金融学基础1
金融基础知识(重点归纳)
第一章金融市场体系第一节全球金融体系一、金融市场的概念金融市场是指以金融资产为交易对象、以金融资产的供给方和需求方为交易主体形成的交易机制与其关系的总和。
总而言之，金融市场是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。
比较完善的定义是：金融市场是交易金融资产并确定金融资产价格的一种机制。
二、金融市场分类按交易标的物划分金融市场分为货币市场、资本市场、外汇市场、金融衍生品市场、保险市场、黄金市场与其他投资市场按交易对象是否新发行划分金融市场分为发行市场和流通市场按融资方式划分市场金融市场分直接融资市场和间接融资市场按地域范围划分金融市场分为国际金融市场和国内金融市场按经营场所划分金融市场分为有形金融市场和无形金融市场按交割期限划分金融市场分为金融现货市场和金融期货市场按交易对象的交割方式划分金融市场为即期交易市场和远期交易市场按交易对象是否依赖于其他金融工具划分金融市场分为原生金融市场和衍生金融市场按价格形成机制划分金融市场分为竞价市场和议价市场三、影响金融市场的主要因素1经济因素2法律因素3市场因素4技术因素四、金融市场的特点（1）金融市场以货币资金和其他货币金融工具为交易对象。
（2）金融市场具有价格的一致性，利率的在市场机制作用下趋向一致。
（3）金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场，且金融交易活动在有形和无形的交易平台集中进行。
（4）金融市场是一个自由竞争市场。
（5）金融市场的非物质化。
（6）金融市场交易之间不是单纯的买卖关系，更主要的是借贷关系，体现了资金所有权和使用权相分离的原则。
（7）现代金融市场是信息市场。
五、金融市场的功能金融市场的积累功能是指金融市场能够引导众多分散的小额资金，汇聚成可以投入社会再生产的资金集合功能金融市场的配置功能表现在三个方面：资源配置、财富再分配和风险再分配金融市场的调节功能是指金融市场对宏观经济调节作用金融市场历来被称为国民经济的“晴雨表”和“气象台’,是公认的国民经济信号系统。
数理金融学基本知识
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例：假定投资于某股票,初始价格1 0 0美元,持有期 1年,现金红利为4美元,预期股票价格由如下三种可 能,求其期望收益和方差.
r ( 1 ) ( 1 4 0 1 0 0 4 )/1 0 0 4 4 %
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注意：在统计学中,我们常用历史数据的方差作为 未来的方差的估计.对于t=1时刻到n时刻的样本,样 本数为n的方差为
1.1.3 金融资产或金融工具〔Instruments〕的 分类：
按照合约的性质：债权〔Debt〕和股权 〔Equity〕.
期限长短：货币市场工具〔短期,1年以内〕和 资本市场工具〔中长期,1年以上〕.
原生〔Original〕和衍生〔Derivative〕金融 工具：期货〔Future〕、期权〔Option〕.
是发行股票还是债券、利息多少、期限多
少等.
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讨论：企业融资的三个渠道
a. 自有资金：资本的自给自足、积累慢、规 模小,无法达到资本使用的规模经济. b. 借贷：只有大企业才能借到钱,在无法借 到资本的情况下只能是股权模式〔合伙制、 股份制〕
中小企业的融资困境是世界性难题
c. 股权：多个投资者将资金不可撤销地汇集, 股票是无期限的证券. 问题：那种融资方式的成本最高？为什么？
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1.2 金融市场
1.2.1 金融市场〔Financial market〕是金融 资产的交易场所.
合约性质：债券市场、股票市场、期货市场、 期权市场.
