(完整版)财务报销制度管理办法
财务制度费用报销管理办法
财务制度费用报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司费用报销管理，提高财务整体管理水平，保证公司财务开支的合理性和透明度，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部各部门和人员的费用报销管理工作。
第三条公司各部门应加强费用管理，提高费用使用效率，确保各项费用的合理性和及时性。
第四条公司财务部门负责制定具体的费用报销管理办法，并监督实施。
第二章费用报销申请第五条公司内部各部门的员工在发生费用支出时，应当及时填写费用报销单，详细说明费用发生的原因、金额及日期等相关信息，并在费用报销单上签字确认。
第六条费用报销单应包括以下内容：（一）费用发生日期、支出事由、金额等；（二）相关票据或单据原件；（三）报销人员填写的姓名、部门、职务等基本信息。
第七条费用报销单及相关票据原件需由报销人员本人在规定的时间内提交财务部门审批。
第八条财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题应立即通知报销人员及时更正。
第九条费用报销单经财务部门审核无误后，方可办理报销手续。
第十条公司规定的费用报销标准及政策应当严格执行，超出标准的费用不予报销。
第三章费用报销审批第十一条公司规定的各项费用支出必须经过相关审批程序，未经审批的费用不予报销。
第十二条费用报销单应按照公司相关规定提交给上级主管部门审批，由部门主管签字确认。
第十三条费用报销单涉及高额费用支出的，应当提交公司经理或财务主管审批。
第十四条财务部门在收到费用报销单后，应当及时结算支付相关费用，并登记相关信息。
第四章费用报销核算第十五条财务部门应当建立完善的费用核算体系，确保费用支出的准确性和真实性。
第十六条公司部门在进行费用支出时应当按照公司财务制度进行核算，不得违规挪用公司资金。
第十七条费用报销单经过核算无误后，应当在公司财务报销管理系统中备份存档，以便后续查验。
第五章费用报销监督第十八条公司财务部门应当定期对各部门的费用支出进行抽查，确保各项费用的合规性和合理性。
第十九条公司内部员工如发现其他员工存在费用报销问题，应当及时向财务部门举报，并配合相关调查工作。
企业财务费用报销管理制度（精选3篇）
企业财务费用报销管理制度（精选3篇）企业财务费用报销管理制度篇1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
财务报销管理制度
财务报销管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范报销行为，提高财务工作效率，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职、临时工等。
第三条财务报销遵循合法、真实、合理、透明的原则。
第二章报销范围与标准第四条报销范围包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等。
第五条报销标准：1. 办公费用：包括文具、打印纸、复印纸、办公耗材等，按实际发生额报销。
2. 员工费用：包括员工出差、培训、交通等费用，按公司规定标准报销。
3. 车辆费用：包括油费、维修费、保险费等，按实际发生额报销。
4. 应酬费：包括业务招待费、礼品费等，按公司规定标准报销。
5. 差旅费：包括住宿费、交通费、餐饮费等，按公司规定标准报销。
第六条特殊费用报销需经总经理审批。
第三章报销流程第七条报销流程：1. 员工发生费用后，填写报销申请单，并附上相关凭证。
2. 将报销申请单和相关凭证提交给部门经理审批。
3. 部门经理审批通过后，将报销申请单和相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对报销申请进行审核，核对费用的金额、类别、发票等，确认是否符合公司规定。
5. 审核通过后，财务部门按照公司规定的付款流程进行付款。
第四章报销时间与期限第八条报销时间：1. 每周一至周六上午8:30至下午16:00，出纳去银行时间除外。
2. 每月最后一日不办理发票报销手续。
第九条报销期限：1. 员工应在费用发生之日起30日内提交报销申请。
2. 部门经理应在收到报销申请之日起5个工作日内完成审批。
3. 财务部门应在收到报销申请之日起10个工作日内完成审核。
4. 特殊情况，如长途出车发生费用，提、发货产生费用等，需报总经理同意后报销。
第五章报销凭证管理第十条报销凭证包括发票、收据、报销申请单等。
第十一条报销凭证应真实、合法、有效，不得使用虚假、过期、破损的凭证。
第十二条报销凭证应由报销人、经办人粘帖，并注明费用发生日期、金额、用途等。
财务报销制度管理办法
财务报销制度管理办法一、制度概述本制度旨在规范公司内部财务报销行为，加强财务管理，防范风险，提高工作效率。
本制度适用于公司全体员工报销公司资金及日常开支的相关事宜。
二、报销范围公司员工需报销符合公司规定的工作性质和业务范围内的费用。
具体包括但不限于以下项目：1.差旅费用2.交际费用3.邮寄费用4.软件开发费用5.办公用品费用6.租赁费用7.人员培训费用三、报销流程及规定报销流程1.申请报销员工需填写《财务报销申请表》，并加盖上级领导的审批章，提交至财务部门。
2.审核财务部门核对报销文件完整性并审核报销单据的真实性和准确性，审核通过后，将报销信息录入财务管理系统。
3.审批报销单据送到公司领导审批，经公司领导审批通过后，报销信息将提交给财务部。
4.财务支付财务部门按照审批流程支付报销款项，记录报销相关信息并归档。
报销规定1.凭证要求报销时，需提交原始凭证，凭证必须是真实有效的，不得虚报、错报或隐瞒真实情况。
2.费用标准公司制定相关费用标准并将其公示。
员工发生费用需在规定标准内，超标部分不予报销。
3.时限要求报销申请提交日期须在发生费用后5个工作日内，并在一周内完成报销审批流程。
超过报销时限的申请，将不予受理。
4.特殊费用对于特殊类别的费用，员工需额外提供公司要求的证明材料。
