关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
财务支出审批、报销管理办法
财务支出审批、报销管理办法1.1 总概1、为加强财务管理及会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，同时为加强公司经营管理、提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》的相关规定、参照财政部颁发的《会计基础工作规范》的具体规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用范围：公司本部及其公司所属子公司参照本办法制定实施细则。
1.2 财务审批的原则1、坚持财务审批的原则各项支出须在支出发生前按规定程序办理有关审批手续，经办人填写付款凭证后，总经理签批，财务部办理拨款、用款、报销手续；否则财务部不予办理。
如遇特殊情况紧急用款，财务部请示总经理或执行董事后，可特殊办理付款事宜，事后由经办部门及时补办审批手续。
2、坚持“厉行节约”的原则围绕着公司建设及经营管理的需要，厉行节约，努力降低成本、间接费用；控制经营过程中的期间费用（管理费用、财务费用、营业费用）支出，挖掘内部潜力，提高经营利润水平。
3、坚持“全面预算管理”的原则各项费用支出、固定资产购置、营业费用、管理费用及其他费用均须列入年度资金计划和财务预算。
4、坚持“全过程行为控制”的原则（一）加强采购供应(采购、验收、入库、领用、使用、消耗、盘存)全过程的行为控制。
（二）加强执行财务审批制度(经办人申请、总经理批准)全过程的行为控制。
1.3 财务审批的权限1、预算内资金支付（一）、日常经营性费用支出（1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由行政人事部拟订采购计划，总经理签批即可办理。
(2）日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。
(3）差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报行政人事经理审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
财务报销制度管理办法
财务报销制度管理办法财务报销制度管理办法为规范公司财务报销流程，加强对财务管理的监督，制定了以下财务报销制度管理办法。
一、报销范围公司员工在正常工作过程中发生的与公司业务相关的费用，可申请报销。
包括但不限于差旅费、交通费、餐费、采购费、电话费、印刷费等。
二、报销流程1. 提交报销申请单员工在发生费用后，需填写报销申请单，详细描述费用的发生原因、金额以及相关凭证的提交。
申请单需由部门负责人审批签字。
2. 财务部审核财务部收到申请单后，会对申请单的合规性进行审核，包括费用的合理性、凭证的真实性等。
若有问题或疑问，将及时与申请人沟通。
3. 财务报销经财务部审核无误后，将费用报销到员工的个人账户中。
报销金额将按公司规定的报销比例进行退还。
4. 财务登记财务部需对每笔报销进行登记，包括报销时间、报销金额、报销事由等信息。
登记后的报销记录将作为公司财务的备查资料，需保存一定的时限。
三、报销凭证报销申请单必须附加相应的凭证，如发票、收据、合同等。
凭证应真实、完整、清晰。
一切与凭证相关的问题，财务部有权要求申请人提供进一步证明材料。
四、报销限制1. 报销金额限制公司规定了各类费用的最高报销金额限制，超出此金额的部分将不予报销。
2. 报销时限财务部规定了报销申请的时限，申请人须在费用发生后的一个月内提交报销申请。
逾期未报销的费用将不予退还。
五、报销审批1. 申请人责任申请人需对提供的报销材料的真实性和合法性负责。
如因提供虚假材料或其他违反公司财务制度的行为，将承担相应的法律责任。
2. 审批权限部门负责人对报销申请单进行审批签字，并对申请人提供的报销凭证进行审核。
财务部有权对报销申请单进行复审，并根据实际情况决定是否予以报销。
六、违规处理1. 虚假报销对于提供虚假凭证、夸大报销金额或其他恶意虚报的行为，一经发现，将取消其报销资格，并追回已报销的款项。
2. 违规报销对于违反公司财务报销制度的行为，一经查实，将依据公司规定给予相应的纪律处分，严重者将追究法律责任。
财务报销管理制度
财务报销管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工。
二、报销审批流程（一）报销申请员工在发生费用支出后，应及时填写报销单，并附上相关的原始凭证，如发票、收据、合同等。
报销单应注明费用的用途、金额、支付方式等信息。
（二）部门审核报销单首先提交给所在部门的负责人进行审核。
部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并在报销单上签字确认。
