财务审批与报销规定 - 制度大全
公司报销与财务审批制度
公司报销与财务审批制度一、目的和适用范围本制度的目的是规范公司内部的报销流程和财务审批程序，确保公司财务管理的合规性和精准明确性。
本制度适用于公司全体员工。
二、报销申请流程1. 报销申请提交1.1 员工须在完成报销后的5个工作日内，将报销申请书以电子形式提交给直属上级经理，并抄送财务部。
1.2 报销申请书应包含以下信息：—报销申请人的姓名、工号、部门和联系方式—报销事由和金额—报销相关的发票、凭证等证明料子的扫描件或电子版本2. 上级经理审批2.1 直属上级经理收到报销申请后，应在2个工作日内进行审批，审批结果可为同意、退回或者需要进一步核实的状态。
2.2 若同意报销申请，上级经理应在线上报销申请书上签字，并将审批结果及签字内容发送给财务部。
2.3 若退回报销申请，上级经理应说明退回的原因，并要求申请人修改并重新提交报销申请。
2.4 若需要进一步核实，上级经理应将报销申请转交给财务部进行审核。
3. 财务部审核3.1 财务部收到上级经理转交的报销申请后，应在3个工作日内进行审核。
3.2 财务部审核的重要内容包含：报销事由是否合理、报销金额是否与相关凭证全都、相关凭证的真实性和完整性等方面。
3.3 财务部审核结果应及时通知上级经理，并将审批结果及签字内容明确记录在报销申请书上。
4. 财务审批4.1 财务部依据审核结果，推断是否同意报销申请。
4.2 若同意报销申请，财务部应在报销申请书上签字，并将审批结果及签字内容明确记录。
4.3 若不同意报销申请，财务部需向上级经理提出具体理由，并要求上级经理对报销申请进行重新审批。
5. 报销付款5.1 经过财务审批同意的报销申请，财务部应在报销申请书上记录付款事宜，并通知申请人。
5.2 报销款项将在下一个财务周期内的工资发放时，通过支出宝或银行转账的方式直接支出给申请人。
5.3 报销申请被退回或未通过财务审批的，财务部应向申请人说明理由，并帮助解决问题。
三、报销范围和标准1. 报销范围1.1 公司员工因工作需要产生的合理、必需的费用可以申请报销，包含但不限于：差旅费、交通费、采购费、接待费、通讯费、培训费、办公用品费等。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。
下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。
报销与财务审批制度
报销与财务审批制度1. 前言本制度的目的是为了规范和管理公司内部的报销与财务审批流程，确保公司的财务活动合规、透亮和高效。
全部员工在报销和财务审批过程中都需要遵守本制度的规定。
2. 适用范围本制度适用于公司全部员工，包含全职员工、兼职员工、临时员工等。
3. 报销事项3.1 报销范围公司允许员工就与工作相关的合理费用进行报销，包含但不限于以下项目：•差旅费：包含交通费、留宿费、餐饮费等；•通讯费：包含移动电话费、上网费等；•办公费：包含办公用品、印刷费等；•培训费：包含培训课程费用、教材费用等；•会议费：包含会议场合费、会议服务费等；•其他费用：包含业务接待费、礼品费等。
3.2 报销标准员工在报销时应严格依照公司订立的报销标准执行。
报销标准将依据不同费用项目进行订立并定期更新，员工可以在公司内部查阅最新版报销标准。
3.3 报销流程员工在进行报销前，必需依照以下流程进行操作：•填写报销申请：员工需要填写认真的报销申请单，包含费用明细、发票附件等；•主管审批：员工提交报销申请后，需要经过主管审批。
主管将依据公司政策和预算情况对报销进行审核；•财务审批：主管审批通过后，报销申请将进入财务部门进行审批。
财务部门将核对报销申请的真实性和合规性；•报销支出：财务部门审核通过后，将支出报销金额给员工。
4. 财务审批流程4.1 费用预算公司将依据部门的具体需求订立年度费用预算计划。
每个部门在执行费用开支时，必需遵守预算计划，并及时上报财务部门。
4.2 财务审批权限为了确保公司资金的安全和管理的高效性，设置不同级别的财务审批权限：•一级审批：仅限于项目责任人和部门经理，对于小额报销进行审批；•二级审批：由财务主管进行审批，对于中额报销进行审批；•三级审批：由财务总监进行审批，对于大额报销进行审批；•四级审批：由公司总经理进行审批，对于特殊情况或超出常规预算的报销进行审批。
4.3 财务审批流程财务审批流程如下：•报销申请：员工依据公司规定的流程填写报销申请单，并附上相应的发票、合同、费用明细等附件；•一级审批：项目责任人或部门经理审批报销申请，确保费用符合项目或部门预算；•二级审批：财务主管审批报销申请，核对申请的真实性、合规性和预算情况；•三级审批：财务总监审批报销申请，确保报销金额符合公司财务政策和预算；•四级审批：公司总经理审批特殊情况或超出常规预算的报销申请。
财务审核审批及报销制度内容完整文档
财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
第三条审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。
是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰。
2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。
3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。
4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。
4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必须齐全。