期限长短：货币市场和资本市场 功能：初级〔一级〕市场——发行市场,二级
市场——交易市场. 区别：第一市场、第二市场等 组织结构：交易.5 风险厌恶〔Risk aversion〕、风险与 收益的权衡
金融学基础
一、名词解释１.货币制度：国家以法律规定的货币流通的组织形式。
２.金银复本位制：金银两种金属同时被法律承认为货币金属，金银铸币都可自由铸造，都有无限的法定支付能力。
（金银都是币材，金币、银币同时流通）３.有限法偿：有限法偿主要是对辅币规定的，其含义是：再一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收；在法定限额内，拒收则不受法律保护。
４.无限法偿：法律规定的无限制偿付能力，其含义是：法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付，即不论是购买商品、支付服务、结清债务、缴纳税款等，支付的对方均不得拒绝接受。
取得这种资格的货币，在金属铸币流通时是本位铸币，后来是不对现的中央银行的银行券。
5.格雷欣法则：在金银双本位制下，金银两种货币按国家规定的法定比例流通，结果，官方的金银比价与市场自发形成的金银比价平行存在。
当国家法律评价的货币金属的价值低于其实际价值，则这种金属货币就会被收藏、融化而退出流通，实际价值低于名义价值的货币则充斥市场。
6.商业信用：工商企业间以赊销商品和预付货款的形式提供的信用。
在典型的商业信用中实际包括两个同时发生的经济行为，买卖行为和借贷行为。
7.消费信用：金融机构和商家对消费者个人提供的，用以满足其消费方面所需货币的信用，是现代经济生活的一种信用形式。
它是与商品，特别是住房和耐用消费品的销售紧密联系在一起的。
8.银行信用：银行和金融机构以货币形态向社会提供的信用。
（具备如下两个特点:ａ.以金融机构作为媒介。
这里的金融机构主要指银行，同时也包括经营类似银行业务的其他非银行的金融机构。
ｂ.借贷的对象，直接就是处于货币形态的资本）二、简答１.答：与公司、企业的经营活动直接联系的信用有两种形式：商业信用和银行信用。
(1)商业信用：商业信用是企业间以赊销商品和预付货款的形式提供的信用。
它的特点是直接为商品流通服务，是创造信用流通工具最简单的方式。
它不仅在各国国内交易中广泛存在，并且也广泛存在于国际贸易之中，对于推动商品交易和经济增长有着重要意义。
《金融学基础》课程教案
《金融学基础》课程教案第一章：金融学导论1.1 金融学的定义与范围解释金融学的概念探讨金融学的应用范围1.2 金融市场与金融机构介绍金融市场的种类与功能分析金融机构的类型与运作机制1.3 金融学的主要理论与模型介绍金融学的基本理论框架探讨金融学中的主要模型及其应用第二章：金融市场与金融工具2.1 金融市场的分类与功能解释金融市场的不同类型探讨金融市场对经济体系的影响2.2 金融工具的种类与特性介绍金融工具的基本类型分析金融工具的风险与收益特性2.3 金融市场的参与者与行为讨论金融市场的主要参与者分析参与者在金融市场中的行为模式第三章：利率与汇率3.1 利率的决定与影响因素解释利率的概念与计算方法探讨利率的形成机制与变动因素3.2 利率的作用与功能分析利率在经济体系中的作用探讨利率对金融市场的影响3.3 汇率的决定与影响因素解释汇率的概念与计算方法探讨汇率形成机制与变动因素第四章：金融机构与金融体系4.1 商业银行的运营与管理介绍商业银行的职能与组织结构分析商业银行的运营与管理策略4.2 投资银行的业务与运作解释投资银行的概念与职能探讨投资银行的业务运作与风险管理4.3 金融体系的组织结构与监管机制分析金融体系的组成部分讨论金融监管机制的运作与作用第五章：金融资产定价与风险管理5.1 金融资产定价的基本模型介绍金融资产定价的概念与方法探讨金融资产定价的基本模型及其应用5.2 风险管理与金融衍生品分析风险管理的概念与方法探讨金融衍生品在风险管理中的应用5.3 金融风险的度量与控制解释金融风险的类型与度量方法讨论金融风险的控制策略与方法第六章：宏观金融与货币政策6.1 宏观金融概述解释宏观金融的概念与重要性探讨宏观金融的主要指标与分析方法6.2 货币政策的制定与实施分析货币政策的目标与工具讨论货币政策制定与实施的过程与影响6.3 货币政策与经济稳定探讨货币政策在经济稳定与发展中的作用分析货币政策对金融市场与金融机构的影响第七章：金融创新与金融发展7.1 金融创新的类型与影响解释金融创新的概念与分类探讨金融创新对金融体系与经济的影响7.2 金融发展与金融深化分析金融发展的概念与指标讨论金融深化对经济增长的作用与挑战7.3 