个税速算扣除数年终奖的计算
年终奖缴纳个税计算公式
年终奖是每年年底企业给予员工的额外奖金，是对员工工作一年来的贡献的认可和鼓励。
在大部分国家，包括中国，年终奖都是需要缴纳个人所得税的。
下面将详细介绍中国年终奖缴纳个税的计算公式。
在中国，个人所得税的计算方法采用累进税率，即根据收入水平不同，递增的按不同税率进行扣税。
首先，要确定年终奖的应税所得。
中国个人所得税法规定的年终奖的应税所得计算公式是：应税所得=年终奖-800元；其中800元是免征额，也就是说如果年终奖金额低于800元，是不需要缴纳个人所得税的。
然后，根据应税所得金额来确定适用的税率和速算扣除数。
中国个人所得税法规定的累进税率和速算扣除数如下：1.不超过36,000元的部分，适用3%的税率，速算扣除数为0元；2.超过36,000元但不超过144,000元的部分，适用10%的税率，速算扣除数为2,520元；3.超过144,000元但不超过300,000元的部分，适用20%的税率，速算扣除数为16,920元；4.超过300,000元但不超过420,000元的部分，适用25%的税率，速算扣除数为31,920元；5.超过420,000元但不超过660,000元的部分，适用30%的税率，速算扣除数为52,920元；6.超过660,000元的部分，适用35%的税率，速算扣除数为85,920元。
最后，根据应税所得金额和适用税率，计算个人所得税金额。
计算公式为：个人所得税金额=应税所得金额*适用税率-速算扣除数。
下面通过一个例子来说明年终奖缴纳个税的计算方法。
假设小明的年终奖为10,000元，并且他没有其他形式的收入，那么他的应税所得为10,000-800=9,200元。
根据累进税率和速算扣除数，可以确定他适用的税率是10%（因为9,200元处于36,000元以下），速算扣除数是2,520元。
根据计算公式，可以得到小明的个人所得税金额为：个人所得税金额=9,200*10%-2,520=700元。
所以，小明需要缴纳的个人所得税金额为700元。
年终奖个税缴纳计算及案例(内含计算表)
税率 （%）
3 10
20
25
30
35 45
速算扣除数 0
105 555 1,005 2,755 5,505 13,505
应纳税所得额（含税） 不超过3,000元的部分
税率 （%）
3
速算扣除 数
0
超过3,000元至12,000元的 部分
10
超过12,000至25,000元的 部分
20
210 1,410
/n810219/n810744/n3752930/n 3752974/c3979016/content.html
年终奖个税缴纳计算及案例
划重点： 1.年终奖个税计算办法跟过去一致，除以12找税率。
按月换算后的 综合日前不并入当年综合所得，单 独计税，过渡期三年。这才是这个文件优惠政策的关键。 3、本通知自2019年1月1日起执行。
若2017年B也获年终奖10万元，年终奖缴纳 个税的算法为,100000÷12=8333元,8333元 适用原税率表的20%税率，B年终奖应交税 100000*20%-555=19445元。
B在今年个税改革后，年终奖能减税9655元 ，减税比例近50%。
可以发现，若年终奖平摊在12个月后的数额 ，跨越了税率表的税率档次(比如原适用20% ，现适用10%的情况)，则减税金额较高,减 税比例较大
税率 （%）
3
10
20 25 30 35 45
速算扣除数
0 210 1,410 2,660 4,410 7,160 15,160
应纳税所得额（含税） 不超过1,500元的部分 超过1,500元至4,500元的部分 超过4,500至9,000元的部分 超过9,000至35,000元的部分 超过35,000元至55,000元的部分 超过55,000元至80,000元的部分 超过80,000元的部分
广州市民个人所得税年终奖个税计算方法
个人所得税是每个纳税人都要缴纳的税费，涉及到了广州市民的个人收入、年终奖等方面。
下面将介绍广州市民个人所得税的计算方法和年终奖个税的计算方法。
1.确定纳税人身份和所得类别广州市民需要首先确定自己的纳税人身份和所得类型，例如工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、财产租赁所得等。
2.计算应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-减除费用-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除其中，收入总额是广州市民所得的总额，减除费用是依据税法规定可以扣除的费用，专项扣除是针对特定个人费用设立的扣除项，专项附加扣除是针对特定群体的额外扣除项，其他扣除是广州市民可以申请的额外扣除项。
3.确定适用税率根据广州市民的应纳税所得额，确定适用的税率。
4.计算个人所得税个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数速算扣除数是根据纳税人适用税率确定的，用于简化个人所得税的计算。
广州市民年终奖个税计算方法：年终奖个税计算方法与个人所得税计算方法类似，但有一些特殊规定。
1.年终奖计算年终奖是广州市民在年底获得的一笔额外奖金，需要计算税前金额。
通常，年终奖的计算是根据个人的工资基数、工龄、绩效奖金等因素进行计算。
2.年终奖个税计算年终奖个税计算是在个人所得税计算方法的基础上进行计算的。
首先，按照个人所得税的计算方法计算出纳税人的个人所得税；然后，在年终奖发放之后，根据个人所得税的税率和速算扣除数计算出个人所得税；最后，在年终奖的总额上扣除个人所得税，得到税后金额。
