财务报销审核制度
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度财务费用是指企业为获取或保护经营资本而发生的各种费用，包括利息支出、手续费、佣金等。
为规范财务费用报销行为，提高财务管理水平，制定财务费用报销制度是非常必要的。
1.报销申请员工需要填写财务费用报销申请表，包括费用金额、费用类型、费用发生时间、费用明细等信息，并提交相关票据和证明材料。
2.费用审批（1）部门审批：费用申请需要由员工所在部门的主管部门进行审批，确保费用的合理性和必要性。
（2）财务审批：部门主管部门审批通过后，费用申请将提交给财务部门进行审批，财务部门主要审核费用的真实性、准确性和规范性，并进行费用预算的核对。
（3）领导审批：财务部门审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批，以保证费用的合规性和合理性。
3.费用报销费用审批通过后，财务部门进行费用报销。
员工需要将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门，财务部门对其进行核对和审核，并予以报销。
4.记账处理财务部门在费用报销后，需要进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并进行科目核对和会计凭证的填制，以保证财务数据的准确性和真实性。
二、审批流程1.部门审批员工在填写财务费用报销申请表后，需要将其提交至所属部门的主管部门进行审批。
主管部门对费用申请进行审查，验证费用的合理性和必要性，并在审批意见栏填写审批结果。
2.财务审批部门审批通过后，费用申请将提交至财务部门进行审批。
财务部门主要对费用的真实性和准确性进行审核，并进行费用预算的核对。
审批结果将填写在审批意见栏中。
3.领导审批财务审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批。
领导审批主要是为了保证费用的合规性和合理性。
审批结果将填写在审批意见栏中。
4.费用报销审批通过后，员工将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门进行费用报销。
财务部门对费用进行核对和审核，并进行相应的报销操作。
5.记账处理费用报销后，财务部门进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并核对科目和填制会计凭证。
财务审核及报销制度内容
财务审核及报销制度内容一、制度的目的财务审核及报销制度的目的是为了规范企业财务管理行为，保证企业财务制度的正确性、完整性和合规性，防范财务风险。
同时，确保企业财务管理的公开、透明、方便和高效性。
二、制度的适用范围本制度适用于企业的财务管理工作，包括以下方面：财务报销、财务审核、财务决策。
三、财务报销制度1. 报销范围企业员工可以在公司规定范围内进行所有必要的支出，包括交通、通讯、出差、会议等费用。
2. 报销要求在报销时，员工应当严格按照公司规定的报销要求进行报销，包括费用明细、相关票据、报销申请单等，必要时还需提供相关证明材料。
3. 报销审批根据公司的报销审批流程，员工应当按照规定的流程提交报销申请，待报销申请获得审批通过后，方可进行报销。
4. 报销时限公司规定了报销时限，在规定的时间内完成报销申请和审批。
逾期申请的报销需要经过相关部门的特别审批才能获得报销。
四、财务审核制度1. 审核流程财务审核流程包括财务初审和财务终审，其中财务初审主要是对报销申请单进行初步审核，判断报销的费用是否合理，并对所提供的票据进行初步核对；财务终审主要是对报销申请单进行终止审核，确保所报销费用的正确性、合规性和完整性。
2. 审核要求财务审核要求应当按照公司相关规定进行，严格按照审核流程和标准进行审核。
同时，财务审核部门应当积极配合其他部门，确保审核工作的及时性和准确性。
五、财务决策制度1. 决策流程公司财务决策流程包括决策制定、决策审批、决策执行和决策监督等环节。
在该流程中，财务决策部门负责制定和实施公司财务决策，以满足公司的发展需要和投资要求。
2. 决策要求在制定财务决策时，必须基于公司实际情况，结合行业和市场情况进行分析和判断。
同时，财务决策部门要充分调研和了解公司的业务和财务情况，以便更好地制定决策方案。
六、结语财务管理是企业健康发展的重要支撑，建立完善的财务审核及报销制度可以使企业财务管理更加规范化、科学化、专业化，从而为企业的长期发展提供坚实的支持。
财务制度关于报销凭据的审核规定
财务制度关于报销凭据的审核规定一、总则为规范公司内部报销凭据审核流程，防止因为审核失误导致的财务风险，特制订本规定。
报销凭据审核是公司财务管理的重要环节，必须按照规定进行操作。
二、审核范围公司报销凭据审核范围包括但不限于：差旅费用、会议费用、办公用品采购费用、业务招待费用、通讯费用等。
三、审核程序1. 报销申请：员工填写报销申请表，附上相应的报销凭据，并交给财务部门进行审核。
2. 初审：财务部门收到报销申请后，进行初步审核，检查报销凭据的真实性、完整性及合规性。
3. 复核：初审通过后，报销凭据由财务部门交给部门负责人进行复核，确认报销事由和金额是否合理。
4. 终审：部门负责人复核通过后，报销凭据交给财务总监进行最终审核，审批通过后进行财务结算。
四、审核标准1. 真实性：报销凭据必须真实反映实际发生的费用，不得虚报或冒领。
2. 完整性：报销凭据必须包括完整的发票、收据或付款凭证等相关文件，必须保留在公司档案中备查。
3. 合规性：报销凭据必须符合公司相关财务制度和政策规定，且无违规行为。
五、特殊审核1. 高额报销：对于高额报销申请，需由财务总监及以上级别领导进行特殊审批。
2. 外部报销：对于外部机构或个人的报销费用，需提供公司与对方签订的相关协议及证明文件，由法务部门进行审查。
六、违规处理对于故意虚报、冒领、伪造报销凭据等违规行为，一经发现，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发绩效奖金、工资调整、行政处罚甚至法律追究。
七、附则1. 本规定自发布之日起正式生效，并同步通知全公司员工。
2. 财务部门应定期对报销凭据审核流程进行检查，确保规定得到有效执行。
3. 若本规定有变动，应及时修订并通知全体员工。
4. 若有其他特殊情况需要审核，应由公司领导层进行决策。
本规定由公司财务部门负责解释，并于Y年M月D日起正式执行。