金融科技与金融服务创新介绍金融科技的发展与影响探讨金融服务创新的方向与趋势第八章：国际金融与金融市场8.1 国际金融市场概述解释国际金融市场的概念与特点探讨国际金融市场的主要参与者与运作机制8.2 国际金融市场的风险与机遇分析国际金融市场的风险类型讨论国际金融市场中的机遇与挑战8.3 国际金融管理与合作探讨国际金融管理的机构与机制分析国际金融合作的重要性与方式第九章：金融伦理与职业道德9.1 金融伦理的概念与重要性解释金融伦理的含义与特点探讨金融伦理在金融行业中的重要性9.2 金融职业道德的标准与原则分析金融职业道德的基本原则讨论金融职业道德在实践中的应用与挑战9.3 金融伦理问题与案例分析介绍金融伦理常见问题与挑战分析金融伦理案例，探讨解决方案与教训第十章：金融学综合案例分析10.1 金融危机与金融监管分析金融危机的成因与影响讨论金融监管在预防金融危机中的作用与挑战10.2 金融市场操纵与欺诈解释金融市场操纵与欺诈的概念与类型探讨金融市场操纵与欺诈的后果与防范措施10.3 金融学综合案例研究选择具有代表性的金融学案例重点和难点解析：重点环节1：金融学导论中的金融学的定义与范围。
《金融学基础》
(二)银行信用
1. 银行信用的概念 2. 银行信用的特点
1) 银行信用是一种间接信用 2) 银行信用可以提供数量巨大、不受使用方向和使用范围 限制的货币资金 3) 银行信用具有信用创造的功能
3. 银行信用与商业信用的关系
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三、信用的形式
(三)国家信用 1. 国家信用的概念 2. 国家信用的形式 3. 国家信用与银行信用的关系 1) 国家信用与银行信用的联系 2) 国家信用与银行信用的区别 4. 国家信用的作用 (1) 国家信用是发动国民收入弥补财政赤字的重 要工具。 (2) 国家信用是商业银行调节资产结构的工具。
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第二节 货 币 制 度
一、货币制度的形成
货币制度是人们在充分认识商品货币关系的根 底上，由国家制定并主要通过法律强制保障实 施的一种管理制度。
它表达了国家在不同程度上，从不同角度对货 币所进行的控制。
为创造有序、稳定的货币流通体系，以适应商 品经济开展的需要，各个国家先后公布法令和 条例，对货币流通做出种种规定，从而形成统
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一、信用的概念与特征
(二)信用的构成要素 1. 债权债务 2. 信用工具 3. 时间间隔 (三)信用的特征 1. 暂时性 2. 归还性 3. 收益性
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二、信用的作用
信用是商品经济开展到一定阶段的产物， 信用的产生和开展又推动了商品经济的迅 速开展。经济越开展，信用就越重要，经 济对信用的依赖就越多，信用对经济的影 响也就越大。
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二、利息率
(一)利息率的表示
利息水平的上下是由利息率来表示的。利息率 简称利率，是指一定时期内利息额同借贷货币 额(本金)之间的比率。用公式表示为
利息率=
一定时期取得的利息额
金融基础知识
金融基础知识目录1.金融的定义2.金融市场o 2.1 货币市场o 2.2 资本市场1.金融机构o 3.1 商业银行o 3.2 投资银行o 3.3 保险公司1.金融产品o 4.1 股票o 4.2 债券o 4.3 期货1.金融风险管理o 5.1 风险类型o 5.2 风险管理工具1.总结1. 金融的定义金融是指资金的融通和使用，包括资金的筹集、分配、运用和管理。
金融体系包括金融市场、金融机构、金融工具和金融政策等。
2. 金融市场金融市场是进行金融资产交易的场所，主要包括货币市场和资本市场。
2.1 货币市场货币市场是短期资金交易的市场，主要包括同业拆借市场、票据市场和回购市场等。
2.2 资本市场资本市场是长期资金交易的市场，主要包括股票市场和债券市场。
3. 金融机构金融机构是指从事金融活动的机构，包括商业银行、投资银行、保险公司等。
3.1 商业银行商业银行是指以吸收公众存款、发放贷款为主要业务的金融机构。
3.2 投资银行投资银行主要从事证券发行、并购重组、资产管理等业务。
3.3 保险公司保险公司是提供风险保障服务的金融机构，通过收取保费，提供风险保障和赔付服务。
