属于商业信
用。
| （一）托收的种类
| 1. 光票托收（Clean Collection）
| 2. 跟单托收（Documentary Collection）
| （1）付款交单（Documents Against Payment, D/P）
|
பைடு நூலகம்
2. 信汇（Mail Transfer, M/T）
|
3. 票汇（Demand Draft, D/D）
三种汇付方式比较
第六章国际贸易货款的结算
SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）
环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。它是一个
Need）
第六章国际贸易货款的结算
| （三） 托收的业务流程
（1）即期付款交单业务程序
委托人
1
付款人
学习 任务
二
72
45
托收行
3
代收行
6
图注： ① 委托人装运货物； ② 委托人出具汇票向银行托收； ③ 托收行委托代收行代收货款； ④ 代收行向付款人提示汇票； ⑤ 付款人付款赎单； ⑥ 代收行将货款交给托收行； ⑦ 托收行将货款转交委托人。
其中汇付和托收均属于商业信用， 而信用证支付方式则属于银行信用。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| 一、汇付的种类和程序
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汇付 (Remittance)，又称汇款，是指付款人主动通过
银行或其他途径将款项汇给收款人。汇付属于商业信用。
| （一）汇付的种类
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1. 电汇（Telegraphic Transfer, T/T）
国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首都
布鲁塞尔。于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的
一些大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。
该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、
自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密
押等特点。目前，SWIFT在全世界拥有会员国197个，会员银行
| （4）卖方收到电传收据后再将正本提 单快递给买方，买方凭以提货。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 学习任务二 托收条款的拟定
主 一、托收的种类和程序
要
内 容
二、托收条款的内容与风险防范
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
二
| 一、托收的种类和程序
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托收（Collection），即委托银行收款，
行加入了该系统。
第六章国际贸易货款的结算
学习 任务
一
| （二 ）汇付的当事人及业务程序