（三）财务审核部门审核通过后，报销单提交给财务部门进行审核。
财务人员应审核报销单的填写是否规范、原始凭证是否齐全、合规，以及费用是否符合公司的财务制度和预算安排。
如发现问题，应及时与报销人沟通并要求补充或更正相关资料。
（四）高层审批对于金额较大或特殊的费用报销，需经过公司高层领导的审批。
审批权限根据公司的组织架构和授权规定执行。
（五）报销支付经过审批通过的报销单，由财务部门按照公司的支付流程进行支付。
支付方式可以是现金、银行转账、支票等。
三、报销凭证要求（一）发票1、发票必须是真实、合法、有效的，且加盖发票专用章。
2、发票的内容应与实际业务相符，包括商品或服务的名称、数量、单价、金额等。
3、对于增值税专用发票，应确保发票信息填写完整、准确，以便进行进项税额抵扣。
（二）收据1、收据应加盖收款单位的财务专用章或公章。
2、收据的内容应清晰、完整，包括收款日期、收款金额、收款事由、收款单位等。
（三）合同1、对于金额较大或涉及长期合作的业务，应签订合同。
2、合同应明确双方的权利义务、服务内容、价格、付款方式等重要条款。
（四）其他凭证如车票、机票、餐饮小票等，应保存完整，并注明相关的业务事项。
四、费用报销标准（一）差旅费1、交通费用员工出差乘坐交通工具的标准根据公司的规定执行，一般包括飞机、火车、汽车等。
机票应优先选择经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，应提前申请并获得批准。
公司财务报销流程管理规定
公司财务报销流程管理规定第一篇：公司财务报销流程管理规定财务报销流程管理规定为加强公司财务管理、完善报销制度，严格报销审批手续，节约经费开支，保持财务工作的严肃性和规范性，根据公司实际情况，特制定本规定。
一、费用报销审批的一般程序1、报销人如实、工整填写好报销单据封面，包括报销部门、报销人、报销日期、报销内容、报销金额、附件张数等，原始凭证粘贴要求平整有序。
2、部门主管审核3、财务资产部审核确认；4、领导审核签字；5、将审核确认后的报销单据交会计记账后，交出纳付款。
二、审批权限：1、各项业务的审批严格按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。
2、部门主任的报销单据必须由分管副总经理或总经理签字；副总经理和总经理的报销单据互签。
3、以下款项支出可不需每月经过公司领导审批：① 经过领导审批的员工正常的工资、月度奖金、社会保险等可由财务资产部按照批准后的标准按月正常发放；每月的工资、奖金考核、岗薪及奖金系数变动，财务资产部凭综合管理部的考核单据、工资奖金变动表执行。
特殊奖励按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行。
② 公司应交税金支出、财务费用支出（包括手续费、贷款利息）由金融机构直接从公司账户扣款，财务资产部可按照纳税申报的结果和银行的收费标准、合同贷款等核实扣款项目和金额，直接记账。
公司内部不再履行付款手续。
其他业务报销审批程序未完成，会计不得记账、出纳不得付款。
三、财务审核内容、开支内容是否符合财务预算，是否办理事前申请程序；2、报销的原始凭证是否真实合法、内容是否完整、数字书写是否清晰、准确；3、购物单据是否有验收人签字、盖章；4、相关审批手续是否齐全。
四、差旅费报销程序1、出差审批权限凡确因生产工作需要外出参观学习（收资），由部、室提出方案（目的、地点、时间、人选）公司分管领导批准，按照《江苏华电新能源分公司经营授权管理办法》的授权范围执行① 参加各种培训通知（包括研讨班），经培训部门主管审查，确认为生产工作需要，经公司分管领导批准。
财务审批及报账制度补充规定
财务审批及报账制度补充规定背景为进一步加强财务管理，规范财务审批及报账流程，加强对财务操作的监督和控制，特制定本规定。
适用范围本规定适用于本单位的所有财务审批及报账。
审批流程申报1.申报单位将申请内容填写在《申报表》上，并附上必要的资料。
2.申报单位将《申报表》和相关资料交由主管部门进行审查。
审查1.主管部门对申报内容进行审查，是否符合单位的规定，如果不符合规定应当及时予以告知，并要求重新修改。
2.主管部门对符合规定的申报内容填写《审批报告表》。
审批1.主管部门将《审批报告表》传达财务部门，财务部门进行财务核算和审批。
2.财务部门审批通过后，将《审批报告表》传达主管部门。
复核1.主管部门进行审批报告的复核，核对审批报告表和申报内容的一致性和准确性。
2.复核通过后，将《审批报告表》和《申报表》发送给申报单位，并要求申报单位按照要求进行报账。
报账流程申请1.申请单位将需要报账的发票或凭证归类整理，并将《报账单》填写清晰、规范，同时将发票或凭证附在《报账单》后。
2.申请单位将填好的《报账单》和发票或凭证，报送主管部门。
