现金流量在公司管理中存在的问题及对策
公司现金流量管理存在的问题与对策
中国XX大学本科毕业论文(设计)xx公司现金流量管理存在的问题与对策院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： *********指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日摘要现金流是企业的血液，是企业生存和发展的基础，体现企业持续经营的能力，当今市场条件下，现金流量管理的作用日益突出，因此，现金流量管理是企业财务管理的重中之重，越来越多的企业关注现金流量的管理与控制。
但是当前的现金流量管理理论与实践尚处于较低的水平，企业的现金流量管理仍存在问题，XXXX公司是一个小型企业，由于财务管理水平有限、现金流量管理意识淡薄等原因，现金流量管理水平亟待提高。
本文试图通过了解XXXX公司现金流量管理的现状，发现公司现金流量管理存在的问题，对问题进行原因分析，并结合实际提出加强现金流量管理的有关建议和措施，以期抛砖引玉，共同研究和探讨现金流量管理，完善现金流量管理制度和体系。
关键词：现金流量管理；营运资金；内部控制The Problems Existing in Cashflow Management and countermeasures of Production Means Head Office of Jining Abstract：Cash flow is the corporation’s blood, it is the basis for corporation’s survival and development, embodying a company’s ability of operating continuously. Under the current market circumstances, cash flow management plays a more and more important role. Consequently, cash flow management become the most important aspect of financial management, more and more companies focus on cash flow management and control. But now the theory and practice of cash flow management is in its early stages, there are still some problems. The production means head office of Jining is a small sized enterprise, because of the limitation of their financial management ability, dim consciousness of cash flow management and so on, its cash flow management ability need promoting. This article takes the production means head office of Jining as the example, trying to learn about its status of cash flow management, finds the problems existing in the cashflow management, analyzes the reasons resulting in the current problems, then combines with the practice and puts forward the relevant recommendations and measures to strengthen cash flow management, in hope of researching and exploring together with others