5.违规处理若员工违反了相关的财务报销规定，将根据公司相关的处罚制度受到相应的惩罚。
四、报销管理公司财务部门对报销申请进行分析和监督，并建立财务报销档案，明确责任部门及责任人，强化风险控制意识，实时掌握公司财务情况。
五、制度宣导公司将对全体员工进行相关财务报销制度宣传并进行细致讲解，以增强员工意识，保证该制度有效执行。
六、附则本制度最终解释权归公司所有，公司有权对本制度进行修改和完善，修改后的内容以公司内部公告为准。
财务报销制度管理办法
财务报销制度管理办法财务报销制度管理办法为规范公司财务报销流程，加强对财务管理的监督，制定了以下财务报销制度管理办法。
一、报销范围公司员工在正常工作过程中发生的与公司业务相关的费用，可申请报销。
包括但不限于差旅费、交通费、餐费、采购费、电话费、印刷费等。
二、报销流程1. 提交报销申请单员工在发生费用后，需填写报销申请单，详细描述费用的发生原因、金额以及相关凭证的提交。
申请单需由部门负责人审批签字。
2. 财务部审核财务部收到申请单后，会对申请单的合规性进行审核，包括费用的合理性、凭证的真实性等。
若有问题或疑问，将及时与申请人沟通。
3. 财务报销经财务部审核无误后，将费用报销到员工的个人账户中。
报销金额将按公司规定的报销比例进行退还。
4. 财务登记财务部需对每笔报销进行登记，包括报销时间、报销金额、报销事由等信息。
登记后的报销记录将作为公司财务的备查资料，需保存一定的时限。
三、报销凭证报销申请单必须附加相应的凭证，如发票、收据、合同等。
凭证应真实、完整、清晰。
一切与凭证相关的问题，财务部有权要求申请人提供进一步证明材料。
四、报销限制1. 报销金额限制公司规定了各类费用的最高报销金额限制，超出此金额的部分将不予报销。
2. 报销时限财务部规定了报销申请的时限，申请人须在费用发生后的一个月内提交报销申请。
逾期未报销的费用将不予退还。
五、报销审批1. 申请人责任申请人需对提供的报销材料的真实性和合法性负责。
如因提供虚假材料或其他违反公司财务制度的行为，将承担相应的法律责任。
2. 审批权限部门负责人对报销申请单进行审批签字，并对申请人提供的报销凭证进行审核。
财务部有权对报销申请单进行复审，并根据实际情况决定是否予以报销。
六、违规处理1. 虚假报销对于提供虚假凭证、夸大报销金额或其他恶意虚报的行为，一经发现，将取消其报销资格，并追回已报销的款项。
2. 违规报销对于违反公司财务报销制度的行为，一经查实，将依据公司规定给予相应的纪律处分，严重者将追究法律责任。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
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财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
公司费用报销管理制度范文(5篇)
公司费用报销管理制度范文第一章总则第一条为规范公司费用报销行为，保障公司的正常运转，维护公司的利益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司内所有员工及相关部门。
第三条公司费用报销应遵循公开、公正、公平、合理的原则。
第四条全体员工应切实加强费用报销意识，自觉遵守本制度，确保报销行为合法、规范、透明。
第五条公司财务部门负责本制度的执行和监督，并对不符合本制度的报销行为进行处理。
第六条公司费用报销管理涉及外部合作伙伴，应严格按照公司规定的程序和条件进行报销。
第七条公司费用报销管理应当严格遵循相关的法律法规，遵循公司的制度和程序。
第二章费用报销的范围和要求第八条公司费用报销范围包括但不限于以下几类：1. 差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 业务招待费用，包括公务接待、公务宴请等；3. 维修费用，包括设备维修费、办公设备维修费等；4. 业务推广费用，包括广告费、宣传费等；5. 办公费用，包括办公用品采购费、办公设备购置费等；6. 员工福利费用，包括节日福利费用、员工生日礼物费用等。
第九条公司费用报销要求如下：1. 费用必须与公司业务相关，并且符合公司政策；2. 费用必须有正式的发票或相关证明文件；3. 费用报销申请材料必须完整、准确、真实；4. 费用报销申请材料必须按照公司规定的程序和要求进行提交；5. 费用报销金额应合理、公平、公正。
第十条属于可报销范围的费用必须按照有关规定和程序进行报销，不得私自报销个人费用。
第三章费用报销的申请和审批程序第十一条员工需按照公司规定的费用报销申请流程进行申请，包括以下几个环节：1. 员工填写费用报销申请单，并附上相关的票据和证明文件；2. 员工将费用报销申请单及相关材料提交给所属部门经理；3. 所属部门经理在审核完成后，将费用报销申请单及相关材料提交给财务部门；4. 财务部门对费用报销申请进行审核和审批。
第十二条财务部门对费用报销申请进行审批时，应严格按照公司的规定和程序进行操作。
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财务报销制度管理办法第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。
否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总会计师和总经理批准。
第七条、借款及预付款流程（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）、审批流程：主管经理审核签字→总会计师复核→总经理审批。
（三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→总会计师审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。
第八条、借款及预付款审批权限（一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。