验收1.主管部门对《报账单》和发票或凭证进行验收，并核对其是否符合财务政策、法律法规以及制度要求。
2.验收通过后，将验收结果告知申请单位，并将《报账单》和发票或凭证报送财务部门。
审核1.财务部门对报账单进行审核，核对费用是否规范、合理、符合预算及税务要求。
2.审核通过后，将《报账单》和发票或凭证传达主管部门。
复核1.主管部门对审核报告进行复核，核对审核报告和申请原件的一致性和准确性。
2.复核通过后，一并将《报账单》和发票或凭证返回申请单位，并告知申请单位具体的报账收款方式。
附则1.对于重大费用支出，申请单位须事先进行预算，并在预算范围内进行支出，未经审批不得超出预算。
2.对于报账中存在的问题，申请单位根据要求，如实作出说明，配合有关部门进行处理。
3.本规定经主管部门同意后，报财务部和有关部门备案。
集团公司关于进一步加强财务报销管理的规定
集团公司关于进一步加强财务报销管理的规定为规范和完善XX集团财务报销手续，加强规范化管理，提高办事效率，提升服务水平，根据有关财经法规、政策和《印发加强财务报销管理的规定》相关问题解答精神，并结合集团实际情况，制定本规定。
第一章经费开支范围第一条人员经费主要用于员工工资、奖酬金、加班费、各种津贴等开支。
第二条公务费主要用于各公司、单位在组织和管理生产经营过程中所发生的办公费、订阅报刊杂志、名片制作、刻章、桶装饮用水、电话费、话费补贴、邮资费、会务费、资料费、印刷费、办公设施设备维修费、差旅费、出租车费、公务用车费、宣传广告费等费用开支。
纸张、硒鼓、墨盒、印刷品等需通过定点采购。
第三条业务接待费（总经理基金、主任金）主要用于各公司、单位在组织和管理生产经营过程中所发生的各类公务接待开支。
严禁开支烟酒、礼品、保健品、月饼、加油卡、无明细日用品和办公用品、娱乐项目、景点游览门票及旅游费等。
报销时需填写《XX集团公务接待清单》，具体按《XX关于进一步加强公务接待管理的实施意见》执行。
其中，公务接待餐标准暂定为每人每天100元（若上级部门另有规定，按新规定执行），如有超标一律不予报销。
第四条福利费主要用于慰问困难员工、看望病人、节日福利开支、各种职工工会活动以及其他福利性的开支。
除困难职工慰问、三节福利外，均需凭票据报销。
职工疗休养费可以从职工福利费开支，具体要求参照学校教职工疗养的相关规定，需附职工疗休养合同。
福利费严禁开支旅游费。
第五条维修费主要用于除办公设施设备维修外的各项维修，包括零星维修、专项维修、设备维修等。
专项维修费支付时，须提供维修主管部门和集团审计后确认的维修结算清单、验收报告等。
第六条培训费用于各公司、单位自行组织或参加外单位培训直接发生的各项费用，包括业务咨询费、在培训过程中所发生的外聘教师授课费、交通费、培训资料费、场地租用费、学历教育、相关资格证继续教育等费用的开支。
第七条文化建设费用于各公司、单位文化建设中所发生的宣传广告费等费用的开支。
严格财务报销流程与制度
严格财务报销流程与制度在企业中，财务报销是企业日常开支中必不可少的环节，为了保障财务管理的规范性、准确性，并为企业发展提供基础性支持，企业需要建立完备的财务报销制度和流程。
本文将详细介绍严格的财务报销流程与制度。
一、报销流程1.1 报销准备在报销前，员工需要进行一系列的准备工作：•确认报销内容和金额，以确保符合公司报销规定和标准；•准备好需要报销的发票、票据等原始凭证；•了解公司报销政策，以确保符合规定，并明确需要审批的金额和级别；•在企业内部系统中填写相应的报销单，详细记录报销内容、金额、发票等信息。
1.2 审批流程完成报销单填写后，需要经过一系列的审批程序。
企业可以建立相应的审批流程，包括报销单的审核、经理的审批、财务人员的审批等，以保证财务报销流程的规范性和准确性。
1.3 财务审核通过以上流程后，报销单进入财务管理部门进行审核。
财务人员需要对报销单进行细致的核对和审批，以确保报销金额和标准的准确性。
1.4 支付报销经过财务人员的审核后，报销金额将在规定时间内存入员工指定的银行账户，以完成整个财务报销流程。
二、报销制度2.1 报销标准企业需要制定明确的报销标准，以确保报销行为的合法性和规范性。
报销标准包括报销项目、报销标准、发票票据、限额、报销方式等。
2.2 报销审批企业应该制定明确的报销审批制度，对报销人的资格、对报销单的必审核查、对报销金额的层级审批等必须规定明确。
2.3 不合规报销处理如果发现员工在报销过程中存在不合规情况，企业需要有明确的处理措施，包括撤销报销、处罚、记分等方式，以维护企业财务管理水平。
2.4 报销流程监控和评估为建立完善的财务管理制度，企业需要建立相应的报销流程监控和评估机制。
包括对报销流程、报销标准、报销审批等方面的监控，评估相应的流程优化，提升绩效与效益。
三、总结建立健全的财务报销流程和制度，对于企业管理的规范化和财务管控的有效性都具有重要意义。
本文主要介绍了报销流程中常见的环节与制度，以便企业合理制定自己的财务管理措施，保障财务管理的规范性。