需要注意的是，广州市民在领取年终奖时，有可能享受个人所得税的优惠政策，例如按照暂行办法计算个人所得税。
总结起来，广州市民的个人所得税和年终奖个税的计算方法是按照个人所得税法规定的适用税率和速算扣除数进行计算的。
在计算个人所得税时，需要根据具体的收入类型和扣除项，确定应纳税所得额和适用税率。
而在计算年终奖个税时，需要在个人所得税的基础上计算出个人所得税，然后扣除个人所得税，得到税后金额。
年终奖个人所得税计算器
年终奖个人所得税计算器
在中国，根据现行税法规定，年终奖金属于工资、薪金所得的范畴，需要依法纳税。
年终
奖金的个税计算方式与月度工资有所不同，它采用的是一种独立的计税方法，即将年终奖
单独作为一个税前扣除项目来计算税额。
以下是年终奖个人所得税计算器的范本：
1. 确定年终奖金额：假设某员工的年终奖为12,000元。
2. 查找适用税率和速算扣除数：根据年终奖的金额，我们需要找到对应的税率和速算扣除数。
这通常可以在最新的个税税率表中查到。
以12,000元为例，可能适用的税率为10%，速算扣除数为210元。
3. 计算应纳税额：应纳税额 = 年终奖金额 × 适用税率 - 速算扣除数。
以12,000元为例，应纳税额 = 12,000 × 10% - 210 = 1,190元。
4. 计算税后年终奖：税后年终奖 = 年终奖金额 - 应纳税额。
继续以12,000元为例，税后
年终奖 = 12,000 - 1,190 = 10,810元。
需要注意的是，上述计算过程是基于简化的假设进行的，实际情况可能会更复杂。
例如，
如果年终奖的金额较大，可能会跨越不同的税率区间，那么就需要分段计算每一段的税额，然后相加得到总的应纳税额。
税法可能会有变动，所以具体的税率和速算扣除数需要根据
最新的税法进行查询。
为了方便员工和雇主计算年终奖的个人所得税，许多地方税务局提供了在线的个税计算器
工具，用户只需输入年终奖金额，系统便会自动计算出应纳税额和税后金额。
这些工具通
常会根据最新的税法进行更新，确保计算的准确性。
上海年终奖个税计算方法是什么
个税是一种按个人所得额计算并征收的税收，其计算方式可通过适用
税率表或者按照一些专门的计算公式进行计算。
上海年终奖个税计算方法
有以下几个步骤：
1.计算年终奖收入：年终奖是员工在年底或年初所获得的额外收入，
通常是基于个人绩效或企业盈利情况支付的奖金。
年终奖收入包括工资、
奖金、津贴、补贴等。
2.减除费用：根据《个人所得税法》的规定，可以从年终奖收入中扣
除一部分合理费用。
例如，职工在取得年终奖时，可以扣除因取得该项所
得而发生的直接费用，如稿费、图书费等。
此外，按照上海市的相关政策，个人可扣除的其他合理费用还包括住房租金、子女教育费、贷款利息等。
3.计算纳税所得额：纳税所得额是指按照法律规定，经过减除特定费
用后的应纳税所得额。
在计算纳税所得额时，要从年终奖收入中扣除减除
费用，并根据具体情况进行相应的扣除。
5.计算应纳税额：计算方法是将纳税所得额按照相应的税率逐个级别
计算并累加，然后从总额中减去速算扣除数，得出最终的应纳税额。
6.扣除已缴纳税款和税优政策：计算出的应纳税额还需要扣除已缴纳
的税款和适用的税优政策，如孩子的教育费用扣除、住房贷款利息扣除等。
7.计算实际应扣个税额：将扣除已缴纳的税款和税优政策后的应纳税
额减去，即为实际应扣个税额。
8.计算到手金额：年终奖税前金额减去实际应扣个税额，即为到手金额。
需要注意的是，个税计算涉及的具体政策规定可能随时变化，建议根据最新的法律法规和政策进行个税计算。
年终一次性奖金计算(个人所得税)
年终一次性奖金计算方法及其他个人所得税计算方法（3500标准）一、年终一次性奖金计算说明：个人所得税税率表：备注：单位或个人为纳税义务人负担个人所得税税款，应将纳税义务人取得的不含税收入换算为应纳税所得额，计算征收个人所得税。
计算公式如下：1.应纳税所得额＝(不含税收入额－费用扣除标准－速算扣除数)÷(1－税率)2.应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数个人所得税若干政策规定若干政策规定纳税人取得全年一次性奖金（上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资），单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：1、先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2、将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按第1项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：（1）如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数（2）如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
案例一：方女士是一家公司雇员，2011年12月取得当月工资8500元，年终奖48000元，其应缴纳多少个人所得税？按照新《个人所得税法》规定，方女士当月工资薪金应缴纳个税=（8500-3500）×20%-555=445元年终奖48000÷12=4000，对应税率为10%，速算扣除数为105年终奖应纳税额=48000×10%-105=4695元方女士12月份共计应缴纳个人所得税=445+4695=5140元。