5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
财务报销规章制度6篇
财务报销规章制度6篇公司为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定。
今天小编在这给大家整理了一些财务报销规章制度，我们一起来看看吧！财务报销规章制度篇1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(通用10篇)财务费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的财务费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享【财务费用报销管理制度(通用10篇)】，供你选择借鉴。
财务费用报销管理制度篇1一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
财务部报销规章制度
财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。
第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。
第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。
第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。
第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。
第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。
第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。
第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。
第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。
第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。
第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。
第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。
第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。
第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。
第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。
以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。
感谢合作！。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核与报销制度概述第一章总体原则为了让公司的财务管理更加高效，咱们特意制定了这个报销制度。
目的很简单：让大家在报销的时候有个明确的指引，确保资金使用得当，同时也符合国家的法律法规和公司内部的规定。
第二章适用对象这个制度适用于公司所有员工，包括各个部门和分支机构的同事们。
报销的项目还挺多样的，比如差旅费、办公费、培训费等等。
大家在申请报销的时候，都要遵循这个制度。
第三章制度基础这个制度是依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等相关财务法规来制定的，同时也结合了公司的内部管理规定，确保制度的合规和可操作性。
第四章职责与管理规范各个部门的负责人要先对本部门的报销申请进行初步审核，看看报销的真实性和合理性。
财务部作为最终的审核机构，会对所有的报销申请进行复核，必要时会拒绝或退回那些不符合规定的申请。
报销申请里附的资料，比如发票和收据，必须是有效的，并且要符合国家税务的要求。
第五章报销流程报销流程分成三个步骤：申请、审核和支付。
1. 申请：员工需要填写《报销申请表》，并附上相关凭证，还得注明报销的理由、金额和日期。
2. 审核：部门负责人会审核申请表和附带的文件，确认没有问题后签字，然后提交给财务部。
3. 支付：财务部会对申请进行复核，符合条件后就会进行支付。
支付方式可以选择银行转账或现金，这个根据公司政策来定。
第六章报销时间限制报销申请得在费用发生后的30个工作日内提交，逾期的就不受理了，特殊情况要提前跟财务部说明。
第七章监督与评估机制财务部会定期对报销的情况进行统计分析，发现异常情况会及时上报管理层。
每个季度还会进行一次内部审计，确保报销流程的合规性和有效性。
员工也可以对报销流程提出建议，财务部会根据大家的反馈不断优化流程。
第八章附则这个制度由财务部负责解释，从发布之日起生效。
如果需要修订，得经过管理层审议才行。
第九章特别说明如果因为特殊情况，报销费用没能在规定时间内申请，员工得提前向部门负责人和财务部说明情况，并提交书面申请。
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财务审批与报销规定-制度大全
财务审批与报销规定之相关制度和职责，财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。
2、财务审批实行经办人(或部门...