in the field of the cash flow management, thus improve cash flow management systems.Keywords:Cash Flow Management; Working Capital; Internal Control目录1 引言 (1)1.1问题的提出 (1)1.2研究的目的和意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究的内容与思路方法 (3)2 现金流量管理概述 (4)2.1现金流量管理的概念 (4)2.2现金流量管理的意义 (5)2.3现金流量管理的内容 (6)2.4现金流量管理的方法 (7)3X X X X公司现状及现金流量管理存在的问题 (10)3.1X X X X公司简介 (10)3.2X X X X公司现金流量管理现状 (10)3.3X X X X公司现金流量管理存在的问题 (11)4X X X X公司现金流量管理存在问题的原因分析 (14)4.1内部控制制度不完善 (14)4.2营运资金管理能力欠佳 (15)4.3经营业务范围有限 (16)4.4投资效率低 (16)5解决X X X X公司现金流量管理问题的对策 (17)5.1完善内部控制制度 (17)5.2加强营运资金的管理 (20)5.3拓展业务范围 (21)5.4加强投资管理 (22)6 结束语 (24)6.1结论 (24)6.2展望 (24)参考文献 (26)致谢 (27)附录 (28)1引言1.1问题的提出当今市场条件下，中小企业破产事件频繁发生。
企业现金流量管理中存在问题及对策
企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策企业现金流量管理中存在问题及对策彭艳娟河南招标采购广告信息有限公司摘要：探讨现金流量在企业经营管理中的重要作用，以及其存在的问题。
并提出对策，从而达到防范风险、提升企业价值、促进企业健康发展的目的。
现金流量；企业价值；财务管理现金流量是指现金流入、流出量，包括现金流出量、现金流入量和现金净流量三个具体概念。
现金流出量就是企业现金支出的增加额。
现金流入量是指企业现金流入的增加额。
现金净流量是现金流入量和现金流出量的差额。
在激烈的竞争环境下，公司为了促销，不能过分限制应收账款的期限，从而使得应收账款大量存在，现金不能及时收回，使得企业的账面利润不能反映企业的真实经营情况，因为此时企业利润增加了，但是现金并没有增加，这并不能等同于现金的流入。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。
一、现金流量在企业经营管理中的作用(一)对现金流量的反映可以有效地提高公司的决策管理现金流量是与实际资金运动是相一致的，采用现金流量信息来反映企业的实际支付能力、偿债能力、资金周转情况，对于企业经营决策具有十分重要的作用。
现金流量按收付实现原则来计量的，它是改善企业财务状况的帮手，来自企业自身积累的现金净流量，可以降低企业的债务水平、减少利息负担、可以转化为有效的资源、增强企业的获利能力、调整产业结构，从而实现企业资源的最佳配置，增加企业决策的实效性。
(二)利用现金流量更有利于加强财务监控力度，增强企业的应变能力企业的经营活动过程，实质是从现金到物质又由物质到现金的过程，通过现金流量的管理，使企业的现金流动置于监控之下，有利于杜绝体外循环等弊端，控制了现金的流入、流出，加强了财务监控的力度。
企业现金流管理的问题及对策
企业现金流管理的问题及对策在国内市场持续稳定发展的环境中，给各企业带来了一些发展机遇，同时公司也面临一定挑战，如国内部分中小型公司内部的现金流管理制度不完善，也缺乏对单位内部各项货币资金业务资金的控制机制。
在财务部门内部的现金流管理方面，经常会产生收支困难的不良问题，也会产生一些应收账款占用大量公司内部的管理资金的问题。
因而，公司要加强对现金流的控制，提高现金流运作的效率，来保证单位内部各项经营活动、资金流动的稳定。
标签：企业;现金流管理;问题及对策一、现金流管理的概述在公司的经营当中，经常会产生一定的现金流问题。
在各业务运作期间，公司内部会有现金流入和现金流出，例如，公司在销售产品和开展服务期间，会获得一定的经营收入回报，这时就会产生资金的流入。