4. 金融产品金融产品是指金融市场上交易的各种金融工具，包括股票、债券、期货等。
4.1 股票股票是公司发行的所有权凭证，持有人享有公司收益分配和资产分配的权利。
4.2 债券债券是政府、企业等发行的债务凭证，持有人享有定期收取利息和到期收回本金的权利。
4.3 期货期货是标准化的远期合约，买卖双方约定在未来某一日期按预定价格交割一定数量的标的物。
5. 金融风险管理金融风险管理是指识别、评估和应对金融风险的过程。
5.1 风险类型金融风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等。
5.2 风险管理工具风险管理工具包括对冲、保险、分散投资等。
6. 总结金融是现代经济的重要组成部分，通过金融市场和金融机构实现资金的有效配置和风险管理。
了解金融基础知识，有助于更好地理解经济运行机制和投资理财。
金融基础知识(重点归纳)
第一章金融市场体系第一节全球金融体系一、金融市场得概念金融市场就是指以金融资产为交易对象、以金融资产得供给方与需求方为交易主体形成得交易机制及其关系得总与。
总而言之,金融市场就是实现货币借贷与资金融通、办理各种票据与有价证券交易活动得市场。
比较完善得定义就是：金融市场就是交易金融资产并确定金融资产价格得一种机制。
二、金融市场分类按交易标得物划分金融市场分为货币市场、资本市场、外汇市场、金融衍生品市场、保险市场、黄金市场及其她投资市场按交易对象就是否新发行划分金融市场分为发行市场与流通市场按融资方式划分市场金融市场分直接融资市场与间接融资市场按地域范围划分金融市场分为国际金融市场与国内金融市场按经营场所划分金融市场分为有形金融市场与无形金融市场按交割期限划分金融市场分为金融现货市场与金融期货市场按交易对象得交割方式划分金融市场为即期交易市场与远期交易市场按交易对象就是否依赖于其她金融工具划分金融市场分为原生金融市场与衍生金融市场按价格形成机制划分金融市场分为竞价市场与议价市场三、影响金融市场得主要因素1经济因素2法律因素３市场因素4技术因素四、金融市场得特点(1) 金融市场以货币资金与其她货币金融工具为交易对象。
(2) 金融市场具有价格得一致性,利率得在市场机制作用下趋向一致.（3) 金融市场可以就是有形市场，也可以就是无形市场,且金融交易活动在有形与无形得交易平台集中进行。
（４）金融市场就是一个自由竞争市场。
(5) 金融市场得非物质化。
（6) 金融市场交易之间不就是单纯得买卖关系,更主要得就是借贷关系，体现了资金所有权与使用权相分离得原则。
（７) 现代金融市场就是信息市场。
五、金融市场得功能金融市场得积累功能就是指金融市场能够引导众多分散得小额资金,汇聚成可以投入社会再生产得资金集合功能金融市场得配置功能表现在三个方面：资源配置、财富再分配与风险再分配金融市场得调节功能就是指金融市场对宏观经济调节作用金融市场历来被称为国民经济得“晴雨表”与“气象台'，就是公认得国民经济信号系统。
金融学基础第一章大纲
【第一节金融和金融学一、金融的概念及分类(一)金融的概念简单来说，金融就是资金的融通。
金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称，广义的金融泛指一切与信用货币的发行、保管、兑换、结算、融通有关的经济活动，甚至包括金银的买卖；狭义的金融专指信用货币的融通。
基本解释：指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。
它的种类有银行金融、物流银行等。
金融是可以直接看出一个地区、区域乃至国家经济繁荣能力的重要指标。
传统金融的概念是研究货币资金的流通的学科。
《新帕尔·格雷夫经济学大字典》中，指资本市场的运营，资产的供给与定价。
其基本内容包括有效率的市场、风险与收益、替代与套利、期权定价和公司金融。
(二)金融的构成要素金融的构成要素表现在以下五个方面。
(1) 金融对象：货币(资金)。
由货币制度所规范的货币流通具有垫支性、周转性和增值性。
(2) 金融方式：以借贷为主的信用方式为代表。
金融市场上交易的对象，一般是信用关系的书面证明、债权债务的契约文书等。
包括直接融资：无中介机构介入；间接融资：通过中介结构的媒介作用来实现的金融。
(3) 金融机构：通常区分为银行和非银行金融机构。
(4) 金融场所：金融市场，包括资本市场、货币市场、外汇市场、保险市场、衍生性金融工具市场等。
((三)金融的分类金融的种类很多，可按不同的标准进行分类。
常见的有以下几类。
