用友存货核算
用友U872存货核算
1、只有在入库单全部结算完成后才能生成出 库调整单
2、恢复记账时，如果暂估处理恢复记账应同时将暂估处理
对应生成的出库调整单一同恢复记账。如果暂估处理时调 整过计价库中的结存成本，恢复暂估处理的记账时将结存 成本一同恢复 3、只针对计价方式先进先出、后进先出、个别计价
2.2计价方式 全月平均法
12月份收到供应商开具的采购发票，结算信息如下
会计月份 12 12 存货名称 A B 数量 100 20 结算单价 2 2 结算金额 200 40
问：分别采用以上三种暂估方式处理的结果如何？
2.1选项介绍
2.1选项介绍
2.1选项介绍
账面为负结存时入库单记账张自动生成出库调整单调整单
【应用场景】 为解决负出库情况下，出库单按估价出库，入库单再记账时 应对结存成本进行相应的调整，以保持出库单按入库成本出 库。
2.2计价方式 计划价/售价
计划价： 工业版用户可以用计划价法来核算存货成本，计划价法指按照计划成本进行存货核 算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差额，应当设臵材料成本差异科目 ，单独进行核算。平时发出存货时，一律按照计划成本核算，月末计算出各类发出 存货应分担的材料成本差异，进行分摊。
（期初结存差异金额＋本期入库差异金额－本期有成本出库的差异金额）Biblioteka 2.4科目设臵其中：
存货科目、对方科目 （用于设臵一般业务单据的借、贷科目） 税金科目、结算科目、应付类科目 （用于按结算单制单时使用）
运费科目
（对于商业账套，当采购选项中不勾选 ‚费用是否分摊到入库成本‛，存货核算 对结算单制单时带出运费科目）
2.4科目设臵
课 程 内 容
三、日常业务
库单的单价为2.00（取其他入库单的单价）。 如未选择此选项，则其他出库单的单价为1.00（取自采购入 库单的单价）。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。
2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。
用友软件-存货核算模块详细介绍
本系统可对销售出库单进行记账核算。
本系统可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账核算。
本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。
与采购管理系统集成使用时
设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。
采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额，对采购入库单进行记账。
12. 库存资金占用规划
按用户的初始设置提供库存资金的不同占用规划。
13. 库存资金占用分析
分析实际库存资金的占用与计划之间的差额。
14. 入库成本分析
统计分析不同期间或不同入库类别的存货的平均入库成本。
15. 暂估材料/商品余额表
分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。
16.发出商品明细账
提供查询分期收款和委托代销商品的明细账。
存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。
在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，用友软件股份有限公司根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。
用友T操作流程库存管理存货核算操作
用友T操作流程库存管理存货核算操作一、库存管理的概念和作用库存管理是企业中非常重要的一项管理工作，它涉及到企业生产、销售、供应链等多个环节。
库存管理的主要目的是保证企业能够按时满足客户需求，同时又不过多滞留资金在库存中，最大限度地降低库存成本和风险。
库存管理的核心内容主要包括库存的盘点、计算和控制等。
二、库存管理的基本操作流程1.收货入库（1）在用友T系统中，先选择相关仓库和供应商，然后录入收货信息，包括到货单号、收货日期、收货数量、收货人员等。
（2）确认收货信息无误后，进行库存入库操作。
系统会自动生成库存入库凭证，并更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存入库情况。
2.发货出库（1）在用友T系统中，选择相关仓库和客户信息，录入发货信息，包括出库单号、出库日期、出库数量、出库人员等。
（2）确认发货信息无误后，进行库存出库操作。
系统会自动生成库存出库凭证，并同步更新相应仓库的库存。
（3）同时，可以通过用友T系统中的查询功能，实时监控库存出库情况。
3.库存盘点（1）定期进行库存盘点，可以通过用友T系统中的库存盘点功能来实现。
（2）在库存盘点过程中，需要选择盘点仓库、录入盘点信息，包括盘点日期、盘点数量、盘点人员等。
（3）盘点完成后，可以通过用友T系统中的盘点差异报告，查看盘点结果，并及时进行调整。
4.库存调整（1）根据库存盘点结果，如果发现库存数量与实际不符，需要进行库存调整。
（2）在用友T系统中，可以通过库存调整功能，选择相关仓库、调整类型、调整原因等，录入调整信息。
（3）确认调整信息无误后，进行库存调整操作。
系统会自动生成库存调整凭证，并更新相应仓库的库存。
5.存货核算（1）用友T系统中，可以根据实际业务情况设置存货核算的相关参数，包括存货成本计算方法、库存成本核算方法等。
（2）在存货核算过程中，可以通过用友T系统中的存货核算功能，自动生成存货核算表，包括存货期初余额、本期入库、本期出库、存货结存等。
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统
用友ERP财务软件实务操作教程第10章存货核算系统存货核算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到企业的存货采购、销售、库存、成本等方面。
用友ERP财务软件提供了强大的存货核算系统，帮助企业更好地管理和控制存货流转和成本，提高企业的盈利能力。
在用友ERP财务软件中，存货核算系统主要包括存货档案、采购管理、销售管理、库存管理和成本核算等模块。
下面将分别介绍这些模块的实际操作。
一、存货档案：1.存货分类设置：在存货分类设置中，可以设置各类存货的分类，如原材料、半成品、产成品等。
同时还可以设置存货的计量单位、税率等信息。
2.存货档案录入：在存货档案录入中，可以录入具体的存货信息，包括存货名称、存货编码、规格型号、成本价格、销售价格等。
还可以设置存货的预设参数，如最低库存量、最高库存量等。
二、采购管理：1.采购订单录入：在采购订单录入中，可以录入采购订单的具体信息，如供应商名称、采购数量、采购价格等。
同时还可以设置采购订单的支付方式和质量要求等。
2.采购入库：在采购入库中，可以将采购的存货入库到仓库中。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.采购发票录入：在采购发票录入中，可以录入采购发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应付款项和成本。
三、销售管理：1.销售订单录入：在销售订单录入中，可以录入销售订单的具体信息，如客户名称、销售数量、销售价格等。
同时还可以设置销售订单的交货日期和发货方式等。
