软件企业vs高新技术企业
关于软件企业的几个问题（一）
关于软件企业的⼏个问题（⼀）1.软件企业有哪些特点，主要包括哪些类型？（1）软件企业的特点:软件企业必须⾃⾏开发软件产品；（2）软件企业必须拥有⼀种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品；（3）软件企业必须拥有⾃主知识产权；（4）软件企业⼀般都取得软件企业证书或者双软证书。
2.软件企业需办理何种资质认定？（1）软件企业证书；（2）软件产品证书；（3）计算机软件著作权证书。
3.软件企业与双软企业的区别？（1）双软企业—同时拥有软件企业证书和软件产品证书的企业；（2）软件企业—取得软件企业证书或软件产品登记证书，或者具备软件企业的特点，但尚未取得相关证书。
4.软件企业可以申请⾼新技术企业证书吗？⾼企证书与软件企业证书有什么区别？软件企业可以申请⾼新技术企业证书。
（1）软件企业与⾼新技术企业证书是不重复的；（2）⾼新技术企业主要是享受企业所得税⽅⾯的优惠；（3）软件企业可以享受所得税与增值税的双重优惠；（4）⾼新技术企业证书是⼀个领域的证书；（5）软件证书是⼀个⾏业证书。
5.取消⾏政审批后，如何申请认定软件企业？向什么单位提交认定资料？向省市级软件⾏业协会递交申请材料，如:深圳市软件⾏业协会，江苏省软件⾏业协会。
6.软件企业认定标准与⾼新技术企业认定标准有哪些区别呢？(1).软件企业收⼊标准: 企业的软件产品开发销售（营业）收⼊占企业收⼊总额的⽐例⼀般不低于50% 研发费⽤标准:当年的研究开发费⽤总额占企业销售（营业）收⼊总额的⽐例不低于6% ⼈员标准:企业签订劳动合同关系且具有⼤学专科以上学历的职⼯⼈数占企业当年⽉平均职⼯总⼈数的⽐例不低于40%，其中研究开发⼈员占企业当年⽉平均职⼯总数的⽐例不低于20% (2).⾼新技术企业：收⼊标准：⾼新技术产品（服务）收⼊占企业营业收⼊的60%以上研发费⽤标准:（1）销售收⼊<5,000万元（含），研发费⽤占销售收⼊总额的⽐例不低于5% （2）5000万元<销售收⼊>2亿元（含），研发费⽤占销售收⼊总额的⽐例不低于4% （3）销售收⼊>2亿元，研发费⽤占销售收⼊总额的⽐例不低于3% ⼈员标准:企业从事研发和相关技术创新活动的科技⼈员占企业当年职⼯总数的⽐例不低于10%。
软件企业认定标准
软件企业的认定标准是：1.在我国境内依法设立的企业法人；2.以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入；3.具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务；4.从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50%；5.具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所；6.具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力；7.软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8%以上；8.年软件销售收入占企业年总收入的35％以上，其中，自产软件收入占软件销售收入的50％以上。
9.企业产权明晰，管理规范，遵纪守法。
申请认定的企业应向软件企业认定机构提交下列材料；1.软件企业认定申请表，包括资产负债表、损益表、现金流量表、人员配置及学历构成、软件开发环境和企业经营情况等有关内容；2.企业法人营业执照副本及复印件；3.企业开发、生产或经营的软件产品列表，包括本企业开发和代理销售的软件产品；4.本企业开发或拥有知识产权的软件产品的证明材料，包括软件产品登记证书、软件著作权登记证书或专利证书等；5.系统集成企业须提交由信息产业部须发的资质等级证明材料；6.信息产业部要求出具的其他材料。
新办软件企业的税收优惠政策？新办软件企业经认定后，自开始获利年度起，第一年至第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。
（两免三减半）软件企业享受优惠政策是从获利年度，获利年度是指企业开始生产经营后第一个获利的年度，企业开办初期有亏损的，可以按规定逐年弥补，以弥补后有利润的纳税年度为开始获利的年度。
如果获利年度中间有亏损的应连续计算。
如：某企业2000年成立，当年亏损100万元，2001年盈利30万元，2002年亏损50万元，2003年盈利120万元。
该企业开始获利年度为2003年，因为2001年虽然有盈利但是不足弥补2000年的亏损，而2003年将2000年和2002年发生的亏损弥补以后开始有盈利。
高企与科技型中小企业区别
高企与科技型中小企业区别高企与科技型中小企业区别1、引言高企（高新技术企业）和科技型中小企业是在当前经济发展中具有重要地位的企业类型。
本文将详细介绍高企与科技型中小企业的区别，以便于更好地理解它们之间的差异。