2024年个人所得税加年终奖EXCEL函数公式
要计算2024年个人所得税加年终奖的Excel函数公式，首先需要了
解个人所得税的计算方法。
以下是个人所得税的计算公式：
应纳税所得额=年终奖金+月工资收入-个人所得税起征点
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税起征点和适用税率根据不同的收入水平而有所不同。
2024年个人所得税起征点为3500元，适用税率如下：
-0~1500元：3%
-1500~4500元：10%
-4500~9000元：20%
根据上述公式和税率，可以列出以下Excel函数公式来计算2024年
个人所得税加年终奖。
假设年终奖放在A1单元格，月工资放在A2单元格，个人所得税起征点放在A3单元格。
1.计算应纳税所得额：
=A1+A2-A3
这个公式将年终奖和月工资相加，并从中减去个人所得税起征点，得
到应纳税所得额。
2.计算个人所得税：
=IF(应纳税所得额<=0,0,
IF(应纳税所得额<=1500,应纳税所得额*0.03-0,
IF(应纳税所得额<=4500,应纳税所得额*0.10-105,
IF(应纳税所得额<=9000,应纳税所得额*0.20-555,
这个公式使用了嵌套的IF函数来根据不同的应纳税所得额范围计算
个人所得税。
公式中的各个阶梯计算式根据相应的税率和速算扣除数计算，最终得到个人所得税。
3.计算个人所得税加年终奖：
=应纳税所得额-个人所得税
这个公式将应纳税所得额减去个人所得税，得到个人所得税加年终奖。
全年一次性奖金如何计算缴纳个税
纳税辅导全年一次性奖金如何计算缴纳个税张燕所谓全年一次性奖金，俗称年终奖，是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
那么，新个人所得税税法实施之后，如何对全年一次性奖金进行计算呢？一、全年一次性奖金的税收规定(一) 一般规定K根据《个人所得税法》第二条、第三条规定，工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得称为综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税;综合所得适用百分之f至百分之四十五的超额累进税率。
2.根据《个人所得税法实施条例》第六条第一款规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
W此，全年一次性奖金作为个人奖金的一种，按税法规定并入个人当月T.资、薪金，按月计算计算缴纳个人所得税，适用综合所得税率=这种方法存在发放年终奖当月会产生适JH税率高.纳税人负担重等问题(二) 特殊规定八、北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行预缴享受全额扣除北京冬奥组委会全面负责和组织举办北京2022年冬残奧会,其取得的北京2022年冬残奥会收入及其发生的涉税支出比照执行北京2022年冬奥会的税收政策北京冬奥会测试赛赛事组委会取得的收入及发生的涉税支出比照执行北京冬奧组委的税收政策。
《关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知》（财税[20丨7 ]60号）第F条第一款明确，对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行以下税收政策:对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥 会.冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除九、企业季度预缴所得税可以弥补以前年度亏损1.根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号)第二条规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按照年终奖优惠计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
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1
个税速算扣除数年终奖的计算
年终奖的计算” TITLE=“个税速算扣除数年终奖的计
算” A、个税速算扣除数的规定
个人所得税
一、个人所得税包括
1、工资、薪金所得;
2、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;
3、劳务报酬所得;
4、稿酬所得;
5、特许权使用费所得;
6、利息、股息、红利所得;
7、财产租赁所得;
8、财产转让所得;
9、偶然所得;
10、 经国务院财政部门确定征税的其他所得。
二、工资、薪金所得税率
级数全月应纳税所得额税率%速算扣除数
1不超过500元的部分50
2超过500元至2000元的部分 1025
3超过2000元至5000元的部分15 125
4超过5000元至20000元的部分20 375
2
5超过20000元至40000元的部分251375
6超过40000元至60000元的部分303375
7超过60000元至80000元的部分356375
8超过80000元至100000元的部分4010375
9超过100000元的部分45 15375
三、计算公式
1、工资、薪金所得
