财务报销审核制度和流程

财务报销审核制度和流程

一、日常费用的报销：

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；

2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；

3、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；

二、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。

三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。

四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手人”、“部

门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核

单”（统一改成原始凭证粘贴单），将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴

附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，出纳人员才予

以报销；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买

材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入

库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料

或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合

同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金收（付）讫”、

“银行收（付）讫”章。

五、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报

销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原

因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授

权范围内负相应审批权利和职责。

六、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或

盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销

审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费

支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。

七、研发部及车间需物料消耗品（含工件和备品等），填采购单由部门主管人员

拿到财务处审核，经总经理审批后采购部才能办理。

八、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致，如有不一致者，按最小金额报销。数字大小写字样：

小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零

说明：1、每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明

费用用途，外地发票还应注明出发地和目的地；

2、销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等，并附有经审批的“客户接待安排及预算申报表”。

九、报销流程：

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

②、报销单送本部门负责人复核并签字；

③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

流程图：

1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核）

2.费用报销人粘贴好附件并签字

3.报销人送报销单给本部门负责人复核

4.财务部会计审核

5.总经理审批

6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款

本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。

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