财务报销审批制度
财务报销审批制度 为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作
财务报销审批制度
为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定：
1．报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。
付款凭证必须用水
笔填写。
2．凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。
对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退
回原填写单位，由原填写单位重新开具。
不能采用涂改等不正
确方法。
3．报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。
如内容较多，必须附清单。
发票上应加盖填制单
位的发票专用章。
单张发票金额不超过壹千元。
壹千元以上请
用支票结算。
4．如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。
5．购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，审核无误、予以支付。
6．每月常规的开支、定期按时结帐、及时报帐。
发票不隔月、月月清。
7．自制凭证的报销须经三人以上签字、证明。
8. 如遇特殊情况，急需预支现金。
必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。
时间不超过一星期。
实验学校东校。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度财务费用是指企业为获取或保护经营资本而发生的各种费用，包括利息支出、手续费、佣金等。
为规范财务费用报销行为，提高财务管理水平，制定财务费用报销制度是非常必要的。
1.报销申请员工需要填写财务费用报销申请表，包括费用金额、费用类型、费用发生时间、费用明细等信息，并提交相关票据和证明材料。
2.费用审批（1）部门审批：费用申请需要由员工所在部门的主管部门进行审批，确保费用的合理性和必要性。
（2）财务审批：部门主管部门审批通过后，费用申请将提交给财务部门进行审批，财务部门主要审核费用的真实性、准确性和规范性，并进行费用预算的核对。
（3）领导审批：财务部门审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批，以保证费用的合规性和合理性。
3.费用报销费用审批通过后，财务部门进行费用报销。
员工需要将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门，财务部门对其进行核对和审核，并予以报销。
4.记账处理财务部门在费用报销后，需要进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并进行科目核对和会计凭证的填制，以保证财务数据的准确性和真实性。
二、审批流程1.部门审批员工在填写财务费用报销申请表后，需要将其提交至所属部门的主管部门进行审批。
主管部门对费用申请进行审查，验证费用的合理性和必要性，并在审批意见栏填写审批结果。
2.财务审批部门审批通过后，费用申请将提交至财务部门进行审批。
财务部门主要对费用的真实性和准确性进行审核，并进行费用预算的核对。
审批结果将填写在审批意见栏中。
3.领导审批财务审批通过后，费用申请将进一步提交给上级领导进行审批。
领导审批主要是为了保证费用的合规性和合理性。
审批结果将填写在审批意见栏中。
4.费用报销审批通过后，员工将费用报销申请表、原始票据和证明材料提交给财务部门进行费用报销。
财务部门对费用进行核对和审核，并进行相应的报销操作。
5.记账处理费用报销后，财务部门进行记账处理，将相应的费用记入企业账簿，并核对科目和填制会计凭证。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核审批及报销制度一、前言为规范公司财务管理，科学、有效地管理财务，减少风险隐患，制定本财务审核、审批及报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的财务审核、审批及报销管理。
三、基本原则本财务审核、审批及报销制度的贯彻实施，应遵循以下原则：（一）遵循法律法规和相关规定，保证财务管理的合法性、有效性和公正性。
（二）审批人、报销人应当严格遵守公司财务管理规定，提高管理水平和服务质量。
（三）财务管理应以实际需要为基础，注重创新精神，提高管理效率。
四、财务审核（一）财务审核的程序1、会计会按照公司的财务制度和财务管理规定，负责对各分支机构、部门的财务报表、凭证进行审核。
2、公司内部审计人员独立审核公司财务状况，并对财务状况的真实性提出意见，督促所处理的财务等其他业务符合公司相关规定。
3、质监部门将对各分支机构所经办的橡胶制品、化工原料及冶金矿产等原材料、半成品、成品的采购、运输、储存等过程进行财务审计。
