财务审核审批制度全
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度1. 概述财务审核审批制度是指公司内部对财务相关事项进行审核和审批的制度。
通过建立和执行财务审核审批制度，可以确保财务活动的合规性、准确性和有效性，减少潜在风险和错误发生的可能性，保护公司的财务利益。
本文档旨在说明公司财务审核审批制度的内容、流程和要求，以指导公司各部门在财务审核审批过程中的行为准则。
2. 审核和审批权限的分配为了确保财务审核审批制度的有效执行，公司需明确各级别员工的审核和审批权限，以及对应权限的操作限制。
具体权限分配如下：- 部门主管：负责部门内部相关财务事项的审核和审批。
- 财务主管：负责公司整体财务事项的审核和审批。
- 高级管理层：负责特殊和重大财务事项的审核和审批。
公司应根据职位和责任的不同，制定相应的权限分层，并明确各级别员工在财务审核审批中的权限和职责。
3. 财务审核和审批流程3.1 提交审核和审批申请财务审核和审批流程的开始是由员工提交审核和审批申请。
员工应填写指定的申请表格，并提供所需的相关财务文件和凭证。
申请表格应包括以下必要信息：- 申请人姓名和部门。
- 申请事项的具体描述。
- 相关财务文件和凭证的附件。
3.2 部门主管审核和审批部门主管在收到申请后，负责审核申请表格和相关财务文件和凭证的完整性和准确性。
如果发现问题或者需要更多信息，部门主管可以要求申请人提供补充或者修改。
如果一切正常，部门主管将进行审核并做出决策。
3.3 财务主管审核和审批经过部门主管审核和审批的申请，将提交给财务主管进行最终的审核和审批。
财务主管将对申请进行全面评估，并进行必要的财务分析和风险评估。
在审核过程中，财务主管必须确保申请的合规性、准确性和合理性。
审核完成后，财务主管将做出最终的决策并签署相应文件。
3.4 高级管理层审核和审批对于特殊和重大财务事项，需要高级管理层的审核和审批。
高级管理层将对财务主管的决策进行再次评估，并针对公司战略和风险进行综合考虑。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度一般是由企业内部制定的一种财务管理制度，用于规范企业内部各项财务流程，保证企业资金的合理流转，及时发现和防范财务风险。
本文将对财务审核审批制度进行详细的介绍和分析。
一、财务审核审批制度的目的和意义财务审核审批制度的目的是规范企业内部财务管理流程，锻炼企业财务管理的能力，确保企业每一笔资金的使用都要得到管理层的认可和审查，避免出现不合理的资金流转和损失。
财务审核审批制度的意义在于：1.促进企业财务流程的规范化：通过制度的规定和执行，帮助企业建立一个以制度为基础的财务管理体系，使得企业财务流程更加规范化。
2.防范企业财务风险：通过审核和审批的流程，筛选企业触网的风险，提前预警并尽早处理，防范企业各种财务风险。
3.降低企业管理成本：通过建立一个科学的财务审核体系，企业可以大幅度降低财务管理的成本，实现财务部门资源和时间的合理配置，提高工作效率。
二、财务审核审批制度的内容及要求1.审批流程财务审核审批制度的核心是审批流程的规定。
企业可以根据实际情况制定审批流程，但一般都要包括以下步骤:（1）申请：申请者需填写申请表或商务合同或其他证明材料。
（2）初审：财务人员对申请材料进行初步核对，判断符合申请条件的材料。
（3）分配：对申请者分配相应的审核人员进行审核，并给予回复。
（4）审核：审核人员对申请材料进行仔细的审核，并记录审核结果。
（5）批准：进行意见汇总，最终决策结果可以是批准、驳回或修改，由审核人员填写审批表并签字盖章。
2.审批标准财务审核审批制度应明确审批的标准和条件。
审批标准应该具体而又明确，最好能够进行可量化的检测。
企业的财务审核标准可以根据实际情况进行确定，但是一般的审核标准应该包括以下几点：（1）申请人的资质、信用度等条件需要符合企业要求。
（2）资金预算和预算管理必须严格执行。
（3）各项费用的支出应当符合预算且经过合理的审批。
（4）对外合同签订、履约和支付等要遵循企业内部管理规定。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度一、制度背景及目的二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工在公司财务审核和审批过程中的操作。
三、制度内容（一）财务审核流程1.财务审核申请：部门负责人将财务审核申请提交给财务部门，内容包括审核原因、审核金额、审核期间等。
2.财务审核准备：财务部门收到财务审核申请后，将进行准备工作，包括查看相关财务记录和凭证、核实申请内容的真实性以及审核范围。
3.财务审核执行：财务部门根据审核准备材料，对审核对象进行审核，并制定审核报告，包括审核结果和建议。
4.财务审核报告：财务部门将审核报告提交给部门负责人，由部门负责人与相关人员讨论并决定是否批准审核结果。
5.财务审核记录：财务部门将审核结果和相关记录归档并备查，以便日后审计和追溯。
（二）财务审批流程1.财务审批申请：部门负责人将财务审批申请提交给财务部门，内容包括审批原因、审批金额、审批期间等。
