增值税纳税申报表附列资料(表一)
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表附列资料(表一)
税款所属时间： 年 月
金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日 一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 应税货物 项目 栏次 份数 17%税率 销售额 销项税额 份数 13%税率 销售额 销项税额 份数 销售额 销项税额 份数 销售额 销项税额 应税劳务 小计
项目 防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计 8 9 10 11
栏次
6%征收率 份数 销售额 应纳税额 份数
4%征收率 销售额 应纳税额 份数
小计 销售额 应纳税额
——
——
——
——
——
——
——
——
——
—— —— —— ——
纳税人名称：（公章）
防伪税控系统开具的增值税专用发票 非防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 小计 纳税检查调整 合计
1 2 3 4 5=1+2+3+4 6 7=5+6 —— —— —— —— —— —— —— —— 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
—— —— —— —— 三、免征增值税货物及劳务销售额明细
—— —— —— ——
12=8+9+10+11
13 14=12+13
项目 防伪税控系统开具的增值税专用发票 开具普通发票 未开具发票 合计
栏次 15 16 17 18=15+16+17
免税货物 份数 销售额 税额 份数 —— —— —— —— —— —— ——
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表附表(附件一)
增值税纳税申报表附表(附件一)
（适用于一般纳税人出口免、抵、退税企业）
税款所属时间：自_____年___月___日至_____年___月___日
纳税人识别号：(_________________)
纳税人名称：______________________(加盖公章)
填表日期：_____年____月____日
附注：
1、本表（下简称附表）系增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）（下简称主表）的附表；
2、附表中出口货物免税销售额系指直接出口收入，不含间接出口收入或来料加工收入；
3、附表中第13栏系指经税务机关审批的虚拟进项税额；
4、主表第8行“免税货物”包含附表第8、9行“来料加工收入、间接出口收入”，其应分摊的进项税
额填列在本表第12行“免税进口料件金额”
5、主表第9行“出口货物免税销售额”应列明细于附表第1-6行；
6、主表第16行和附表第14行的“免抵退货物不得抵扣税额”，计算公式为：免抵退货物不得抵扣税额
=F O B价*(征税率-退税率)-可抵扣虚拟进项税额；
7、主表第23行对应附表第15行“免抵退货物应退税额”，企业上个季度出口应退税额应申报在下一个
季度第一个月的主表第23行“免抵退货物应退税额”。
一式三份（两份报送税务机关）。
增值税纳税申报表及附列资料表
项 目
（适用于增值税一般纳税人） 填表日期：年月日 所属行业 法人代表 注册地址 企业登记注册类型 营业地址
一般货物及劳务 栏次 本月数 本年累计
金额单位：元至角分
联系电话
即征即退货物及劳务 本月数 本年累计
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 销 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 售 （二）按简易征收办法征税货物销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 税 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 款 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 计 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 算 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 税 本期已缴税额 （1）分次预缴税额 （2）出口开具专用缴款书预缴税额 款 （3）本期缴纳上期应纳税额 （4）本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 缴 其中：欠缴税额（≧0） 本期应补（退）税额 即征即退实际退税额 纳 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17﹤11，刚为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— ————
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
税款所属期： 年 月 日至 纳税人名称（公章）：
期初余额 1
年月日
应税行为（3%征收除额
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分
期末余额 4＝1＋2－3
全部含税收入（适用3%征收率） 5
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
15＝13－14
不含税销售额 16＝15÷1.05
本期扣除额
含税销售额
6=3
7＝5－6
不含税销售额 8＝7÷1.03
期初余额 9
应税行为（5%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
10
11（11≤9＋10之和，且11≤13）
期末余额 12＝9＋10－11
全部含税收入（适用5%征收率） 13
应税行为（5%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
含税销售额
14=11
7《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料(基本+外贸企业出口)
接收人：
接收日期：
（一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实 的、可靠的、完整的。
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
主管税务机关：
120000 120000
—— 150000 150000 —— —— —— 20400 5000
—— —— —— ——
——
—— —— 5000 5000 15400 ——
—— —— ——
——Leabharlann ————15400
——
——
—— —— ——
(完整版)增值税申报表带公式模板
纳税人名称：（公章） 项目及栏次
13%税率的货物及加工修理修配劳务
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
பைடு நூலகம்
开具增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整
销售额
销项(应纳)税 额
销售额
销项 (应纳)
税额
销售额
销项 (应纳)
税额
销售额
销项 (应纳)
税额
销售额
合计
销项(应纳)税 额
价税合计
服务、不动 产和无形资 产扣除项目 本期实际扣
除金额
扣除后
含税(免税) 销售额
销项(应纳)税额
1
1
15,000.00
2
3
1,950.00
4
5
6
7
8
9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10
15,000.00
1,950.00
退项目 即征即退服务、不动产和无形资产
6 —— 7 ——
—— ——
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
1,000.00 5,000.00
——
——
——
60.00 650.00
1,060.00
——
——
1,060.00
——
——
60.00
——
6%征收率
8
—— ——
——
——
——
—— ——
—— ——
—— ——
—— ——
预征率 %
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增值税纳税申报表附列资料(表一)
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月
纳税人名称（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月
纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10 栏之和；第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。
（防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细）
申报抵扣所属期：年月
纳税人识别号：
纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：本表“金额”“合计”栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中“金额”项数据相等；
本表“税额”“合计”栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中“税额”项数据相等。
（防伪税控增值税专用发票存根联明细）
申报所属期：年月
纳税人识别号：填表日期：年月日
纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分
注：本表“金额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；
本表“税额”“合计”栏数据应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。