4、公司的领导层对公司财务状况和财务管理情况进行监督和检查。
（二）财务审核的范围1、各部门、分支机构的票据、凭证、财务报表，按照会计有关法律法规、行业法规进行审核。
2、公司财务、质监、外务工作人员的工作领款报销等业务。
五、财务审批（一）财务审批的程序1、审批人员应当在预算数额、项目可行性、专项资金使用目的、计划安排等方面进行审批，并出具预算审批表等相应的财务管理证明。
2、对于超过部门预算进项一定的支出，经确*的分析数据和分析后，应当再次进行审批，并征求上一级领导的批准。
3、对于实际使用未经上级审批的资金，应当进行归口审批，由公司财务部和审计处组织调查，按公司规定进行处置。
（二）财务审批的范围1、公司内部运营工作以及日常管理费用。
2、各部门经营性的生产或业务所需的费用。
六、报销管理（一）报销的范围1、各部门、分支机构的各类费用支出；2、公司内部、外部差旅交通等公务活动所支出的费用；3、因工作需要支出的其他费用。
公司费用报销审核管理制度
公司费用报销审核管理制度公司费用报销审核管理制度（通用6篇）在当下社会，需要使用制度的场合越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编收集整理的公司费用报销审核管理制度（通用6篇），欢迎大家分享。
公司费用报销审核管理制度1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。
财务报销及审批制度
财务报销及审批制度一、目的与范围为加强公司财务的管理，规范财务报销及审批程序，特制定本制度，本制度适用于集团及下属各分公司、门店等。
二、要求2.1各部门人员应本着“控制成本、合理节约”的原则，按照本制度与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支严格审批。
2.2费用报销的原始凭证须真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。
2.3严禁要求他人或替他人报销费用。
2.4有上述情况或其他违反本制度的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按相关规定予以报销款倍处罚。
三、费用报销规定3.1办公、低值易耗品类费用3.1.1 各类办公文具用品及低值易耗品统一由集团采购部按季度采购。
3.1.2采购办公用品及低值易耗品，原则上优先使用原来的供应商。
在同质的情况下，如果有其他供应商价格低于原来供应商，使用新供应商。
3.2邮电、通讯费3.2.1 个人通讯费、电话费、餐费等3.2.1.1个人通讯费、电话费、餐费等以补贴的形式在每个月工资中发放，具体补贴标准以公司的另行规定为准。
3.2.2 邮寄费3.2.2.1各部门的邮件资料寄送统一由人力资源部管理，便于控制邮寄成本。
3.2.2.2邮寄费用报销时需随附邮寄清单，非公务的邮寄费用不得报销。
3.3 会议/培训费3.3.1 参加各类专业、行业性会议，事先需经集团董事会批准方可参加。
3.3.2 经批准后的培训费用按实报销，报销时应随附主办单位提供的邀请函、会议通知或其他证明材料。
3.3.3 因参加会议而发生的差旅费按照出差规定报销。
3.4 出租车与私车公用规定3.4.1 出租车、滴滴打车等：非紧急和实际需要的情况下，严禁打车；打车需事先经过经理以上批准；打车费需提供行程和车费发票等证明资料；3.4.2享受有车费补贴的职员，因此所有市内车费，不再报销。
3.5 差旅、交通费3.5.1 住宿费报销标准3.5.2.1住宿费本着节约、安全、卫生与公司实际需要原则，按照下列标准报销，特殊情况需填写情况说明，批准同意方可报销。
财务收支审批报销制度
财务收支审批报销制度财务收支审批报销制度是企业管理中非常重要的一环，它可以规范员工的行为，防止不良的财务行为发生。
因此，制定一份完善的财务收支审批报销制度对于企业的管理非常重要。
下面是一份简要的财务收支审批报销制度。
一、审批管理1.1 员工报销申请应当由部门经理签字并提交主管领导审批。
审批人应当对报销申请进行审查，核实报销事项的合理性与必要性。
1.2 所有报销单据必须有单独的编号并按照时间顺序排列，方便进行统计与审核。
1.3 对于有问题的报销申请应当及时进行回复，并说明理由。
二、费用支出2.1 费用支出应当符合企业的管理规定，并遵循“合理、必要、经济”的原则。
2.2 所有费用的支付应当通过银行转账等方式进行，并由担任审批职务的人员确认。
2.3 费用支出应当遵循年度预算，额外费用需经相关负责人同意并上报领导审批。
2.4 对于企业支出的所有费用均应当及时归档，避免遗失和浪费。
三、报销管理3.1 对于员工的设备出差、培训等外出费用应当进行逐一核定，并确认此费用是否属于可以报销的范围。
3.2 普通员工所报销的费用需得到部门负责人的确认，高层管理人员所报销的费用需得到公司领导批准。
3.3 部门经理应当及时审核员工提交的报销单据，并确认其内容真实性、合理性。
3.4 所有报销单据必须符合法律法规的规定，严格审查不合法或者不合规的报销事项。
四、制度执行4.1 针对员工不遵守财务收支审批报销制度的行为应当及时纠正，并记录相关信息。