（二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。
（三）、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。
第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。
遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。
第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经总会计师审核同意后方可再借付。
第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。
第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总会计师和总经理进行最后的审核批准；超出总经理审批权限的由集团公司总会计师或总经理批准。
第十二条、公司费用报销规定（一）、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总会计师和总经理批准。
（二）、公司所有费用支出报销原则上依据总会计师审核总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
（三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
（四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
（五）、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；（六）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。
（七）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。
（八）、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第十二条、费用报销流程（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单→部门经理审核签字→主管经理核实→财务会计复核→总会计师核准→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。
（二）、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
（三）、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务会计和总会计师进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，总会计师应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；（四）、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、总会计师审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。
总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。
总经理审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。
（五）、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。
出纳人员在审核无误后方能付款。
（六）、公司所有资金支出报销必须由公司总会计师在会计凭证上审核签字。
第三章、日常费用报销规定第十三条、公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第十四条、差旅费报销规定（一）、差旅费报销标准按集团总公司2009年7月1日制定的《差旅费管理办法》执行。
（二）、差旅费报销的一般规定：1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。
2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
2、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。
3、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。
第十四条、电话费报销规定（一）、电话费报销标准1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
公司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。
2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。
3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准按集团总公司2009年7月1日制定的《差旅费管理办法》第九条“通讯费用”有关规定的执行。
（二）、电话费报销的一般规定1、公司固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总会计师和总经理批示处理办理。
2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按季度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。
第十五条、业务招待费报销规定（一）、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。