公司全体员工应严格遵守，如有违规行为，将受到相应的处理。
以上为财务制度关于报销凭据的审核规定，希望各部门严格执行，确保公司财务管理工作的顺利开展。
财务票据报销审核管理制度
财务票据报销审核管理制度一、总则为规范公司财务管理，加强对财务票据报销的审核管理，提高财务资金使用效率，保障公司财务资源的安全和合理利用，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的财务票据报销审核管理。
三、报销申请1. 员工在发生报销事项后，应填写完整的报销申请表，并按规定附上相关的票据附件，如发票、收据等原始凭证，同时说明报销事由、金额、时间等相关信息。
2. 报销申请表应由报销人在填写完毕后，通过主管部门或领导进行签字确认，并在报销申请表上注明审批意见。
3. 报销申请表和相关票据附件应按规定提交财务部门进行审核。
4. 对于特殊情况的报销申请，需提供相关的审批文件或证明材料。
四、报销审核1. 财务部门收到报销申请表和相关票据附件后，应当对所报销的事项进行认真审核，包括票据的真实性、合规性等。
2. 财务部门应对报销金额是否合理进行审核，对于超过一定金额的报销事项，需要经过财务负责人批准后方可进行报销。
3. 若财务部门发现报销申请表中的问题或存在疑点，应当及时与报销人联系，并要求其提供相关的补充材料或说明。
4. 财务部门对于符合要求的报销申请，应当在规定的时间内进行审核，如发现问题应当及时向报销人提出处理意见。
五、报销核减处理1. 对于财务部门认为不符合报销规定或存在问题的报销申请，应当及时向报销人提出核减处理意见。
2. 报销人收到核减处理意见后，应当及时配合提供相关的补充材料或对报销事项进行调整。
3. 财务部门应对报销人提供的补充材料和调整情况进行再次审核，符合规定的方可进行报销。
4. 对于无法解决的报销问题，应当及时向领导汇报，并根据实际情况进行处理。
六、报销支付1. 经财务部门审核通过的报销申请，应当将符合要求的报销款项支付给报销人。
2. 支付金额应当与报销申请表上的金额一致，严禁超支支付。
3. 财务部门在支付报销款项时，应当填写相应的财务凭证，包括支出凭证、会计凭证等，并按规定存档。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核审批及报销制度一、前言为规范公司财务管理，科学、有效地管理财务，减少风险隐患，制定本财务审核、审批及报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的财务审核、审批及报销管理。
三、基本原则本财务审核、审批及报销制度的贯彻实施，应遵循以下原则：（一）遵循法律法规和相关规定，保证财务管理的合法性、有效性和公正性。
（二）审批人、报销人应当严格遵守公司财务管理规定，提高管理水平和服务质量。
（三）财务管理应以实际需要为基础，注重创新精神，提高管理效率。
四、财务审核（一）财务审核的程序1、会计会按照公司的财务制度和财务管理规定，负责对各分支机构、部门的财务报表、凭证进行审核。
2、公司内部审计人员独立审核公司财务状况，并对财务状况的真实性提出意见，督促所处理的财务等其他业务符合公司相关规定。
3、质监部门将对各分支机构所经办的橡胶制品、化工原料及冶金矿产等原材料、半成品、成品的采购、运输、储存等过程进行财务审计。
4、公司的领导层对公司财务状况和财务管理情况进行监督和检查。
（二）财务审核的范围1、各部门、分支机构的票据、凭证、财务报表，按照会计有关法律法规、行业法规进行审核。
2、公司财务、质监、外务工作人员的工作领款报销等业务。
五、财务审批（一）财务审批的程序1、审批人员应当在预算数额、项目可行性、专项资金使用目的、计划安排等方面进行审批，并出具预算审批表等相应的财务管理证明。
2、对于超过部门预算进项一定的支出，经确*的分析数据和分析后，应当再次进行审批，并征求上一级领导的批准。
3、对于实际使用未经上级审批的资金，应当进行归口审批，由公司财务部和审计处组织调查，按公司规定进行处置。
（二）财务审批的范围1、公司内部运营工作以及日常管理费用。
2、各部门经营性的生产或业务所需的费用。
六、报销管理（一）报销的范围1、各部门、分支机构的各类费用支出；2、公司内部、外部差旅交通等公务活动所支出的费用；3、因工作需要支出的其他费用。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核与报销制度概述第一章总体原则为了让公司的财务管理更加高效，咱们特意制定了这个报销制度。
目的很简单：让大家在报销的时候有个明确的指引，确保资金使用得当，同时也符合国家的法律法规和公司内部的规定。
第二章适用对象这个制度适用于公司所有员工，包括各个部门和分支机构的同事们。
报销的项目还挺多样的，比如差旅费、办公费、培训费等等。
大家在申请报销的时候，都要遵循这个制度。
第三章制度基础这个制度是依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等相关财务法规来制定的，同时也结合了公司的内部管理规定，确保制度的合规和可操作性。
第四章职责与管理规范各个部门的负责人要先对本部门的报销申请进行初步审核，看看报销的真实性和合理性。
财务部作为最终的审核机构，会对所有的报销申请进行复核，必要时会拒绝或退回那些不符合规定的申请。
报销申请里附的资料，比如发票和收据，必须是有效的，并且要符合国家税务的要求。
第五章报销流程报销流程分成三个步骤：申请、审核和支付。
1. 申请：员工需要填写《报销申请表》，并附上相关凭证，还得注明报销的理由、金额和日期。
2. 审核：部门负责人会审核申请表和附带的文件，确认没有问题后签字，然后提交给财务部。
3. 支付：财务部会对申请进行复核，符合条件后就会进行支付。
支付方式可以选择银行转账或现金，这个根据公司政策来定。
第六章报销时间限制报销申请得在费用发生后的30个工作日内提交，逾期的就不受理了，特殊情况要提前跟财务部说明。
第七章监督与评估机制财务部会定期对报销的情况进行统计分析，发现异常情况会及时上报管理层。
每个季度还会进行一次内部审计，确保报销流程的合规性和有效性。
员工也可以对报销流程提出建议，财务部会根据大家的反馈不断优化流程。
第八章附则这个制度由财务部负责解释，从发布之日起生效。
如果需要修订，得经过管理层审议才行。