4.2 将财务收支审批报销制度发布在公司内网或公告栏上，让员工能够清楚地了解制度的具体规定。
4.3 所有员工应当遵守制度的规定，如有不遵守者应当受到相应的惩罚。
以上内容是一份简要的财务收支审批报销制度，不同的企业因工作内容和性质不同，制度会有所不同。
但无论怎样，都应当做到透明公开，合规管理，避免不良行为的发生，提高企业财务管理的效益。
财务制度 报销审批
财务制度报销审批第一章总则第一条为规范公司财务管理及报销审批流程，确保公司财务运作的顺利进行，根据公司内部管理需要，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的财务管理，并不排除特殊情况下的特殊审批流程。
第三条公司财务管理应遵循审慎、规范、合法、诚信的原则，所有财务活动应符合国家相关法律法规。
第四条公司财务管理部门应具备一定的专业知识和技能，负责监督和指导各部门的财务工作。
第五条公司财务制度应与公司业务发展相适应，定期进行修订和完善。
第二章报销审批流程第六条报销审批主要分为以下步骤：填写报销单、提交报销材料、部门审批、财务审批、结算付款。
第七条员工在报销前需填写完整的报销单，包括报销日期、报销项目、金额、附单据等。
第八条报销材料包括但不限于发票、收据、合同等原始凭证，员工应保留好相关报销凭证。
第九条报销单需经所属部门负责人审批，部门负责人应核实报销项目的合规性、真实性及必要性。
第十条部门负责人应在规定时间内审批完毕，并将审批意见记录在报销单上。
第十一条部门负责人审批完毕后，报销单需提交给公司财务部门，由财务部门主管审批后进行结算付款。
第十二条财务部门应在规定时间内完成结算付款工作，并将报销款项转账给员工个人账户或发放现金。
第十三条报销审批流程中出现问题或需延误的情况，应及时沟通解决，并记录相关经过。
第三章报销审批规定第十四条公司内部报销审批应严格按照公司财务制度执行，不得擅自变更或越权操作。
第十五条员工报销需符合公司相关政策规定，不得违规报销，否则应承担相应责任。
第十六条报销金额超过规定金额需经过特殊审批，部门负责人及财务部门主管均需审批通过。
第十七条报销涉及外部单位合作费用等需进行严格审查，提供充分的合规证明。
第十八条报销审批过程中，如发现涉嫌财务舞弊或不正当操作，应立即上报公司高层领导及内部审计部门，追究责任。
第十九条公司内部各部门及员工应积极配合财务部门进行落实账目、核对凭证等工作。
财务报销制度及审批流程
财务报销制度及审批流程一、制度目的和适用范围该制度的目的是为了规范企业内部财务报销行为，保护企业财产安全，提高财务管理效率。
适用范围为全体员工。
二、报销范围和限额报销范围包括但不限于差旅费、会议费、办公费、通讯费等。
不同报销项目有不同的限额，具体限额由企业财务部门根据实际情况制定。
三、报销凭证报销凭证包括发票、收据、报销申请表、差旅费报销单等。
报销申请人需要提交完整和准确的凭证。
四、报销流程1.报销申请：报销申请人填写报销申请表，并附上相关凭证，提交给直接上级审批。
2.审批：直接上级审批对报销申请进行审查，确保申请内容真实、合理、符合制度规定。
4.财务审批：财务部门审核通过后，进行财务审批，确认报销金额和报销项目的正确性。
5.部门审批：根据不同的报销项目，需要相关部门（如行政部门、人力资源部门等）进行审批。
6.报销支付：经过审批的报销申请，财务部门通过银行转账或支票等方式进行支付。
五、报销周期和报销标准1.报销周期：通常情况下，报销申请提交后的审批流程需要在三个工作日内完成。
2.报销标准：报销标准根据企业制定的财务规定执行，同时需要遵守国家财务相关法规。
六、违规行为处罚如果发现报销申请人故意提供虚假票据或超出限额报销等违规行为，将给予相应的处罚，包括扣除报销金额、通报批评、甚至给予警告、处分等。
七、制度的培训和宣传为确保全员财务报销制度的有效实施，企业需要定期进行相关培训和宣传，使所有人员了解制度的内容和执行流程。
以上是一份典型的财务报销制度及审批流程，企业可以根据实际情况进行相应调整和完善。
制定和执行规范的财务报销制度和审批流程对于企业的财务管理和稳定运营具有重要意义。
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财务审批及报销制度目录第一章、总则-------------------------------------------------------------------3 第二章、个人借款管理办法-------------------------------------------------3 第三章、预付账款管理办法-------------------------------------------------4 第四章、费用报销管理办法-------------------------------------------------5 第五章、材料付款及其他特定事项开支审批---------------------------12 第六章、附则----------------------------------------------------------------- 13附件一、国内差旅费开支标准---------------------------------------------14财务审批及报销制度第一章总则1.为加强财务管理、规范经营活动、理顺业务关系、提高工作效率，根据本公司的特点，制定本制度。