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关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
根据会计制度规定和业务管理的实际需要设置明细科目，会计核算统一实行电算化管理。
票据管理实行一站式管理办法，计财科负责票据购、领、销及定期进行监督检查工作。
第六条报销凭证稽核管理：办理经济业务必须按规定取得或填制原始凭证。
财务科经办人应及时审查原始凭证的内容是否齐备，章印是否齐全，大小写金额是否相符，是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收款证明，是否有涂改、挖补、错误现象，原始凭证是否真实、有效等。
出纳人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
不同事项、不同日期的原始凭证，不得合并编制同一张记帐凭证，同类经济事项可以适当归并后编制。
第七条报销凭证审批权限管理：按照“统一领导、集中核算，分级管理”体制要求，局本级财务审批，根据局2010年3月制定“三重一大”制度规定，在经办人员取得合法的原始凭证前提下，各科室的费用支出凭证必须先由各科室的负责人进行初步审核，再由审批领导批示。
一次性支出在一万元以下的由主管财务局长审批；一万元以上两万元以下由主管财务局长、局纪检组长同时审批；两万元以上五万元以下的提交局长办公会研究决定；五万元以上提交党组会讨论决定，并形成会议纪要报财务科备案，作为支付依据。
重大资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定。
局二级会计单位财务审批权限，在不改变原财务管理体制前提下，按照“统一领导、集中核算、分级管理”的原则，经费开支在1000元以下，由部门负责人审批报销；1000元以上由部门负责人审核，局分管领导审批后报销，所开支相关费用必须符合财经财务法规。
上述审批手续齐备后，计财科进行凭证报销合法性最终稽核，出纳给予报销。
第三章内部牵制和稽核制度第八条内部牵制制度：为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财务管理必须实行内部牵制制度。
财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。
每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制约。
出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。
出纳人员不得兼任保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作。
审批出入库手续的人员不得担任材料保管员，资产核算与资产保管岗位分离，物资采购与物资保管、物资核算岗位分离。
报帐人员、稽核人员、内审人员岗位相分离。
第九条重大经济业务事项的决策人员要与执行人员岗位相分离，并对执行情况和执行结果进行监督。
任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。
经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监督。
重大经济事项必须由分管财务领导提出意见，经局党组办公会集体研究决定，形成会议纪要。
第十条会计稽核制度：根据《会计法》的规定，建立稽核内部制度。
稽核人员对发生的所有经济活动的真实性、合法性、程序性进行审核。
有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充；有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议；对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，向局领导或有关监督部门汇报。
对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。
稽核人员对原始凭证（包括各种发票、出入库单、验收证明、经济计划、种类经济合同、种类清单和其他证明经济活动的单据）的合法性、合规性、合理性进行审核。
第四章政府采购管理第十一条为了建立规范的政府采购运行机制，保证采购物品的质量，局机关及下属单位物品购置、工程(含维修)和服务项目，车辆定点加油，应当按照规定实行政府采购审批制度。
局办公室统一负责本局各项政府采购的相关工作。
采购工作人员在政府采购工作中不得擅自提高政府采购标准和违反＜政府采购法＞的相关规定，对于工程项目应严格按照＜政府招投标法＞操作规程执行，严禁违规操作。