2.销售出库：在销售出库中，可以将销售的存货从仓库中出库。
系统会自动更新库存数量和成本。
3.销售发票录入：在销售发票录入中，可以录入销售发票的具体信息，如发票号码、开票日期、发票金额等。
系统会根据发票信息自动更新应收款项和成本。
四、库存管理：1.库存查询：在库存查询中，可以实时查询存货的库存数量、成本价格和销售价格等信息。
2.库存盘点：在库存盘点中，可以对存货进行盘点，核对实际库存数量和账面库存数量的差异，并进行相应的调整。
用友T6-ERP-存货核算-操作手册
存货核算模块一、基础设置1．会计科目：点击基础档案->基础档案->财务->会计科目因采购当月有供应商到票与未到票问题，故应付账款科目需建二级明细科目：分别为正式到票的货款科目、暂估款。
2．存货科目：点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->存货科目设置：可以分仓库设置也可分存货分类设置或者二者合并设置科目；说明：（按图所示）1、表示所有单据有发生存货分类为“印铁原材料”的，对应科目为“1403-原材料”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
2、表示所有单据有发生存货分类为“12-自制产成品”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
3、表示所有单据有发生存货的仓库为“35-电子半成品库”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
4、表示所有单据有发生存货的仓库为“36-电子成品库”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
5、表示所有单据有发生存货的仓库为“36-电子成品库”的，而且存货的分类为“02-外购半成品”的，对应科目为“1405-库存商品”，如果是分期收款发出商品时，对应科目为“1406-发生商品”。
以上所有的条件如果有重复的，则取最明细的条件。
如：条件4和条件5仓库都是“36-电子成品库”，则看存货分类的条件，存货分类为“02-外购半成品”时，存货科目取“1403-原材料”，其他为“1405-库存商品”3．对方科目点击业务工作->供应链->存货核算->初始设置->科目设置->对方科目设置：依收发类别或收发类别加存货分类设置对方科目说明：（按图所示）1表示所有单据有发生收发类别为“采购入库”，而且存货分类为“02-外购半成品”的，对方科目为“140102-半成品”，如果是暂估时，对方科目为“220202-应付暂估款”。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。
存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。
下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。
首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。
在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。
这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。
用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。
第二步是进行存货入库操作。
当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。
在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。
第三步是进行存货出库操作。
当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。
在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。
第四步是进行存货盘点。
企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。
在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。
在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。
通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。
最后是进行存货报表查询和分析。
在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。
通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。
用友软件的6种存货核算计价方式
全月平均法是指期初存货数量和本期各批收入存货的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初存货成本，计算加权平均单位成本，据以对存货进行计价。
本系统默认计算公式：加权平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额）/（期初结存数量＋本期入库数量）全月平均法实例:数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9.67 48.351.3购入10 11 1101.4发出 3 9.67 39.01则全月平均单价=(10*10+10*8+10*11)/(10+10+10)=9.67移动平均法每次收货后，立即根据库存存货总数量和总成本，计算出新的平均单位成本的一种方法。
对于出库业务，取当前的结存单价作为出库单价，并自动计算出库成本。
移动平均法算法实例数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入10 8 801.2发出 5 9 451.3购入10 11 1101.4发出3 9.8 29.4发出成本单价=(10*10+10*8）/20=9发出成本= 9 * 5 =45发出成本单价＝(10*10+10*8-5*9+10*11)/25=9.8发出成本＝9.8*3＝29.4先进先出法进行成本计算时，按照单据业务发生的先后顺序进行出库成本计算。
先进先出法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1001.1购入 5 11 551.2发出11则发出成本＝10*10+1*11=111后进先出法个别计价法又称分批认定法或具体辨认法，指对每次领用或者发出的存货进行个别辨认，看属于哪批或哪几批收入，然后分别按照所属各批收入的实际成本确定每次领用或发出存货的实际成本。
这种计价方式适用于体积大，或成本较高，数量较少的存货。
个别计价算法实例：数量单价金额某企业期初结存10 10 1003.1购入 5 11 553.2购入20 12 2403.3发出11如果用户选择先发出3.1日购入的存货，再选择发出3.2日购入的存货则发出成本 5 * 11 = 55发出成本 6 * 12 = 72计划价/售价法工业企业用户可以用计划价法来核算存货成本，计划价法指按照计划成本进行存货核算的企业，对存货的计划成本和实际成本之间的差额，应当设置材料成本差异科目，单独进行核算。
