SAP财务基本概念及流程
SAP 基础操作培训
SAP基础操作培训手册1.SAP基本概念ERP：英文是Enterprise resource planning，即企业资源计划，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。
SAP：起源于Systems, Applications and Products in Data Processing，指为数据处理而建立的系统、应用和产品。
SAP既是公司名称，又是其产品——ERP解决方案的软件名称。
SAP公司于1972年在德国创立，是目前全世界排名第一的ERP软件公司。
世界五百强中有超过80％的公司使用SAP。
中国的大型国营、民营企业90％使用SAP。
2.如何安装SAP请直接联系ICT Helpdesk安装SAP系统客户端。
如果你需要在家或者出差的时候访问公司的网络，请同时要求ICT Helpdesk安装并配置VPN连接。
3.申请SAP和VPN连接账号申请SAP账号：请填写SAP用户ID申请单。
注：关于SAP账号，ICT会在上线前为大家申请“测试系统”和“生产系统”的所有账号，并用邮件通知大家。
申请VPN连接账号：如果你需要在家或者出差的时候访问公司的网络，你需要同时申请VPN连接账号，上线后请填写VPN连接账号申请单进行申请。
注：关于VPN账号，在第一阶段上线时，由于公司网络并没有完全架设好，所以一部分用户也需要通过VPN的方式才能登录；ICT已经为财务、销售、制造和采购等部门的SAP用户申请了的VPN账号，请在每次访问SAP系统时，首先登录到VPN；对于综合事务、HR、R＆D、质量和ICT等部门，现在主要的需求是在系统中建立采购申请等，则需要等到2009年1月中旬，等公司与FPT间的lan-to-lan网络连接架设完成后才能使用，在此期间若需要进入系统进行测试工作，则只能借用ICT或其他部门员工的VPN账号进行访问。
4.如何配置SAP系统连接以后我们会有二套系统供大家使用，分别是“测试系统”和“生产系统”；下面我们以配置测试系统连接为例进行介绍：注：这是现阶段“测试系统”的配置参数，以后“生产系统”的配置参数是肯定不同的，ICT 在“生产系统”建立完成后，会及时发邮件通知大家。
SAP财务用户操作培训 (月结、年结使用)
FICO 最终用户培训
目录
一、SAP软件简介 二、基本SAP术语 三、主要业务流程介绍 四、财务帐表查询 五、采购核算 六、付款核算与管理
七、销售核算 八、收款核算与管理 九、费用核算 十、固定资产核算 十一、月末结账 十二、年末结账
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
（二）、物料期间开关账操作
1、用途？ 开启新的物料期间、关闭物料
期间。只有开启了物料期间，存货 才能进行出入库操作
提示：SAP只允许当期和前一 个物料期间记账 2、事务代码
MMPV 关闭期间 MMRV 允许前期记账
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
4、在修车成本结转（内部订单结转） 事务代码：KO8G
月末结账
内容概览：
➢ 关联公司往来对账 ➢ 物料期间开关账操作 ➢ 返利计提 ➢ 月末收入、成本、税金核对操作 ➢ 存货未达账项（票/货差异）处理 ➢ 在修车成本结转 ➢ 应收/应付重分类 ➢ 计提坏账准备 ➢ 费用摊销 ➢ 存货盘点差异过账 ➢ 管理会计调整 ➢ 财务报表查询
1、查询坏账计提金额 事务代码：ZFI004
2、填制坏账准备计提的会计凭证 事务代码：F-02
SAP 财务模块 FICO的基本概念
SAP FICO的基本概念财务会计基本概念财务会计（FI）也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息。
由总分类账、应收账款和应付账款、规定资产、法定合并以及特殊统计会计等功能组成。
下面介绍财务会计中关键定义字段的含义。
（1）公司：能够产生法定财务报表的组织单元。
财务报表通常是在公司级别上建立合并的，一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
（2）公司代码：作为系统中必须存在的企业结构，是能够独立核算的会计主体，也是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
（3）业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构。
（4）信用控制范围：一个组织单元或责任范围，用来控制客户信任范围。
（5）控制范围：用来定义公司的成本、管理会计行为的结构组织单元。
（6）经营组织：获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅有一个经营组织，用于内部管理分段报告。
（7）会计科目表：R/3系统中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须只晒具有一个定义的科目组。
（8）会计科目表的种类：运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表。
一次凭证过账即可获取所有的3各科目表所需的数据。
（9）凭证类型：区分不同交易类型的方法,并决定能够被过账的会计形式。
例如、可以将所有的会计凭证按业务类型分成总账凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。
（10）过账期间：系统在过账前必须定义一个过账期间。
一个财务年度会被分为若干个过账期间，每一个过账期间包括一个起始日期。