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(每
月收入额-费用扣除标准)×适用税率-速算扣除数
2、个体工商户生产经营所得
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(全
年收入总额-成本、费用以及损失)×适用税率-速算扣除数
3、企事业单位的承包经营、承租经营所得
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(纳
税年度收入总额-必要费用)×适用税率-速算扣除数
(适用税率是指含税级距对应的税率)
单位负担应纳税税款的公式为：
应纳税额=(不含税收入额-必要费用-速算扣除
数)÷(1-税率)×适用税率-速算扣除数
4、劳务报酬所得
(1)每次收入4000元以下的
应纳税额=应纳税所得额×适用税率=(每次收入额
3
-800)×20%
单位负担应纳税税款的公式为(即不含税收入额3360元
以下的)
应纳税额=(不含税收入额-800)÷(1-适用税率)×(适
用税率)
(2)每次收入4000元以上的
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=每次
收入额×(1-20%)×适用税率
劳务报酬所得适用的速算扣除数表
每次应纳税所得额税率速算扣除数
不超过20000元的部分200
超过20000--50000元部分302000
超过5000元的部分407000
5、稿酬所得
(1)每次收入4000元以下的
应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(1-30%)=(每次
收入额-800元)×20%×(1-30%)
(2)每次收入4000元以上的
应纳税额=应纳税所得额×适用税率×(1-30%)=(每次
收入额×(1-20%)×20%×(1-30%)
单位负担交纳税款的计算方法同4
6、特许权使用费所得(同4，略)
4
7、利息、股息、红利所得
应纳税款=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×20%
单位或个人负担应纳税款的公式为：(即不含税收入额)
应纳税额=不含税收入额÷(1-适用税率)×适用税率
8、财产租赁所得(同4，略)
9、财产转让所得
应纳税款=应纳税所得额×适用税率=(收入总额-财产
原值-合理费用)×20%
10、偶然所得、其他所得(同7，略)
年终奖的计算” TITLE=“个税速算扣除数年终奖的计
算” B、个人所得税年终奖的计算
一、国税发[2005]9号文件规定，纳税人取得全年一次
性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算。在计算时首
先确定适用税率。先将雇员当月内取得的全年一资性奖金除
以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。雇员在
发放年终一次性奖金的当月工资低于税法规定的费用扣除
标准的，以雇员当月取得全年一次性奖金减去雇员工资薪金
所得与费用扣除额(个人所税法对工资、薪金所得规定的普
遍适用的减除费用标准为每月2000元。对在中国境内外商
投资企业和外国企业中工作的外籍人员;应聘在中国境内企
业、事业单位、社会团体、国家机关中的外籍专家;在中国
境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得
5
的个人第月再附加减除费用3200元。)的差额后的余额，按
上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
计算公式如下：
1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定
的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-
速算扣除数
2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣
除额的，适用公式为：
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工
资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
二、例如，
(一) 当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用
扣除额的情况：
1月份发放当月工资人3000元，发放上年奖金我5000
元。请问怎样计算1月份应交个人所得税?
1、当月工资薪金部分应纳个人所得税：
(3000-2000)*10%-25=75(元)
2、全年一次性奖金应纳个人所得税
①确定适用税率和速算扣除数：5000/12=416.67(元)商
数为416.67，适用5%的税率，速算扣除数为0。
②年终资金部分应纳个人所得税：5000*5%-0=250(元)
6
3、该工人当月合计应纳个人所得税：75+250=325(元)
(二)当月工资薪金所得低于(或等于)税法规定的费用
扣除额的情况：
1月份发放当月工资人1000元，发放上年奖金5000元。
请问怎样计算1月份应交个人所得税?
全年一次性奖金应纳个人所得税
①确定适用税率和速算扣除数：
[5000-(2000-1000)]/12=333.33(元)商数为333.33，适用
5%的税率，速算扣除数为0。
②年终应纳个人所得税：4000*5%-0=200(元)