2.财务审批准备：财务部门收到财务审批申请后，将进行准备工作，包括查看相关财务记录和凭证、核实申请内容的真实性以及审批范围。
3.财务审批执行：财务部门根据审批准备材料，对审批对象进行审批，并制定审批报告，包括审批结果和建议。
4.财务审批报告：财务部门将审批报告提交给部门负责人，由部门负责人与相关人员讨论并决定是否批准审批结果。
5.财务审批记录：财务部门将审批结果和相关记录归档并备查，以便日后审计和追溯。
（三）财务审核审批的原则1.真实性原则：财务审核和审批的过程和结果必须基于财务数据的真实性，不能捏造或篡改财务信息。
2.准确性原则：财务审核和审批的过程和结果必须基于财务数据的准确性，不能出现疏漏或错误。
3.合法性原则：财务审核和审批的过程和结果必须遵守法律法规和公司内部规定，不能违反相关法律和规定。
4.保密性原则：财务审核和审批的过程和结果必须保持机密性，相关人员不得泄露财务信息。
5.独立性原则：财务审核和审批的过程和结果必须独立于审核和审批对象，审核和审批人员不能有利益冲突。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度一、概述公司财务审核审批制度是为了规范公司内部财务管理流程，确保公司财务活动合规、有序进行而制定的一套规范性文件。
该制度旨在明确财务审核审批的程序、职责和权限，确保财务活动的合理性、准确性和及时性。
本制度适用于公司全体员工。
二、审批职责和权限1.财务审核人员：财务审核人员是负责对公司财务活动进行审核的人员，包括财务部门的负责人、财务主管和财务专员等。
其职责如下：a.对公司各项财务活动进行审核，包括但不限于合同、采购、销售、费用报销等；b.审核财务活动的合规性、准确性和完整性；c.对不符合财务规定和政策的行为提出处理意见，并及时向上级报告；d.与其他部门沟通协调，解决财务审核过程中的问题。
2.审批权限：a.公司财务主管具有最高审批权限，可以审核和批准公司所有财务活动；b.财务主管的下级财务人员具有一定的审批权限，可以审核和批准属于自己职责范围内的财务活动；c.非财务人员如需进行财务活动的审批，需经财务主管或财务人员的授权。
三、审批流程1.财务活动的发起：任何财务活动的发起需经过正常的业务流程，如采购需经过采购部门或项目负责人的申请，费用报销需经报销人员的申请等。
2.审核程序：a.财务活动的审核应由财务审核人员进行，审核内容包括但不限于金额、合规性等；b.财务审核人员应对财务活动的审核结果进行记录，并提出处理意见；c.如审核人员发现有问题或不符合财务规定和政策的行为应及时向上级报告；d.企事业单位、上级公司及其他内部组织对公司财务活动的审核，应按照相关规定进行。
3.审批程序：a.审核意见经上级批准后，需及时将批准结果通知相关人员；b.如审核结果涉及金额超过一定限额或重大事项，需报备公司高层或董事会审批；c.对于公司内部各部门的财务活动，应由相关部门领导或项目负责人签字确认，确保财务活动的正确性和完整性。
四、监督与追责1.监督责任：公司财务部门应定期对财务审核审批情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进意见。
财务审核审批制度
财务审核审批制度一、背景和目的财务是企业日常运营中不可忽视的重要部分，其中涉及的资金、成本及收入等事项对企业的经营状况和财务状况有着直接的影响。
为了保障公司财务的安全、规范和高效运作，制定财务审核审批制度是必要的。
该制度的目的是确保企业财务活动的合规性，防范和控制财务风险，提高财务管理水平。
二、适用范围该制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门和项目管理部门等。
三、审核审批职责1. 财务部门的职责：- 负责制定财务审核审批流程，并对其进行定期评估和优化；- 负责制定相关财务审核审批表格，确保信息的准确性和完整性；- 建立财务审核审批记录档案，每一笔财务活动都应有相应的审核审批记录。
2. 部门负责人的职责：- 对本部门财务活动进行审核审批，确保财务活动与公司政策和流程的一致性；- 确保本部门财务活动的合规性和规范性；- 提供必要的财务信息和文件，配合财务部门进行审核审批。
3. 职员的职责：- 遵守财务审核审批制度，按照规定的流程和程序提交相关财务申请；- 提供真实、准确和完整的财务信息，并确保相关文件的及时归档；- 配合财务部门的审核审批工作，提供必要的支持和协助。
四、审核审批流程1. 申请阶段：- 财务活动的发起人根据需要填写相应的财务申请表格，并附上相关的财务文件和证明材料；- 申请人应确保所填写的财务信息的真实、准确和完整，如有虚假填报或不完整将承担相应的法律责任；- 财务申请表格需要包括申请内容、金额、用途等必要信息，以便于后续的审核审批工作。
2. 审核阶段：- 财务部门收到财务申请后，应按照制定的审核程序进行审核；- 审核人员将对财务申请进行综合评估，确认其符合公司政策和流程要求，确保申请的合理性和合规性；- 如有需要，审核人员可以要求申请人提供更多的财务信息和文件以便于核实。
3. 审批阶段：- 经过审核的财务申请将进入审批阶段；- 审批人员将根据公司的授权和权限，对财务申请进行最终的审批判断；- 审批人员应确保审批决策的公正、客观和合理，如有需要，可以与相关部门进行沟通和协商。