（11）会计凭证的要素：日期和过账期间、公司代码、货币类型、凭证类型记账码、科目、记账金额、科目分配。
（12）会计凭证的4个日期：凭证日期、记账日期、转换日期、输入日期。
（13）未清项管理：指一个账户的项目可被该账户的其他项目结清或核销毁。
（14）字段状态组：根据业务需要，对生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称作字段状态组。
SAP财务基本概念及流程
总帐会计的基本概念：会计科目表
运行的会计科目表提供有效总分类账主记录的定义
每一个公司代码只能有唯一 运 行的会计科目表
会计科目表
公司 代码
公司 代码
公司 代码
总帐会计的基本概念：账户组
会计科目表 内部
账户组 ANL 资产科目
SAP简介
▪ SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业资源 计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、生产销 售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
SSDD MM 销售分销 PPPP物料管理 生产计划
QQAA 质量管理 PM
工厂维修 HR
帐户分配模型 在输入科目分配模型时，不必输入所有的字段，但科目字段必须输入，其他字段可以在录 入凭证时在根据实际业务情况输入。除此以外，所有字段在录入凭证时都可以修改，可以 增加新的行项目。
控制和审核——预制凭证功能 系统可以通过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。
发生额尚未更新
控制范围
公Co司cmo代pdae码ny
Pr利of润it c中e心nters
业务范围
成本Co中s心t centers
• 控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控制范 围”。
• 业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用“4010天然气和管 道专业板块-管道”。
成本控制范 围
业务范围
PEXB西部管道成本控制范围 4010天然气和管道专业板块-管道
2700西部管道原油销售公司
SAPFICO财务概览入门教程
SAPFICO财务概览入门教程SAP FICO（SAP Financial Accounting and Controlling）是SAP （Systems, Applications and Products）公司的财务会计和控制模块。
它是一个集成的财务管理解决方案，旨在帮助企业实现财务会计和报告的自动化和流程改进。
本篇教程将介绍SAP FICO的基本概念和功能。
SAPFICO模块由两个主要部分组成：财务会计（FI）和管理会计（CO）。
财务会计部分负责记录和报告企业的财务交易和情况。
它包括总账（GL）、应收账款（AR）、应付账款（AP）、固定资产（AA）等子模块。
管理会计部分负责企业的成本控制和管理。
它包括成本中心会计（CCA）、利润中心会计（PCA）、内部订单（IO）等子模块。
SAPFICO的主要功能如下：1.总账（GL）：总账是财务会计的核心模块，用于记录和跟踪企业的财务交易。
它管理企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用。
总账的重要功能包括凭证录入、期末结算、报表生成等。
2.应收账款（AR）：应收账款模块用于管理企业向客户销售产品或提供服务的流程。
它包括发票的创建、客户的结算、付款的追踪等功能。
此外，还可以设置信用限制和风险控制规则来管理客户信用。
3.应付账款（AP）：应付账款模块用于管理企业与供应商之间的财务交易。
它包括采购订单的创建、供应商发票的录入、付款的处理等功能。
它还可以管理供应商的银行信息、付款条件等。
4.固定资产（AA）：固定资产模块用于管理企业的固定资产。
它包括资产创建、折旧计算、资产处置等功能。
通过固定资产模块，企业可以跟踪和管理其固定资产投资。
5.成本中心会计（CCA）：成本中心会计模块用于企业内部成本分配和控制。
它将企业的费用和收入按照成本中心进行分配，并生成成本中心的利润报表。
6.利润中心会计（PCA）：利润中心会计模块用于跟踪和管理企业利润中心的业务和财务情况。
(完整版)SAP标准业务流程-财务
(完整版)SAP标准业务流程-财务SAP标准业务流程-财务---介绍本文档将详细介绍SAP系统的标准业务流程中与财务相关的流程。
财务流程概述财务流程是企业管理中至关重要的一环，它涵盖了财务核算、报表编制、现金管理等方面。
SAP系统提供了一套完整的标准业务流程来支持企业的财务管理。
SAP财务流程模块SAP财务模块包括以下主要子模块：1. 一般会计模块（FI）：负责企业的财务核算、报表编制以及会计凭证的管理。
2. 成本管理模块（CO）：负责企业成本控制和管理。
3. 套汇模块（TR）：负责企业的外汇风险管理。
4. 现金管理模块（CM）：负责企业现金流量管理。
5. 库存管理模块（IM）：负责企业库存的管理与控制。
SAP财务流程详解1. 一般会计模块（FI）一般会计模块是SAP系统中财务流程的核心模块。
它包括了以下主要的子模块：- 总账会计（GL）：负责企业的总账管理，包括会计科目的设置、凭证的录入、预分配、报表编制等。
- 应收账款（AR）：负责与客户的应收账款管理，包括的开具、收款的确认、账龄分析等。
- 应付账款（AP）：负责与供应商的应付账款管理，包括的验证、付款的处理等。
- 固定资产管理（AA）：负责企业固定资产的管理和折旧计算等。
- 项目帐（PS）：负责项目相关的会计处理。
2. 成本管理模块（CO）成本管理模块主要用于企业的成本控制和分析。