然而在生产期间，公司要购置原材料，购入生产设备，以及给单位内部的生产人员支付工资费用等，就会产生现金的支出。
其中，在公司经营中，对于现金流管理的目的就是要提高现金流的使用价值和运作效率，以提高公司内部整体价值。
公司内的现金流为公司的经营活动提供了血液，也保证了单位内部各项资金的均衡。
二、公司现金流管理的问题分析（一）缺少货币资金的控制机制在公司经营期间，公司财务部门要为单位内部制定相应的资金控制机制，这样才能够加强对单位内部各项业务资金使用、支付流动的管理。
在单位内，建立一个完善的资金管理体系，但是当前国内部分中小型的企业内部由于经营规模不大，单位内部专业财务资金的管控人员较少，未能够实现单位内部系统资金控制。
单位内部的现金管理不到位，以及未能够监管资金使用，而造成公司的资金流失，也带来较大的管理风险。
（二）公司现金收支较为混乱当前，国内的部分公司在内部建立了现金管理制度，以规范单位内部各项资金的使用。
但是也有小型的公司未能够在单位内部制定完善的现金管理条例，部分公司为了收款方便，公司的财务人员未能够将应收账款直接存入单位内部的账户，也有一些小型公司在经营中会有一些坐支的不良现金管理问题。
当前企业现金流量管理存在问题与对策
、
（ 二 ） 现 金 流 量 管理 缺 乏 长 期 规 划 很多企业特别是 中小 型企业 ，只重视短期效应 ，盲 目追求利润最 大 化及 资产增长率 等，企业对 资金需 要量 及融 资风 险没 有进 行有 效的 预 测 ，投资 收益低下 ，大量 的投资及融资 ，导致企业资金链 断裂 ，使资本 结构 的比例严重失调 ，导致企业财务危机甚至倒 闭。中小 企业 自身规模 小 ，抗风 险能力弱 ，应立足于长期生存和发展 ，注意企业 自有资金和债 务资金 的比例 ，合理有效 的规划企业长期 的现金流管理 。 （ 三 ） 应 收 款 项 回 笼 滞 后 严 重 企业为 了获得更多 的业务 ，经常采取滞后收款 的方式 ，而在客户在 付款期上一拖再拖 ，使企业利润增长与现金流人明显相背 离 ，企业没有 设立一些 目标 ，在账款 回笼现金流的管理方面 明显存在缺 口，最终导致 了 不 良现 金 流 。 （ 四 ） 利 润 分 配 政 策 制 定 不 完 善 股利决策是确定股利 的支付 比率 ，即发放股利的现金与 留用现金 的 比例关系 ，它本质上仍是现金流量问题 。许多企业在利润分 配政策的制 定上没有长远规划 ，短期行为 比较严重 ，存在很大的随意性 。 二、加强企业现金流量管理的对策思考 现金流量管理的主要任务是保证企业稳健发展的资金链条 的可持续 性 ，实现资金成本最小化和收益最大化。 （ 一）做好现金 流量预 算，科 学确 定最佳现金持有 量 通过编制现金预算 ，可以及时了解企业 未来一定 时间 内现金 的预计 流动情况。管理层要进 行收益和风险的平衡 、预测 。企业要在 降低风险 与增 加收益之间寻求一个平衡 点 ，以确定最佳 现金 流量 ，最大 限度地降 低财 务风险。 （ 二）加 强资产 管理 ，增加 经营性现金净流入 经营性 现金 流量管理的重 点是资产 管理 ，应着 重注意 以下几 点 ： ｌ 、尽量压缩 资产投入 中小企业 自身实力 不强 ， 抗 风险能 力低 ，放 眼于 长期生存 和发 展 ， 做实基础 ，避免盲 目 投 资扩张 ， 增加现金流 ， 规避经 营风险 ，确保 企业 经 营性现金 流平衡 。 ２ 、加强应 收款项催收 根据 自身实 际情况制定应 收款项催 收办法 ，建立必要 的奖惩措施 提 高 回收率 ，加强对应收账 款等往 来账 的管 理 ，做好 客户信用 等级评 估 ， 应收账款应设专人管理 ，提高资金 的使用效率 。设立 现金流警戒值 ，一 但现金流数据超过警戒线 ，企业 因及 时做 出调整 。 ３ 、合理安排存货库存 降低存货库存是减少现金支 出的一项有利措施 ，特别是 对存货量较 大 的企业而言尤为如此 。设定合理 的库存量既能减少现金无 谓支 出也能
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策
浅析企业现金流量管理存在的问题及对策现金流如同企业的“血脉”，只有企业的现金流保持流转通畅，企业才能获得持续、稳定的发展。