集团公司财务审核审批制度方案
集团公司财务审核审批制度方案一、背景介绍集团公司作为一个大型企业，其财务审核审批制度方案的建立和实施，对于保障财务管理的规范性、透明性和高效性具有重要意义。
本文将详细介绍集团公司财务审核审批制度方案的相关内容，包括制度目的、适用范围、审批流程、权限设置、责任分工等。
二、制度目的该制度的目的是为了确保集团公司财务审核审批工作的合规性和准确性，有效防范和控制财务风险，提高财务管理的效率和透明度。
三、适用范围该制度适用于集团公司的财务审核审批工作，包括各个部门的财务支出、报销、合同审批、资金调拨等相关事项。
四、审批流程1. 提交申请：申请人将相关财务审核审批事项填写完整，并提交给所在部门财务审核人员。
2. 部门财务审核：财务审核人员对提交的申请进行审核，核实申请的合规性和准确性，如有需要，可要求申请人提供相关证明材料。
3. 部门负责人审批：部门财务审核通过后，将申请事项提交给部门负责人进行审批，部门负责人需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
4. 集团财务部审核：部门负责人审批通过后，将申请事项提交给集团财务部进行最终审核，集团财务部需对申请进行全面审查，确保申请的合规性和准确性。
5. 集团领导审批：集团财务部审核通过后，将申请事项提交给集团公司高层领导进行审批，集团公司高层领导需根据集团公司的财务政策和规定，对申请进行审批或驳回，并填写相应的审批意见。
6. 审批结果通知：审批流程结束后，集团财务部将审批结果通知申请人，并将相关文件归档。
五、权限设置1. 部门财务审核人员权限：负责对部门内的财务审核审批事项进行审核，确保申请的合规性和准确性。
2. 部门负责人权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
3. 集团财务部权限：负责对部门财务审核通过的申请事项进行全面审核，确保申请的合规性和准确性。
4. 集团公司高层领导权限：负责对集团财务部审核通过的申请事项进行审批，并填写相应的审批意见。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度财务审核审批及报销制度一、前言为规范公司财务管理，科学、有效地管理财务，减少风险隐患，制定本财务审核、审批及报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的财务审核、审批及报销管理。
三、基本原则本财务审核、审批及报销制度的贯彻实施，应遵循以下原则：（一）遵循法律法规和相关规定，保证财务管理的合法性、有效性和公正性。
（二）审批人、报销人应当严格遵守公司财务管理规定，提高管理水平和服务质量。
（三）财务管理应以实际需要为基础，注重创新精神，提高管理效率。
四、财务审核（一）财务审核的程序1、会计会按照公司的财务制度和财务管理规定，负责对各分支机构、部门的财务报表、凭证进行审核。
2、公司内部审计人员独立审核公司财务状况，并对财务状况的真实性提出意见，督促所处理的财务等其他业务符合公司相关规定。
3、质监部门将对各分支机构所经办的橡胶制品、化工原料及冶金矿产等原材料、半成品、成品的采购、运输、储存等过程进行财务审计。
4、公司的领导层对公司财务状况和财务管理情况进行监督和检查。
（二）财务审核的范围1、各部门、分支机构的票据、凭证、财务报表，按照会计有关法律法规、行业法规进行审核。
2、公司财务、质监、外务工作人员的工作领款报销等业务。
五、财务审批（一）财务审批的程序1、审批人员应当在预算数额、项目可行性、专项资金使用目的、计划安排等方面进行审批，并出具预算审批表等相应的财务管理证明。
2、对于超过部门预算进项一定的支出，经确*的分析数据和分析后，应当再次进行审批，并征求上一级领导的批准。
3、对于实际使用未经上级审批的资金，应当进行归口审批，由公司财务部和审计处组织调查，按公司规定进行处置。
（二）财务审批的范围1、公司内部运营工作以及日常管理费用。
2、各部门经营性的生产或业务所需的费用。
六、报销管理（一）报销的范围1、各部门、分支机构的各类费用支出；2、公司内部、外部差旅交通等公务活动所支出的费用；3、因工作需要支出的其他费用。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度是指企业内部建立的一套规范用于审核和批准各类财务事项的制度。
该制度主要是为了确保企业在进行财务活动时，能够有效地管理和控制财务风险，保障资金的安全和合理的利用。
以下是一个关于财务审核审批制度的范文，长度超过1200字。
第一章总则第一条目的与依据为规范企业财务审核审批工作，保证财务活动的合法、规范和有效进行，特制订本制度。
本制度依据国家法律、法规、规章，以及公司内部相关制度来制定。
第二章审核审批组织机构及职责第二条审核审批组织机构公司设立财务审核审批委员会（以下简称“委员会”），由董事会主任、总经理、财务总监等核心管理人员组成。
委员会每年至少召开一次会议，对企业的财务审核审批工作进行总结和安排，对重大财务事项进行讨论决策。