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按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货 如果存放的仓库不同可分别进行核算。
按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货 如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。
应用举例
应用准备_应用选项_核算相关档案
仓库档案
计价方式 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） 是否“记入成本”
存货档案
计价方式（只针对按照存货计价时） 计划价/售价 参考成本
应用准备_应用选项_暂估处理方式
针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系 统提供了三种处理方式，包括：
月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。
针对不同的计价方式和业务形态，需要进一步设 置如下科目：
用友存货核算
产品概述_产品接口关系图
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
产品模型
期初余额
其它入库单
采购入库单
其它出库单
销售出库单
期初记账
对账
入库调整单
材料出库单
单据记账
存货明细账
生成凭证
总账
出库调整单 计划价调整单 系统调整单
假退料单 产成品入库单
目前用友系统支持六种计价方式，分别是：
移动平均法； 先进先出法； 全月平均法； 后进先出法； 个别计价法； 计划价法（工业企业） /售价法（商业企业）。
企业要根据政策法规和具体核算的要求，选择合 适的计价方式，同一企业对不同的仓库或存货可 以选择不同的计价方式。（如材料选择移动平均， 成品选择全月平均等）
存货核算模块
发票制单：借：物资采购 应交税金＿应交增值税＿＿进项税 贷：应付帐款
应付模块
应用准备_应用选项_销售成本核算方式
即对销售出库成本的核算的时点或者是依据，系 统提供两种选择：
销售出库单； 销售发票。
推荐选择“销售发票”，这样会更加符合“收入 成本配比”的会计原则。但此种方式下如果存在 当月出库以后月份开票的业务，则会导致库存实 物与存货帐不平。 如果选择“销售出库单”，在进行记帐处理时系 统会提供一个“包含未开发票的出库单”的选择， 有一定的灵活性。
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
应用准备_应用选项_核算方式
例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库 等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处 理？
系统支持只处理实物进出而不进行核算的模式：
只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。
应用准备_应用选项_计价方式
应用准备_应用选项_科目设置
当存货核算模块需要与总帐传递凭证或进行对账 时，科目设置为必须的。包括两方面设置：
存货科目：即入库时的借方科目或出库时的贷方科目
对方科目：即入库时的贷方科目或出库时的借方科目
应用准备_应用选项_科目设置_存货科目
存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别 定义：
仓库； 存货分类； 存货档案。
001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本：
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
按仓库核算
001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额 +001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数 量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额 +001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数 量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额 +001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数 量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：
推荐使用：单到回冲模式。此种模式下逻辑清晰， 单据量少。
单到回冲方式下暂估业务的财务处理过程
暂估入库： 借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
发理）：
红字回冲单：借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
兰字回冲单(报销)：借：原材料 贷：物资采购
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100*0.9=90
按部门核算
001存货一部的全月平均单价=（001存货一部的期初余额 +001存货一部的本月入库金额）/（001存货一部的期初余 额+001存货一部的本月入库金额） 001存货二部的全月平均单价=（001存货二部的期初余额 +001存货二部的本月入库金额）/（001存货二部的期初余 额+001存货二部的本月入库金额） 001存货一部的全月平均单价=100/100=1 001存货二部的全月平均单价=（90+110）/（100+100）=1 001存货的出库成本：
期末处理 月末结账
跌价准备
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
应用准备_应用选项_核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业 较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算 其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价 或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商 品统一核算时，可选择按存货核算。
存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：
仓库 甲 乙
丙
所属部门 一部 二部
二部
存货 001 001 001
数量 100 100 100
• 本月出库数据如下：
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100 90 110
金额
按存货核算
001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所 有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所 有仓库的本月入库数量）