第五章固定资产及材料管理制度第十二条固定资产是指单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，为固定资产。
单位价值虽未达到规定标准，但是使用期限在一年以上的大批同类物资，按固定资产进行管理。
第十三条固定资产分为：房屋及建筑物，交通工具，通信设备，计算机设备，家具，图书，其他设备等。
计财科据此另行编制固定资产目录进行管理。
各科室购置固定资产时，要根据工作需要和财力可能，编制购置计划，按审批权限报批后，方可购置。
第十四条固定资产的报废、报损必须经过严格的审批，同时填制《固定资产报废、报损单》，凭以销帐。
1、属于自然损耗的，一般物品可由单位填列《报损、报废单》，经科室负责人签署意见后，报分管领导批准。
对特别贵重财产，还应通过有关部门鉴定，再提出处理意见，报分管领导审批，并报财政、国资部门批准。
2、对各单位占有、使用的房屋、建筑物、土地、车辆及单价在20万元以上仪器设备的处理，经严格审核后，报国有资产部门审批。
3、凡人为损坏公共财物，一律按价赔偿。
4、凡是使用人或管理人玩忽职守，致使财产物资发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分别情节轻重，追究有关责任人相应的经济、行政和法律责任。
5、人员调动时，由个人领用的公有固定资产一律缴回原单位。
第十五条固定资产日常管理1、局属各单位，机关各科（室）必须建立健全各项管理制度，实行责任制管理。
根据本局实际情况，对房屋、建筑物、公共设施由办公室直接管理；图书档案资料由档案室直接管理。
各科室应当实行物品管理分工负责制，指定人员管理，建立帐卡，及时登记，做好日常维护、保养工作。
2、实行帐、卡明细核算制度。
每项固定资产建立固定资产卡片。
卡片内容包括财产名称、类别、编号、价值、规格、型号、用途、购进时间、预计使用年限、负责保管单位和存放地点等。
卡片可一式两份，由办公室保管，使用部门领用时，将交由使用部门保管。
使用部门应保管好卡片。
同时建立固定资产数量登记簿，反映本部门固定资产使用情况。
交回资产时，将卡片交回。
办公室按财产类别、品名、规格、型号设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的购入、发出、余存的数量和金额。
同时还应设立使用部门的领用登记簿，以掌握财产的分布和使用的详细情况。
计财科在固定资产总帐科目下按固定资产类别和使用地点设置明细科目进行金额核算，实行综合管理和监督。
3、办公室为局资产管理部门，负责做好固定资产的实物管理工作，在科室的配合下，做好固定资产的采购、供应、配备、保管、维护、使用和清查盘点、仓库管理等工作。
计财科负责固定资产的财务管理工作，协助办公室做好固定资产的采购、供应、保管、使用和清查盘点等工作。
4、固定资产的日常维修、保养，根据财力安排，大修需报分管领导批准。
各单位的固定资产要定期进行检查、检验、检修，做好日常维护保养工作。
5、办公室应根据管理的需要，建立房屋建筑物和主要设备等固定资产档案管理制度，档案内容包括固定资产购建批准文件，建筑安装图纸，预算资料，改、扩建记录以及涉及固定资产变动、使用的其他有关资料。
6、定期清查盘点。
每季要对固定资产进行清查盘点，年终进行一次全面清查盘点。
清查由办公室组织，计财科和使用部门共同参加。
通过清查盘点，做到帐、卡、物相符，对盘盈、盘亏报损的固定资产，属于不可抗拒原因造成的，按照国家规定和资产报废的审批权限，及时办理核销，属于个人过失的责任事故，或违法行为造成的，按规定给予当事人以必要的经济、行政处罚；触犯刑律的，依法查处。
第十六条材料管理制度：本局的材料分为，办公用材料、修缮用材料、设备运行和修理用材料等。
材料的购进先由办公室根据需要的数量、库存情况及市场情况等，提出采购计划，经主管领导研究批准后，按计划执行，不得擅自采购。
采购材料时，必须有两人或两人以上参加，属于政府采购范围的材料采购，由办公室统一到政府采购中心采购。
并做好材料的入库、出库登记工作。
第六章财会岗位职责制度第十七条计财科工作职责计财科在局党组的领导下，具体负责局机关经济业务的会计处理和财务管理。
其工作职责：1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级主管部门制定的财会管理办法，制定本局内部财会管理制度并组织实施。
2、负责编报局机关年度经费预决算，拟定经费预算管理办法，控制和监督预算执行情况。
年终办理财务决算，并进行考核和分析。
3、对资金运动的各个方面、各个环节，按照会计制度的规定，办理会计手续，进行会计核算，做到手续齐备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按时编报财务会计报告。
4、对局机关的经济活动实施财会监督，维护财经纪律，执行财务制度，保证资产安全。
5、制定本局财务管理和会计核算制度及有关办法，建立处室内岗位责任制，规定会计工作程序。