第三条委员会职责1.审核公司财务工作的基本方针和总体目标；2.确定财务审核审批制度的具体规定；3.评审并批准公司财务计划、预算和投资方案；4.审核并批准重大财务决策，如大额资金调拨、投资、借款等；5.监督公司财务工作的执行情况，确保制度的有效运行。
第三章财务审核审批程序第四条财务审核审批的基本程序1.所有财务事项的审核和审批必须在制定的审批流程中进行，不得违反规定单独进行；2.财务审核审批程序包括申请、审核、审批和备案等环节；3.不同审核级别的财务事项需经不同级别的审核人员审核。
第四章财务审核审批权限第五条财务审核审批权限的划分依据职能分工和工作需要，公司将财务审核审批权限划分为不同级别，明确各级别的审核和审批权限。
第六条财务审核审批权限的授权1.审核人员的职权范围由上级授权，职权变动或者工作调整后，应重新授权；2.被授权人员需严格按照授权范围进行审核和审批，不得擅自超越权限。
第五章财务审核审批控制措施第七条财务审核审批控制的原则1.财务审核审批的控制必须以公平、公正、公开为原则；2.财务审核审批的控制必须以法律法规和公司内部规章制度为依据；3.财务审核审批的控制必须以风险控制和效率提升为目标。
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财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审核审批基本内容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。
6、除财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。
第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第八条报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章物资采购第九条采购合同签订权限1、物资采购合同签订权限，合同金额在5万元以下的由采购部经理签订，合同金额在5万元以上的由总经理签订。
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。
第十条统一采购1、物资采购原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。
采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。
第三章费用项目第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十三条福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。
第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。
采购后，需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进行分析和控制。
2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。
第十六条税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度，并力求合理避税。
2、税金缴纳后，由经办部门确认，由财务部门审核，由总经理审批。
第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等。
1、小车由行政部门统一管理和调配。
小车费用经司机确认后，由车管人员统一报销，报销时由行政部经理确认，由财务部审核，经总经理审批后付款。
2、车辆修理预计金额在500元以下的，由行政部经理审批后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂统一结算。
3、每部小车要制定油料标准，每月报销费用时需附带油料分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外加油时，必须索取正式发票。
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天经用车人签字确认。
5、因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。
第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的。
1、市区打的由当事人填写申请，由部门经理和行政部共同确认。
2、当事人凭交通发票和申请单报销，由部门经理核实确认，由财务经理审批后付款。
第十九条通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、专线月租、电子邮箱费等。
1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员，按照通信费用制度规定能够享受的，由当事人提出申请，由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。