它包括了以下主要的子模块：- 成本对象会计（CO-OM）：负责成本中心和利润中心的管理和分析。
- 联机产品成本控制（CO-PC）：负责生产成本的控制和核算。
- 产品成本管理（CO-PC）：负责产品成本计算方法和标准成本的管理。
- 利润分析（CO-PA）：负责利润中心的分析和报表编制。
3. 套汇模块（TR）套汇模块用于处理企业的外汇风险管理。
它包括以下主要的功能：- 外汇套汇凭证的录入和管理。
- 外汇风险管理和风险分析。
- 外汇市场行情的监控和分析。
4. 现金管理模块（CM）现金管理模块用于企业现金流量的管理和分析。
SAP 财务模块 FICO概念及主要流程(2020年整理).pptx
1.1.4
资产负债表、损益表单位
是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的 company code 和 business area，还有利润 中心 profit center。其中 company code 是对外出具资产负债表损益表， 而 businiss area 和 profit center 是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表
1.1.3
company code & business area
每个 business area 可属于多个 company code，可跨公司核算。 一个 company code 也可包含多个business area。 business area 和 company code 是多对多的关系。
（物料）
1.2.5
统驭科目－Reconciliation Accounts
总帐科目，总帐明细帐的实时集成。行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭 科目不能直接记账。
1.3 应付－Account Payable
1.3.1
供应商－vender
应付帐款的主数据是供应商。 供应商主数据分三层：
与 mm 集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流 程，具体借贷关系如上图。
GR/IR：货到票未到，票到货未到
Mm 组织结构： 工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给 company code. 一个 plant 仅可以分配给一个 company code 一个 purchase organization 可以分配给多个company code。 一个 plant 下可以包含多个库存地点(storage location)
SAP-财务会计业务流程
财务人员工作流程（适用于新手）每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置，但是你要知道来龙去脉,不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高：凭证—汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的.一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账（系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表（系统自动做）5、根据科目汇总表登记总账。
（系统自动做）6。
在系统中总帐和各个子模块对平，不平调节7、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.如果是外资企业还需要调整内外帐，因为准则的不同也决定帐的做法不同，可以在月底一次调整.下面就看下手工帐的流程吧!如果企业的规模小,业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账.实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表.如果业务相当大.也可以一天一编的.二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
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10
2008-10-24
管理会计的主要功能
ERP的管理会计关注于企业内部财务管控，主要目标是控制成本、提高利润，并针对各种控制对象（例如成本 中心、利润中心、项目、产品生产、费用等）灵活地进行计划、预算、实际数据收集、差异分析等管理。
成本中心 管理
ERP管理会计根据不同的内部财务管 控对象采用多种手段进行管理，全 面提高内部财务管控细度和力度。
销售管理
销售合同（年度确认书）
销售计划 （销售月、日计划）
销售订单（天然气日指定）
销售发货（天然气实际销售量）
销售系统发票管理
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2008-10-24
项目系统
成本 项目会计 项目报表
项目预算控制 项目收/发货 项目服务采购 项目结算
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计
等。 • 公司代码 :代表了作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。 • 利润中心:代表了各种内部责任会计考核单元，也可独立出具对外报表。与现有FMIS系统中责任中心
项税 借贷：：库供存应商商品
同时更贷新：总材帐料应采购 付科目
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销售