2.所有部门的经济活动应纳入预算管理，预算内的支出审批从简，预算外的支出严格控制。
预算内的付款由财务办理，预算外的付款一律报总经理审批，对单位付款不得使用现金或现金支票结算。
第二章个人借款管理办法3.个人借款员工办理个人借款时，填写“领款凭证（差旅费借支单）”。
除出差、业务备用、以及公司相关制度中规定申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。
4.个人借款限额及审批程序4.1 个人出差（不含长期驻外）借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内，出差人凭经批准的“出差申请报告单”办理借款手续。
审批程序规定为：借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款4.2 个人确因承办业务需要，可借用业务备用金，审批程序为：借款人申请→部门负责人审核→财务审核→总经理审批→借款5.还款时间要求5.1出差借款还款时间要求出差人必须于出差回来后7个工作日内填差旅费报销单冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。
由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。
5.2业务备用金借款还款时间要求业务结束后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。
因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。
6不（迟）还款责任6.1借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将书面通知人力资源部从其工资中逐月扣回，并每月按尚欠借款余额从应还款日开始按银行贷款日利率计收利息。
6.2如由于借款人自动离职等原因形成坏账，审批借款的部门负责人负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内清偿。
第三章预付账款管理办法7预付款审批程序7.1因承办某些专项业务，需要预先全部（后取得结算发票）或部分支付款项而形成预付款。
属于专项费用开支的预付款，要求必须办理专项费用开支事前申报手续，并附送相关合约、协议。
经办人申请款项支付时，填写“付款申请单”，连同经批准的相关合约、协议一同送交财务部门审核支付。
海外运输费预付款除外,但要求每月必须进行清理、及时核销。
7.2材料及外协外购的物料在正常情况下不允许预付款，对确需预付款的紧急材料采购，需列出预付款供应商明细，提交部门负责人行审批流程，专项报告中需列明“何时交货，何时付款，何时开发票核销预付款”；批准后，连同填写的付款申请单、报价单、核价单、订购单合同一同送交财务部门审核，同时在付款申请单备注栏注明业务部门要求的付款时间。
在收到发票后，办齐手续，填制报销单，进入审批流程。
（特别注明：一收到发票需马上进行办理，否则发票过期失效，由经办人承担有关责任）。
7.3原则上国内设备预付款金额不得超过合同总额的30％，国外设备预付款不做具体要求，视情况而定。
当国内设备付款金额超过合同金额的50%时，供应商需开全额发票；对于设备、备品备件预付款，需在付款申请单用途栏注明“预付款”，对同一事项首次预付时必须附合同原件（往后则附合同复印件）。
预付款审批程序如下：经办人申请→部门负责人审核→财务审批→总经理审批→付款对预付款遵循“谁经办，谁跟踪，谁负责”的管理原则，经办人应及时取得发票并到财务部门办理核销手续，财务部门每月对预付款核销情况进行清理。
经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部门催促仍无效果的，财务部门则将该笔预付款转为个人借款，并按“不（迟）还款责任”规定处理。
8 产生坏账时责任处罚当预付款产生坏账时，部门负责人（或付款经办人）负直接责任，并按坏账损失金额的5%-20%比例扣罚直接责任人，对审批付款的部门负责人处坏账损失金额5%-10%罚款。
第四章费用报销管理办法9 费用支出采取年度预算下的月度执行预算，年中进度平衡控制考核的管理原则，其中五项费用从严控制。
各职能部门根据审批后的预算控制部门的费用开支，对超预算费用或预算项目之外的支出，应事前报总经理审批，否则，财务部门不予办理付款、报销手续。
10 五项费用五项费用指业务费、办公费、电讯费、差旅费、汽车费。
10.1 业务费指各部门因业务需要而进行公关、接待所开支的必要费用，其内容包括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等，人力资源部进行统一平衡、汇总，然后报总经理批准。
10.2 办公费10.2.1办公费主要指各部门办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