财务审批及报销规定
一、总则
1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。
2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。
二、财务审批的权限
1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。
计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。
需经公司股东会议研究的事项有:
1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算;
2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保;
3)利润分配方案;
4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理;
5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理;
6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等);
7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报;
8)计划外开支项目一次性在3万元以上的;
需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。
2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。
计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。
3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。
对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
三、具体的审批、报销程序
无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。
财务部方可进行财务处理。
1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。
外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。
2、原始凭证必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。
原始凭证的格式必须是现行有效的。
3、对于物资采购的签字,经办人、验收人、入库人、使用人必须相分离即不是同一部门。
4、对于借款,经办人应在一周内报销。
对于已有借款未清的人员财务部不再办理下一笔借款。
对于没有正当理由而超过规定时间未报销的人员,财务部要从其当月工资中扣除,并处每天千分之三的滞纳金。
四、审核要点
1、在总经理的主持下,会计每月月初根据本公司的销售、生产中的收付款情况排出当月资金供求分解计划,报董事长批准后,由总经理落实控制。
2、生产部采购科根据公司核定的当月可供资金计划数、生产计划确定的采购计划分别编制现款采购、赊销采购、应付帐款付款计划,报送总经理批准后组织实施采购及付款。
3、生产部具体分管采购、付款业务的经办人在实施当月的现款采购事务时,必须将所采购的物资经仓库验收入库,并连同《请购单》、供货商的收据、《入库单》报会计审核。
会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时,必须进行认真的审核,审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、供货商收据、《入库单》所列的名称一致;(2)是否突破当月的现款采购付款计划;(3)采购价格是否高于计划控制价;(4)是否属于当月的采购物资。
上述4项审核无误后,统计列表报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,不得办理审核签证手续。
4、生产部具体分管采购、付款事物的经办人在实施当月的赊销采购事务时,必须将所采购的物资经仓库验收入库,并连同《请购单》、《入库单》报会计审核。
应付帐款入帐时的审核要点:(1)采购的物品的名称是否与《请购单》、《入库单》所列的名称一致;(2)采购价格是否高于计划控制价;(3)是否属于当月的采购物资。
审核无误后方可入帐核算。
5、非属于生产环节耗用的办公用品、劳保用品及其他物资的采购,在采购之前一律由有关部门向总经理申报采购计划,经批准后生产部方
可实施采购。
会计接到采购经办人报来的采购付款凭证时,必须进行认真的审核。
6、差旅费报销时,出差人员必须按照规定填报《差旅费报销单》,连同出差审批表、原始报销凭证报送会计审核,审核要点:(1)是否在出差回厂之后的三天内办理报销手续;(2)出差路线、交通工具、住宿标准、出差补贴是否与出差审批表和《差旅费报销管理规定》相符;(3)出差借款余额。
上述3点审核无误后,由会计签署应报金额、实报金额后报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,不得办理审核签证手续。
7、除水电费、银行手续费、税金、政府有关部门收费、办公室固定电话费,单项1000元以下的零星采购等列名支出项目可由出纳直接支付外,其他费用报销项目(不包括差旅费)一律由总经理编制支付计划(现阶段分月编制计划),报经董事长批准后组织实施,各部门在报销时将报销凭证送会计审核,审核要点:(1)是否突破当月付款计划;(2)是否属于当月的费用。
上述2项审核无误后,统计列表报送总经理审批付款。
不符合上述审核要求的,应补办审批签证手续。
五、其他规定
1、任何人不得挪用公款,借款必须经董事会通过,应办理借款手续,确定还款时间。
2、公司备用金不得超过3万元,所有对外付款超过10000元一律转账,原则上5000元就应该转账。
3、招待费用报销必须使用就餐酒店(宾馆)的正规发票,不得用其他发票代替。
4、公司工资发薪日为每月10号,发上个月工资,考勤以上月为准,遇节假日可提前或顺延,提前或顺延时间原则上不超过3天。
5、公司产品款、加工费、边废料等收入均从银行入账,以现金收取时应得到领导的批准,并及时入账。
经手人应专项结清应收款项,不得坐支,不得相互抵账,违者由当事人承担损失。
6、其他财务规定见专项制度。
五、违规责任
有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。
1、对于未按程序越权签字的事项,下一环节有权拒绝办理。
2、对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员,要按照《会计法》规定进行处罚,情节严重的,报有关部门进行处理,并追究其相关责任。
3、对于违反以上规定的财务人员,情节严重时予以解聘。
六、附则
1、本规定由财务部负责解释、修订。
中餐职责临床职责主任职责
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