发运
发票
总帐
2008-10-24
应收帐款
借：销售成本 贷：库存商品 借： 客户 贷：销售收入 应交税金 -销项税 同时更新总帐应
财务核算架构及与ERP系统的映射方案
集团
Co控nt制ro范llin围g area
控制范围
C公o司m代pa码ny code
ERP财务与业务无缝集成，
相关财务凭证实时自动生成，
确保财务数据的及时、准确，
提高财务监管能力。
销售 销售信息
财务会计
采购 采购信息
库存 库存信息
生产 生产信息
维护 设备维护信息
人事 工资/福利
总帐、应收、应付、固定资产
合并会计科目表 总公司科目数据 子公司科目数据
ERP财务会计具备管理全球 化财务的能力（多币种、多 会计制度等），支持国际化 运营。
利润中心 管理
内部订单 管理
生产成本 管理
项目成本 管理
管理会计
盈利能力 分析
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2008-10-24
业务操作对财务会计的影响
在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到成本控 制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一致。
采购
发票
收货
应付帐款
借：材料采购 应交税金-进
其ERP软件产品广泛应用于各主要行业；
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2008-10-24
SAP简介
国际石油公司几乎都实施了ERP系统，把财务、采购、库存、生产、销售等业务功能 有效集成到统一的系统平台上进行管理，并持续对系统进行提升和改进。
调查发现，16%的被访企业把ERP作为未来3年信息技术投资的首选内容，用以支持公司 业务的优化、整合及内控管理。
序号
公司
1 埃克森美孚公司
2 BP公司
3 壳牌公司
4 雪佛龙德士古公司
5 道达尔-菲纳石油公司
6 埃勒夫-阿基坦石油公司
7 Tesoro公司
8 Valero公司
ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP： ERP：
ERP SAP SAP，JDE SAP，JDE SAP，JDE（海外） SAP SAP SAP SAP
资金 管理
管理 会计
战略 管理
9
2008-10-24
财务会计的主要功能（二） FI-GL 总帐会计：在系统中记录所有业务往来的数据。 FI-AR 应收会计：记录与客户所有业务往来数据的财务记账。 FI-AP 应付会计：记录与供应商所有业务往来的财务记录。 FI-AA 资产会计:关于固定资产生命周期管理的子模块。
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2008-10-24
财务会计和管理会计
财务会计 外部会计
资产 负债表
财务报表
损益表 (P&L)
现金 流量表
结转 利润表
管理会计 内部会计
8
内部报表
产品
成本 报表
利润 中心
报表
成本 中心 报表
利润 边际 分析
2008-10-24
财务会计的主要功能（一）
财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表，主要目标是按照企业会计制度进行财务的记帐和管理工作 （包括总帐、应收、应付、固定资产等）。ERP财务会计的最重要特点：高度的集成性、管理国际化财务的能 力。
成本 维修工单报表 维修工单收/发料
总帐 成本 项目会计 财务报表
财务管理
采购收货 采购入库管理 销售出库管理 盘点管理 库存报告 其它库存业务管理
维修工单服务采购
维修工单结算
工厂维护
采购与库存管理
西部管道项目 ERP推广功能范围
客户管理 价格管理
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2008-10-24
SAP简介
SAP公司的 ERP系统 是一个基于客户/服务器结构和开放系统的、集成的企业 资源计划(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤（工程设计、采购、库存、 生产销售和质量等）和人力资源管理等各个方面。
SD
FI
MM销售分销
财务会计CO
P物P料管理
生产计划
R/3
管理会计AM
SAP财务基本概念及流程
2008-10-24
目录
一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计
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2008-10-24
SAP简介
SAP是一家德国公司的缩写“Systems, Applications, and Products in Data Processing”(数据处理中的系统、应用和产品)；
资产管理
客户/服务器
QA 质量管理 PM
工厂维修 HR
人力资源
ABAP/4
PS
OC 项目系统
IS
办公室
西部管道项目ERP实施范围
西部管道ERP推广项目实施的功能范围包括财务、采购与库
存、销售、项目系 统应 应收 付和帐 帐款 款工厂维修五大功能模块。采供购应订商单管理
P利rof润it c中en心ters
业务范围
成本Co中st心 centers
• 控制范围:进行成本控制分析的组织单元。西部管道项目设置一个“PEXB西部管道成本控制范围”。 • 业务范围:用于分析业务领域的财务状况的企业内部结构,西部管道项目使用“4010天然气和管道专业
板块-管道”。 • 功能范围:进行获利能力分析的组织单元。西部管道项目使用“5004输油输气作业”“6602管理费用”