2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认，上报财务经理审批后付款。
第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴。
1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制。
2、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合，由总经理审批后付款。
第二十一条运费一、运费价格标准制定1、销售运费价格标准：由销售部起草，并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批。
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担，如果短途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行。
二、运费款项支付1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结戛单和验收回单或相关验收证明为依据，经台帐会计确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
第二十二条财产保险费1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
2、车辆保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等。
1、业务招待费原则上要事先申请。
在应急的情况下，按以下权限可先发生。
而后向总经理汇报。
并统一先报总经理审批，再报财务审核后付款。
2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批。
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内，重点客人控制在100元以内，超过100元的一律上报董事长审批。
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人。
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员（餐费招待还应附餐费明细单）。
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上一人）陪同，以提高企业良好的应酬节俭形象。
第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、各种会费、年费等。
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总经理审批后执行、付款。
2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理，经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经理审批后付款。
第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定，并争取合理减免，有关费用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。
2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等，由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十六条修理费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十七条装修费专卖店装修由销售部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
1、日常小额（零星广告，如POP等金额在1000元以下）广告费用，由市场部经理审批后执行，款项支付由总经理审批后付款。
2、大额或策划性的广告费用，由市场部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
第二十八条会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用。
1、各部门组织召开会议前，应当全面评估会议意义、目的和会务费金额，并提出申请，上报总经理审批后执行，款项支付由总经理审批。
2、每次的会务费除个别单项费用外，应当统一一次性报销，并附带会议效果评估。
第二十九条促销费用1、产品促销：以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销或小额促销由销售部审批后执行，以产品赠送或降价等形式而产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执行。