2、高企的定义与特征2.1 高企的定义：高企是指在核心技术、产品、服务等方面具有较高创新能力，依托自主知识产权进行经营管理的企业。
2.2 高企的特征：a) 创新能力强：高企具有自主研发创新的能力，能够独立进行技术研发和创新工作。
b) 知识产权丰富：高企拥有一定数量和质量的自主知识产权，如专利、商标、著作权等。
c) 专业化人才：高企聚集了一批高素质的专业人才，具备强大的技术实力和管理能力。
d) 高附加值产品：高企的产品具有较高的附加值，能够满足市场的高品质需求。
e) 高速成长性：高企在技术创新和市场拓展上具有较快速度，具有较强的成长潜力。
3、科技型中小企业的定义与特征3.1 科技型中小企业的定义：科技型中小企业是指在技术研发和技术应用上有较强创新能力，能够快速适应市场需求的中小企业。
3.2 科技型中小企业的特征：a) 技术创新能力强：科技型中小企业具有较强的技术创新能力，能够不断推出符合市场需求的新产品或服务。
b) 适应能力强：科技型中小企业能够快速适应市场的变化，灵活调整产品或服务的策略以满足市场需求。
c) 发展潜力大：科技型中小企业在市场竞争中具有一定的发展潜力，有可能成为未来的高企或行业龙头企业。
d) 人才队伍优秀：科技型中小企业拥有一支高素质的人才队伍，具备较强的技术实力和市场竞争能力。
e) 创业环境良好：科技型中小企业在创业环境中有一定的优势，如政策扶持、资源支持等。
4、高企和科技型中小企业的比较4.1 区别1：企业规模高企通常具有较大的企业规模，拥有更多的资金和人力资源，而科技型中小企业规模相对较小。
4.2 区别2：技术创新能力高企在技术创新上具有较强的能力和条件，拥有较多的自主知识产权，而科技型中小企业的技术创新能力相对较弱。
高企认定和双软认定,区别在哪
申报高企认定后,如何知道高企申报审核的结果?高企认定和双软认定有什么区别呢?今天,宏邦知识产权跟大家讲讲.1、國家高新企业评定管理条例是为帮扶和激励高新企业的发展趋势,依据《中华共和国所得税法》、《中华共和国所得税法条例全文》,国家知识产权战略发展规划、我国添加国际经济组织(WTO)等一系列现行政策的引导与配套设施现行政策颁布下问世,关键是整体规划、正确引导公司的制造、科学研究、平时规章制度等规范性,符合有关发展战略构思.2、软件企业认定管理条例是有关落实国务院办公厅激励服务外包产业和集成电路芯片产业发展规划多个现行政策实施方案,进一步推动当地服务外包产业和集成电路芯片产业发展,融合当地具体情况,制订的有关现行政策.服务外包产业是新经济时代的优势产业,对促进社会经济发展具备至关重要的战略地位.应用市场经济体制,提升资源分配,激励科技创新,根据在现行政策、资产上给予非常适用,促进服务外包产业的跳跃性发展趋势,维持服务外包产业在全国性的领先水平,并尽早超过或贴近国际性优秀水准.二、政府部门审核单位不一样1、高新企业评定由各省市、自治州、市辖区、省级城市高新科技行政管理学单位同本级财政局、税局协同审查.2、软件行业由软件协会承担审查.三、有效期和年检要求不一样1、高新企业有期限为三年,三年复核,第六年再次评定.拟评定的高新企业每一年依照有关要求报统计分析和科委办理备案,另外在地区所得税免减所申请办理免减办理备案.2、软件行业推行每一年年审,依据软件行业管理条例要求的指标值和材料,出示有关材料,每一年的六月份以前申请办理手机软件公司年检,假如根据了,能够享有上一本年度的所得税免减,要是没有根据,不可以最享有所得税免减.四、所享有的所得税特惠不一样1、高新企业评定后,在国家税务局办理备案后,所得税由原来的25%降低为15%.公司必须每一年在税局做高新企业办理备案,根据后,才可以享有到政策优惠.2、软件企业认定,在税局办理备案后,自盈利本年度起,第一年和第二年免税所得税,第三年至第五年递减征缴所得税.享有完五年特惠后,已不享有一切所得税政策优惠(包含高新技术企业政策优惠),所得税依照25%征缴.。
软件企业税收优惠政策
软件企业税收优惠政策软件企业在中国享受到了一系列税收优惠政策，以鼓励和支持软件产业的发展。
这些税收优惠政策旨在降低软件企业的税负，提高其竞争力，推动行业的繁荣和创新。
首先，对于符合条件的高新技术企业，可享受企业所得税优惠政策。
根据中国的税法规定，高新技术企业享受企业所得税优惠，其主要依据是企业所得税法第四十四条。
该条规定，高新技术企业从事研发和技术创新的收入可以按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
这一优惠政策有效减轻了软件企业的税负，鼓励企业进行更多的技术研发和创新活动。
其次，对于科技型中小企业，中国政府也出台了一系列税收优惠政策。
根据《科技型中小企业促进法》，科技型中小企业可以享受企业所得税减半的优惠政策。
具体来说，年利润不超过200万元的科技型中小企业，可以按照25%的税率缴纳企业所得税；而年利润超过200万元的科技型中小企业，则可以按照20%的税率缴纳企业所得税。