(1) 根据货币化程度划分为银行同业拆借市场、票据市场、国库券市场、回购协议市场、大额可转让定期存单市场和货币市场基金等。
(2) 根据金融相关程度划分为货币市场、股票市场、债券市场、投资基金市场等。
第一章金概(3) 根据金融市场划分为货币市场和资本市场。
①货币市场交易的对象是较短期(1年以内)的票据和有价证券，一般具有“准货币”的性质，流动性强，安全性大，但收益较资本市场(1年以上)交易对象为低。
货币市场的功能主要是进行短期资金融通。
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公司与企业的属性
公司（企业）名称 公司（企业） 2人以上有限公司 有限责任公司 1人有限公司 国有独资公司 股份有限公司 发起设立股份公司 募集设立股份公司 普通合伙企业 有限合伙企业 个人独资企业 个体工商户
第1章 财务管理概论 第2章 货币时间价值和投资风险价值 第3章 企业筹资管理 第4章 企业长期投资决策 4 第5章 企业营运资金管理 第6章 企业收益与分配管理 第7章 企业财务分析与评价 第8章 企业并购与重整 第9章 国际财务管理
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财务管理 企业管理
……
货币理论
管理学
……
货币银行学 经济学 会计学
……
工业会计
…… ……
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1.1.5 本课程关于公司金融的界定 公司金融：是在一定的整体目标下， 公司金融：是在一定的整体目标下，公司组织财 务活动和处理财务关系的一种管理活动。 务活动和处理财务关系的一种管理活动。
公司与企业的内涵
- 公司：源于英语中的“company”，英美法系中使用公司 公司： 的含义比较宽泛，大陆法系中公司种类也很多，特征各 异，所以要对公司下统一的定义很困难。 - 企业：源于英语中的“enterprise”，原意为企图冒险 企业： 企 从事某项事业，后来用以指“应用资本赚取利润的经济 业 组织实体” 。 - 区别：企业的概念着重反映某一组织的营利性质，因而 区别： 较具有经济性；公司的概念着重反映的是一个组织的民 事法律地位，更具有法律性。
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联系：会计是过去金融/财务的反映，未来金融/ 联系：会计是过去金融/财务的反映，未来金融/财务
的依据。 的依据。
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1.1.4 金融/财务管理/会计的学科分类 金融/财务管理/
《普通高等学校本科专业目录》（1998年颁布） 普通高等学校本科专业目录》
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公司与企业的外延
英美法系中公司与企业的外延 中国公司与企业的外延
公司
企业
企业
非公司 制企业
非企业 性公司
公 司 制 企 业
公司
非公司 公 司 制 企 业 制企业
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信用基础 资合
承担责任 有限 有限 有限
开放程度 封闭 封闭 封闭 半开放 开放 封闭 封闭 封闭 封闭
资合 资合 人合 两合
有限 有限 无限 无限 无限 无限
合伙企业 个人独资企业 个体工商户
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1.2 本课程相关安排：课程内容 本课程相关安排：
1.公司金融概述 2.金融管理价值观念 3.财务报表分析 4.融资方式及其评价 5.公司融资决策 6.项目投资决策
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7.证券决策 8.营运资金管理 9.利润分配决策 10.财务预算与控制 11.并购与跨国金融管理
Financial management： management：
财务管理、金融管理 财务管理、
Accounting： Accounting：会计
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1.1.2 公司与企业的概念界定
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背景资料2. 背景资料2.