但企业的现金流管理与企业的经营管理活动是交织在一起的，企业经营管理活动的复杂性和不稳定性，经常导致企业现金流入与现金流出的不平衡性。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量的通畅，就必须加强企业现金流量管理。
本文将通过深入剖析A企业现金流量状况，发现其中存在的问题，并针对性地找出导致问题出现的原因和解决办法，以此来提高企业现金流量管理工作质量，促进企业健康、快速发展。
标签：财务管理;现金流量管理一、企业现金流量管理现状和不足（一）现金流量管理意识薄弱企业在日常经营活动过程中缺乏现金流量意识，重点关注销售收入以及销售工作带来的利润，很少关注到良性现金流的问题。
企业不能精准预测资金需求量，因此全面预算管理难以发挥出平衡资金的作用，造成资金无法在短时间内收回，资金无法实现合理占用，不能正常循环使用。
资金调度缺乏科学性，造成了企业资金链断裂，引发经营危机。
（二）企业的偿债能力、内部创造现金流的能力不强以A企业为例，2016、2017和2018年企业的银行借款分别达到了64.5亿元、34.1亿元和41.1亿元，而三年每年归还借款的数额为26.2亿元、15.4亿元和56.8亿元，分别占当年筹资活动现金净流量的252%、116%、244%，也就是说企业当年筹资活动产生的现金净流量大部分甚至全部都用于归还贷款。
因此，企业的内部发展能力不强，投资和发展所需的资金投入将大部分或全部依靠银行贷款等外部资金的注入，由此增加了企业的流动风险和财务风险。
（三）投资活动比较频繁，应收账款管理质量不高煤炭企业受国家政策的主导，开始了大规模的并购和整合，让企业的投资活动更加频繁，相应的筹资压力也不断增强。
A企业直属和控股的煤矿有10家子公司，2016、2017和2018年企业投资子公司资金分别是54.8亿元、75.1亿元、27.7亿元，分别占当年投资活动现金净流量的69%、52%、61%，不难看出，企业当年的投资活动产生的现金净流量有一半多都用于股权投资;其次，企业为了生存和发展，不断采取各种销售方法，对外赊销产品、材料、劳务等，企业延长应收账款的归还日期，延迟了资金回笼的时间，应收账款账龄一再增加，坏账率不断提升。
房地产企业现金流量管理问题及对策
房地产企业现金流量管理问题及对策随着我国房地产市场的不断发展和房地产企业规模的不断壮大，企业面临着越来越复杂的经营环境和日益严峻的市场竞争。
在这样的大环境下，房地产企业的现金流量管理问题备受关注。
现金流量管理是企业财务管理的重要内容，直接关系到企业的运营和生存发展。
而房地产企业特有的资金周转周期长、资金需求大、风险高等特点，使得现金流量管理变得尤为关键和复杂。
本文将探讨房地产企业现金流量管理中存在的问题及对策。
一、现金流量管理问题1. 资金周转周期长房地产项目的投资规模庞大，建设周期长，且受到政策、市场、自然等多方面因素的影响，使得资金的回笼周期较长。
这就导致了企业在等待回笼资金的需要面临较长时间的资金周转压力，而这也直接影响了企业的现金流量状况。
2. 资金需求大房地产项目的投资需求较大，特别是在项目初期，需要大量的资金进行土地购置、规划设计、工程施工等环节，这就要求企业必须具备较强的资金实力。
房地产的特性也决定了其在一定阶段可能产生资金缺口，资金需求也会随着项目的进行而不断增加，这对企业的现金流量造成了挑战。
3. 风险高房地产市场具有较高的风险，市场变化快速、政策调整频繁、竞争激烈等因素都可能对企业的经营造成不利影响。
而这些风险会直接影响企业的现金流量，一旦出现市场波动或政策调整，企业的资金运作可能会受到严重影响，甚至面临破产风险。
1. 加强资金分析和预测房地产企业应该在项目立项前对项目进行充分的资金分析和预测，要有清晰的资金运作计划和预期情景分析。
要根据项目不同阶段的资金需求和回笼情况，制定相应的资金运作计划，合理安排资金的使用和回笼，以保障项目运作的正常进行并保持良好的现金流量。
2. 多元化融资渠道房地产企业在获取资金时，不应该局限于传统的银行贷款，而是应该充分利用多元化的融资渠道，比如发行公司债、股权融资、信托融资等方式，这样能够有效降低企业的资金成本、分散融资风险，并且能够满足不同期限和用途的资金需求。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