第九章特别说明如果因为特殊情况，报销费用没能在规定时间内申请，员工得提前向部门负责人和财务部说明情况，并提交书面申请。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
第三条审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。
是否有事先申请报告，是否规范，用途是否清晰。
2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。
3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。
4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2.各项已批复的请示敷陈都必需作为报销附件。
3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。
4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必需齐全。
5.报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
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财务报销审核制度
一、为规范公司报销审核程序，保证经济业务的真实、合法、合规，根据公司财务管理制度制定本制度。
二、本制度适合公司所有职能部门，任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。
三、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。
特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须报总经理批准。
四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（冯总、宋总、万总）审批签字后，会计人员才予以受理；
对于无发票的经济业务，需单独报总经理批准。
对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员，月末发生的允许在次月5日前取回发票。
对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务，并从即月起停发工资。
五、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”，再按报销审批程序报销。
费用报销流程图：
报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。
说明：
（一）每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地；
（二）应酬发票单据的报销,出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“费用报销单”；
（三）销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人
的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。
六、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，申请人申请签字，经部门主管、财务负责人审核和总经理（或其授权人）审批。
会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。
收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。
七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行领款单，并办好核签手续。
出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务负责人审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务负责人和总经理（或其授权人）审批。
八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。
未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。
出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。
收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。
九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。
付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。
十、出纳应按照付款申请书先后顺序，序时序号进行登记。
每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。
出纳在每月25日前，编制本月现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。
十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。
公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。
十二、特别规定：
（一）公司所有人员，符合公司费用报销标准的费用开支单据，均应及时按财务规定程
序办理好财务报销手续，当月发生的费用开支单据，均应在当月报销结清。
对于在月底发生的费用单据，允许在次月二十日内按财务规定程序办理好报销手续。
超期未报销结算的费用单据，财务部有权不再予以报销。
（二）对于借有专款或备用金的费用开支费用而未按规定时间与程序报销的，财务部有权从其本人当月及其随后月份工资中扣回借支款。
（三）员工因换岗、长期休假或在公司内部工作调动等脱离岗位，因原岗位工作需要而借领的财物，必须在一周内移交给接岗人员或退还给财物管理部门，并办好移交或退还手续。
否则财务部门有权从其当月或随后工资中按其借领财物的原价金额扣回。
十三、本制度自20印发之日起执行。