这样的优惠政策进一步降低了科技型中小企业的税负，鼓励企业加大研发和创新力度。
此外，软件企业在购买自主知识产权使用权和经过认定的软件产品时，可以按照20%的增值税率缴纳增值税。
这一政策可以有效减少企业的成本，提高软件企业的竞争力。
另外，对于软件企业的技术人员，中国政府也出台了一系列个人所得税优惠政策。
对于具有一定研发能力的科技型企业和高新技术企业，其技术人员的工资薪金收入可以按照40%的费用减除标准计入应纳税所得额。
这一政策鼓励企业吸引和留住高层次的技术人才，提升企业的研发能力和竞争力。
另外，对于软件企业在上市过程中的股权激励计划，中国政府也给予了一定的税收优惠。
根据《特定非营利性机构及公益事业捐赠所得税政策》，上市公司的股权激励计划所得可以按照20%的税率缴纳所得税，同时还可以免征城市维护建设税和教育费附加。
总而言之，软件企业在中国可以享受税收优惠政策的支持，这些政策的出台有效地降低了企业的税负，鼓励企业进行更多的研发和创新活动。
这不仅促进了软件产业的发展，也推动了中国经济的转型升级。
高新技术企业
除了全国性的税收优惠政策，高新技术企业还可以享受地方性的税收优惠政策，举例如下： 北京： （1）企业专业技术人才及管理人才可以办理北京市工作居住证。 （2）北京市企业高管及技术骨干，同时取得北京市区域内的高等院校、科研机构学士以上学位者，可直接申 办北京市户口。 苏州工业园区： 对于通过高新技术企业认定且上一年度营业额低于2000万元的企业一次性奖励10万元； 苏州相城区： 对于通过高新技术企业认定的企业一次性奖励2万元 苏州吴中区： 对于通过高新技术企业认定的企业一次性奖励8万元
好处
促进企业科技转型 创新是企业发展的根本动力，高新技术企业认定政策是一项引导政策，目的是引导企业调整产业结构，走自 主创新、持续创新的发展道路，激发企业自主创新的热情，提高科技创新能力。 提升企业品牌形象 可以提高企业美誉度，说明负责人具备较强的创新意识、较高的市场开拓能力和经营管理水平。说明企业是 国家重点支持的具有高成长性的企业，具有较好的潜在经济效益。 享受税收减免优惠政策 a.经认定的高新技术企业，企业所得税税率降低10%，可执行15%（认定前25%）的优惠税率。 b.研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在 按照无形资产成本的175%在税前摊销（税前加计扣除比例越高，税前扣除就越高，缴税就越少）。
申请要点
1、6个软件著作权或6个实用新型或1个发明专利。 2、企业需要提供三年内的12份销售合同。 3、企业需要提供近三年内，每年的年度审计报告。近三年的研发费用专项审计报告，高新收入专项审计报告。 4、提供公司人员名单及对应的研发人员、科技人员、辅助人员名单，并提供相应人员的身份证明复印件、劳 务合同（提现岗位及支撑，没有就调整）、学历证明复印件。 5、由技术人员配合调整技术材料，完善立项报告、研发文档等。
高新技术企业划分标准
高新技术企业划分标准
高新技术企业是指主要研发、推广应用高新技术，以及提供高新技
术服务的企业，它们拥有自主知识产权，并将其用于产品开发和服
务提供。高新技术企业划分标准主要有三个方面：
一是研发投入。高新技术企业应具有较强的研发能力，其研发投入
应大于销售收入的一定比例，用于技术创新和研发新产品。
二是知识产权。高新技术企业应拥有可持续利用的自主知识产权，
包括专利、著作权、商标等，用于产品开发和服务提供。
三是技术水平。高新技术企业应拥有较高的技术水平，其应用技术
的水平应高于行业平均水平。
以上就是高新技术企业划分标准的主要内容，它们是衡量高新技术
企业发展水平的重要指标。高新技术企业必须提高研发投入、持续
发展自主知识产权，同时不断提升技术水平，才能确保长期可持续
发展。
高新企业软件著作权申请条件
高新企业软件著作权申请条件
一、申请人必须是该软件的著作权人或者通过继承、受让、承受软件著作权的自然人、法人或其他组织。
在申请软件著作权时，申请人需要能够证明自己是该软件的著作权人。
如果软件是由多人合作开发的，申请人必须是全体著作权人中的一位。
如果软件是通过继承、受让或承受方式获得的，申请人必须是获得软件著作权的人或组织。
二、申请登记的软件应是独立开发的，或经原著作权人许可对原有软件修改后形成的在功能或性能方面有重要改
进的软件。
在申请软件著作权时，需要提交能够证明软件是自己独立开发的或者经过原著作权人许可对原有软件进行修改的
相关证明材料。
如果要对别人的软件进行修改，必须得到原著作权人的许可，并在申请时提交相关证明材料。
三、合作开发的软件进行著作权登记的，可以由全体著作权人协商确定一名著作权人作为代表办理，著作权人协商不一致的，任何著作权人均可办理。
如果软件是由多人合作开发的，在申请软件著作权时，需要由全体著作权人协商确定一名代表来办理申请手续。
如果协商不一致，任何著作权人都可以办理申请手续。
四、软件著作权在高新技术企业认定中，相比于实用新型专利更方便、快捷。