房地产企业现金流量管理问题及对策
房地产企业现金流量管理问题及对策随着房地产市场的不断发展壮大，房地产企业在经营过程中面临着许多现金流量管理的问题。
现金流量是企业生存和发展的重要环节，良好的现金流管理对于企业的稳健经营至关重要。
本文将探讨房地产企业现金流量管理存在的问题，并提出相应的对策。
1. 周期性现金流量不稳定房地产行业的周期性较强，企业的销售收入和现金流量随市场的波动而起伏不定。
在市场低迷期间，企业可能面临销售收入下降、项目资金回笼受阻等问题，造成现金流量不足，甚至出现资金链断裂的风险。
2. 高额的项目投资与回笼周期较长房地产项目的投资金额通常较大，同时项目的建设周期和销售周期也相对较长。
在项目初期，企业需要大量资金投入，但随着项目的逐步完工和销售，资金的回笼周期往往较长，导致资金占用较大，现金流量较紧张。
3. 银行贷款利息支出压力大为了筹措资金进行项目开发和建设，房地产企业通常会向银行申请贷款。
随着市场利率的上升，企业贷款利息支出也随之增加，造成现金流量负担加大。
4. 资金管理的风险房地产企业通常会面临政策风险、市场风险等多种风险，一旦发生风险事件，可能导致企业资金流失，加剧现金流量问题。
1. 多元化资金筹措渠道房地产企业应该积极寻找多元化的资金筹措渠道，不仅依靠银行贷款，还可以考虑引入股权投资、债券融资、信托计划等融资方式，避免过度依赖银行贷款，降低财务风险。
2. 优化项目资金投入和回笼管理企业应该合理安排项目的资金投入，将资金分散投入不同的项目，避免资金过于集中导致现金流量不足的情况。
优化项目管理，提高项目效率，缩短项目建设周期和销售周期，加快资金的回笼速度。
3. 控制成本，提高盈利能力要加强成本管理，降低项目开发和建设的成本，通过提高盈利能力来增加现金流入，持续盈利。
加强对存货、应收账款的管理，提高资金使用效率。
4. 稳妥处理银行贷款企业需要谨慎处理与银行的合作关系，合理安排还款计划，控制贷款比例和利息支出，避免过度负债带来的现金流量问题。
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现金流量在公司管理中存在的问题及对策摘要：现金流量是会计核算中最主要的内容。
通过研究现金流量在公司管理中存在的问题及对策，能更好地保障公司的健康可持续发展。
文章通过对应收账款存在量、现金分配比例、存货量及筹资风险等现金流量在管理中存在问题的分析，客观地透视公司运营情况，评价管理绩效。
关键词：现金流量；公司管理；存在问题；对策研究
中图分类号：f235 文献标识码：a
文章编号：1005-913x（2013）02-0068-02
现代社会不断高速发展，企业在社会中进一步发展，必须要有效衡量公司可持续经营的能力，然而现金流则是其衡量的重要指标，因为企业对于现金流量的管理有必要全面进一步的加强，这样针对公司的可持续经营能力可以从根本上得以保证。
现金流量在企业当中不仅具有衡量公司可持续经营的能力，而且也是其最基本的保证，不但能够为再生产的进一步扩大提供丰富的资源保障对于公司流动性也有着一定程度的影响，是一个决定性的因素，本文结合笔者多年实践经验，主要针对现金流量在公司管理中存在的问题进行全面分析，也提出了相对应的有效对策，与大家共通过探讨。
一、现金流量的内涵与作用
（一）现金流量的含义与构成
现金流是指投资项目在项目计算期内因为资金循环，从而导致现金流入以及现今流出的数量产生了增加。
现金流量在社会当中有
着广义和狭义的区分，笔者在本文中所谈到的现金流是狭义的，也就通常我们所指的货币资金。
然而现金流在企业当中主要包括三个方面：其一，现金流出量，即公司中的现金支出额度增加；其二，现金流入量，即公司现金流入的额度增加；其三，现金净流量，即公司中现金的流入量和现金流出量两者之间的差额。
（二）现金流量的作用
现金流量的计量是按照收付实现原则进行，针对公司中的财务状况其能够有效的给予改善，是一项必不可少的得力帮手，公司本身所积累的现金净流量，不仅可以有力的将其偿债水平得以降低，有效的将利息给予减轻，将公司所面对的负担得以有效的减缓，并且还能够将其有力的转换成为利用资源，在公司当中能够有效的进一步获得更多的利润。
二、现金流量在公司管理中存在的问题