10.2.2办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料的购置，执行公司的相关规定。
10.2.3各部门应指定专人负责领用和发放办公用品。
办公用品领用时，由领用人填写有关领用凭证交部门负责人审批后领取。
10.2.4办公文具费用标准。
办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，按每年度每个管理人员人民币120元（平均每月10元）核定。
10.3电讯费10.3.1各部门所属的直拨电话、传真机应明确管理责任人，常用业务电话实行通话备案制度，严禁公话私用，其它业务电话一次通话半小时以上而又不能说明原因的，扣减有关责任人等额工资。
10.3.2已享受事业部话费预存的人员不再报销电话费用（以人力资源年度办理的年度预存话费记录为准）。
10.4差旅费各部门日常业务中需要出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助等。
10.4.1出差10.4.1.1普通职员不允许乘座飞机，因特殊情况乘坐飞机的，须事先报相关部门第一负责人或公司总经理书面批准，否则不预报销。
11.4.1.2差旅费用实行规定标准报销制。
长途交通费（包括往返机场与出差地或公司办公地的汽车费）实报实销；住宿费、伙食费、市内交通费在标准内凭住宿发票报销，超支自理。
差旅费开支标准具体规定参见附件一。
11.4.1.3经部门负责人批准，员工参加国内各种会议，如会议提供食宿费用的，员工凭会议通知及收费票据报销有关费用，不再报销食宿费用。
11.4.1.4公司派出接受培训人员的费用报销及补助标准根据举办单位通知和培训合约确定。
对不包食宿的，则按照出差标准报销食宿及培训与住宿不同地点的交通费补助。
11.4.1.5员工出差期间发生的业务应酬费应另行张贴费用报销单，并与差旅费同时报销，过期不予报销。
11.5汽车费汽车费是专指部门日常业务需要而发生的汽油费等各费用。
11.5.1 汽车用汽油柴油，各车配有各自的油卡，由财务部门控制监督，并由行政部门设计专门表格，对车辆使用情况与数据进行登记（在登记中必须注明：每趟出车的使用部门、派车人、目的地、办理何业务、起始里程数、结束里程数、起始时间、结束时间、司机、证明人）。
12 运输费用12.1公司省外、省内运输费用（内销）12.1.1公司产成品中转运输、省内、外的运输公司运费单价，采取核价单及报价单的方式确定。
12.1.2公司与运输公司应签订运输合同（客户指定物流的也包括在内），公司总经理审批。
12.1.3公司销售部负责办理运费结算、索赔等日常事务。
12.1.4公司销售部门安排发货计划，仓库部门开具“出仓单”。
然后，公司销售部门对物流公司进行管理，由物流公司安排运输车辆到仓库提货，仓库按照“出仓单”发货。
（保安部门必须对进出车辆进行登记）。
12.1.5物流公司（另称“运输公司”）装货离厂后即对产品的完好负完全责任，因运输造成的包装潮湿、破损、产品损坏、数量短少由运输公司负责赔偿，产品破损（视同数量短少）、数量短少按开票结算价赔偿，赔偿金由财务部从结算的运费中（运输公司运费结算、理赔清单表）扣减。
运输公司对装车产品外包装有破损的有权拒收，并要求成品仓调换。
12.1.6物流公司与公司结算运费时，运输公司必须提供“送货单签收回执”，公司销售部门审核无误后，通知运输公司开票结算，必须有正式运输业专用发票，公司销售部门应制作一张运输公司运费结算、理赔清单表与发票对应，此表须由销售主管领导审核，公司财务审核，总经理审批付款。
12.1.8运输公司退货运输公司途中造成产品破损，需及时通知公司有关部门，进行协商解决。
12.1.9运费结算物流公司必须在送货后30天内提供当月所有的“送货单签收回执”，公司销售部门必须在收到回单5天内报账。
财务根据“送货单签收回执”短少数量和包装破损应赔偿金额，在结算运费（运输公司运费结算、理赔清单表）付款时予以扣减。
12.2出口运输费一般情况下出口应用船运方式，不许空运、若有紧急情况确需空运的，需总经理审批方可空运。
运费结算时必须有报销单、付款申请单及财务部门对运输物品发货数量的审核单方可结算，否则一律不予结算。
13 其他费用对于费用类的物料采购，原则上要求全部开具增值税专用发票，不能开具增值税发票的必须在合同、报价单、协议中注明。
14 费用报销审批程序14.1出差事前申请出差人员，先由部门负责人审核，再由总经理审批,报人力资源部备案。
所有人员出差均实行事前申请制度。
因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后3天内补办申请审批手续，职能部门人员超标准出差由部门负责人审批；超标准出差财务部不予借款和报销。
14.2费用审批、报销流程14.2.1五项费用审批、报销流程年度预算内审批流程：经办人申请→部门负责人审核→财务审批→总经理审批→报销14.2.2除五项费用外其他日常营运费用审批、报销流程年度预算内、职能部门年度预算内审批流程：经办人申请→部门负责人审核→财务审批→总经理审批→报销15报账时间的规定报销人应于费用支出或出差返回后及时报账，最长期限不得超过7个工作日。
预付款核销按有关协议、合同规定执行。