在高新技术企业认定中，软件著作权相对于实用新型专利更加方便和快捷。
实用新型专利需要经过申请、审核、授权等多个程序，而软件著作权只需要进行申请和审核即可。
此外，实用新型专利的有效期为20年，而软件著作权的有效期为50年。
因此，对于高新技术企业来说，申请软件著作权比实用新型专利更加实用和高效。
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高新技术企业与双软认定
一、概述
对于软件企业，一方面，软件产品的增值税可以由17%减免至3%；另一方面，“二免三减半”，即第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
经认定的软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
对于国家高新技术企业，前五年也可享受“二免三减半”，之后主要是企业所得税由25%减免至15%，研发费用可以加计扣除。
申请方面，只要是从事软件销售和系统服务为主的企业即可申请软件企业，而此类企业如果拥有一定数量的知识产权（1个授权专利或6个软件著作权），可以申请国家高新技术企业。
二、详细政策
高新技术企业财政优惠政策：
1、上海对高新技术企业财政优惠：
（1）2008年1月1日以后注册成立经认定的国家高新技术企业，在享受国家“二免三减半”所得税优惠政策后2年内，按其缴纳企业所得税形成地方财力部分50％予以研发资助；（2）在国家批准的高新技术产业开发区内的经上海市高新技术企业（产品）认定办公室认定的高新技术企业，经批准，可减按15%的税率缴纳企业所得税。
开发区内新办的高新技术企业，经批准，自投产年度起免征企业所得税二年。
（3）对经认定高新技术企业，自登记成立之日起5个纳税年度内，经主管税务机关审核，广告支出可据实扣除。
2、高新技术企业技术转让所得减免税政策
《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(四)项：符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条：企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
3、高新技术企业营业税优惠政策
(一)对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
1、技术转让是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或使用权有偿转让他人的行为。
2、技术开发是指开发者接受他人委托，就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为。
3、技术咨询是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等。
4、与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务业务是指转让方(或受托方)根据技术转让或开发合同的规定，为帮助受让方(或委托方)掌握所转让(或委托开发)的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务。
且这部分技术咨询、服务的价款与技术转让(或开发)的价款是开在同一张发票的。
5、减免增值税、消费税、营业税的单位和个人同时享受减免城市维护建设税及教育费附加。
(二)免征营业税的技术转让、开发的营业额为
1、以图纸、资料等为载体提供已有技术或开发成果的，其免税营业额为向对方收取的全部价款和价外费用。
2、以样品、样机、设备等货物为载体提供已有技术或开发成果的，其免税营业额不包括货物的价值。
3、提供生物技术时附带提供的微生物菌种母本和动、植物新品种，应包括在免征营业税的营业额内。
但批量销售的微生物菌种，应当征收增值税。
上海市软件企业可以享受以下优惠政策：
1. 第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；
2. 对国家布局内的重点软件生产企业如当年未享受免税优惠的，减按10%税率征收企业所得税；
3. 对软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除；
4. 企业购进软件，凡购置成本达到固定资产标准或购成无形资产的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，折旧或摊销年限也可以适当缩短，最短可为二年。
5. 软件产品登记生效后，到2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税
6. 软件企业认定实行年审制，年审合格的软件企业，当年可继续享受有关税收优惠政策。