（一）应收账款的大量存在
公司主要是以盈利作为主要的目的，这也是其本质属性，公司在社会当中的发展现金流量在其中起到的至关重要的重要，对于公司的生存和发展有着直接的联系。
所以，在公司发展过程当中，现金流能够有效的衡量其可持续经营的能力，由此我们可以看出现金流所体现出来的重要作用。
然而公司所生产出来的产品，在社会市场中进行销售的过程当中，能够有效的促使销售量进行稳步的提升，在经济市场当中有力的提高竞争力。
进行产品销售时，针对购货方将会给予一定的信用额度，将生产出来的部分产品利用赊销的
方式进行有效的出售，这样在其后期的发展过程当中，将会形成大量的应收款，对于公司的财务方面将会是一种不利的影响。
（二）对公司存货量的控制缺乏科学合理性
产品在市场进行销售的过程当中，在公司内部必定存在一定数量的存货，那么存货在公司财务中的流动资产将会占有很大比例，而且其在及时变现能力方面则又体现的较差，大公司当中如果存货量得到增加，那么针对现金流的流出量将在一定程度上得以提高。
社会企业内部在科学合理的计算和预测方面通常显得比较缺乏，在物资导购的过程当中将会出现存货过多以及存货不足的情况。
在公司中如果存货量较多，将会产生一些不必要的费用，例如仓库产生折旧费，而且还有存货资金的应计利息等，诸多储存成本将会得到一定程度的增加。
（三）对筹资缺乏科学预测
对于资金成本以及筹资风险的认识相对而言显得认识不足，这样就直接导致公司内部不能够有效的选择更好的筹资方式组合。
由于公司内部的管理人员，针对长期和短期债务结构从流出到回收期间的时间长短关系，没有给以必要的重视或者重视的程度不够，那么就导致公司需要利用更多的资金参与，这样才能够有效的保证资金能够进行顺利的周转，在生产经营中所支出的资金量越大，那么企业所面对的偿债能力以及支付能力都将会受到严重的负面影响。
三、解决现金流量在管理中存在问题的对策
（一）重视应收账款回收的及时性
首先，进行应收账款的专项监管。
应收款是现金流的重要部分，针对此情况公司应成立专门部门，对其进行专项监管。
根据每个客户的以往信用状况，为其制定合适的信用政策并对应收账款回收进行实时监控。
同时，应善于利用现金折扣方式来吸引客户早日还款，减少现金的时间价值的无形流失，也可避免坏账损失的发生。
其次，谨慎选择投资对象。
对投资对象现金流量规模与结构的关注，可判断投资对象在不同时期的支付能力、盈利能力、并能够客观评价投资对象的经济实力。
在对外投资时，管理者应充分运用现金流量对该投资对象进行分析，从而做出更为可靠的投资决策，以避开公司高管人员的虚假利润信息陷阱。
（二）对存货内部控制不健全的对策
首先，企业要完善各项内部控制制度，使工作有制度可依，在此基础上，划清各职能部门的职责和权限，使各部门的工作可以相互监督，相互制约；其次，企业应定期对员工进行培训，提高员工的业务素质；最后，企业还应该规范采购行为，增加采购的透明度；同时对大宗原材料等实行招标采购，增加采购的透明度，杜绝了暗箱操作和采购黑洞。
这样，既确保了生产的正常进行，又有效地控制了采购成本，从而可以改变目前企业存货采购制度的缺陷。
（三）合理安排现金流量在各方面所占的比重
首先，合理配置现金流量。
公司的现金流量按照其构成可分为经营活动现金流，投资活动现金流和筹资活动现金流。
当公司在满足日常生产经营后仍有一定的闲置资金时，可用于进行投资活动，
防止现金流无形时间价值的减少。
其次，控制各项现金流量的不必要损耗。
公司资金不足问题，首先为其补充的资金实行“有偿使用”，达到分割财务费用目的。
其次，充分意识成本费用指标在降低资金消耗方面的积极作用，注意进行成本费用的合理控制。
最后，公司应积极采用先进的生产技术、培养公司人员等成本意识和节约意识，确保公司有限资金的科学合理利用。
总结
综上所述，在公司进行有效的管理的过程当中，现金流的存在是必不可少的，而且在具体运用的过程中具有着至关重要的重要，公司企业在后期的生存和发展过程当中，应当有效的结合现代社会新时期的新形势，进行总结性分析，找出公司管理中的不足处以及现金流使用的缺，进一步更好的进行全面有力管理，使得公司能够有着广阔的发展空间。
参考文献：
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[责任编辑：王帅]。