下面是财务、会计的部分工作， 下面是财务、会计的部分工作，请同学们说出哪些是会计人 员负责的工作？哪些是财务人员负责的工作？ 员负责的工作？哪些是财务人员负责的工作？
行为主体是公司，而不是家庭或政府， 行为主体是公司，而不是家庭或政府，也不是非公司制 企业。 企业。 本课程将公司金融、公司财务、 本课程将公司金融、公司财务、公司理财以及公司的金 融管理或财务管理视为同义词。 融管理或财务管理视为同义词。
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1 2 3 4 5 6 7 8 资本预算 筹资决策 投资决策 现金管理 信用管理 股利决策 控制分析 各种预算 1 2 3 4 5 6 7 8 信息处理 工资支付 存货管理 折旧计算 成本核算 财务报表编制 内部审计 记录保管
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金融学
（含保险学）
应用经济 理论经济
……
会计学 企业管理
（含财务管理）
经济学
工商管理
管理学
……
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学科分类代码表（GB/T13745—92） 学科分类代码表（GB/T13745—92）
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1.2 本课程相关安排：考核方式 本课程相关安排：
考核采用百分制 平时考核，占40%，包括考勤和作业。 平时考核， 40%，
考勤：无故旷课一次扣2分，事假病假一次扣1分； 作业：缺交一次扣2分，迟交一次扣1分。
期末考试”，占60%，采用闭卷方式。 60%， 期末考试”
、学校，足球俱乐部、演艺和出版单位等，也可以依法成 学校，足球俱乐部、演艺和出版单位等， 立公司。这些公司在有的州是按照非营利公司法设立的， 立公司。这些公司在有的州是按照非营利公司法设立的， 其在税收方面享受优惠政策，其利润只能用于慈善、 其在税收方面享受优惠政策，其利润只能用于慈善、教育 或科学目的，即公司还承担了一定的社会公共职能。 或科学目的，即公司还承担了一定的社会公共职能。
公司金融
Corporate Finance 公 司 财 务 公 司 理 财
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第1章 公司金融概述
本章主要内容： 本章主要内容：
相关概念的界定 本课程相关安排 金融管理的目标 金融管理的内容 金融管理的环节 金融管理的环境 金融管理的发展
1.1.3 金融/财务与会计的概念界定 金融/
金融/ 金融/财务与会计的内涵 – 金融/财务：是在一定的整体目标下，组织财 金融/财务：是在一定的整体目标下， 务活动和处理财务关系的一种管理活动。 务活动和处理财务关系的一种管理活动。 – 会计(财务会计)：是运用专门方法，对财务活 会计(财务会计) 是运用专门方法， 动进行核算和监督的一种管理活动。 动进行核算和监督的一种管理活动。
背景资料3. 背景资料3.
股东大会 监事会 董事会 董事长 总经理
副总经理： 副总经理：生产
副总经理：财务 副总经理：
副总经理： 副总经理：销售
财务主任
总会计师
信贷管理
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现金管理
资本预算
会
计
审
计
税
务
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– 非公司制企业：非公司制营利实体。在我国主要有合 非公司制企业：非公司制营利实体。
伙企业、个人独资企业等。 伙企业、个人独资企业等。
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公司与企业的分类
– 以信用基础分类： 以信用基础分类： 人合公司、资合公司 人合公司、 – 以股东责任分类： 以股东责任分类： 无限公司、有限公司、两合公司 无限公司、有限公司、 – 以开放程度分类： 以开放程度分类： 开放公司、封闭公司 开放公司、 – 以关联方式分类： 以关联方式分类： 总分公司、母子公司、集团/控股公司 总分公司、母子公司、集团/ – 以所有性质分类： 以所有性质分类： 全民所有制企业/国有企业、集体所有制企业/ 全民所有制企业/国有企业、集体所有制企业/乡镇企 私营企业/ 业、私营企业/民营企业
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金融/ 金融/财务与会计的区别与联系 区别： 区别：
- 职能作用不同：会计的职能重在核算和监督，金融/财 职能作用不同：会计的职能重在核算和监督，金融/ 务的职能重在决策和实施。 务的职能重在决策和实施。 - 时间范围不同：会计面向过去，金融/财务面向未来。 时间范围不同：会计面向过去，金融/财务面向未来。 - 结果评价不同：会计结果的评价标准是真实性和完整性 结果评价不同： 金融/财务结果的评价标准是公司价值最大化。 ，金融/财务结果的评价标准是公司价值最大化。