外资银行的稽核实务
银行稽核岗位职责
银行稽核岗位职责
银行稽核岗位的职责包括但不限于以下几个方面：
1. 制定和实施稽核计划：根据银行稽核的工作需要，制定稽核计划以确保各项业务和流程的合规性和风险的控制。
2. 进行内部稽核：根据稽核计划，对银行内部的各个业务和流程进行系统性的检查和审查，包括财务、风险管理、内部控制等方面。
3. 审查业务风险：评估银行业务中存在的各种风险，包括操作风险、信用风险、市场风险等，并提出相应的建议和控制措施。
4. 分析数据和证据：收集、整理和分析银行的相关数据和证据，以评估业务和流程的合规性和风险控制情况。
5. 提出改进建议：根据稽核结果，向银行管理层提供建议，以改善业务和流程的合规性和风险控制情况。
6. 监督和跟踪整改措施：监督和跟踪银行针对稽核发现的问题所采取的整改措施，确保问题得到及时解决和改进。
7. 客户服务和支持：提供稽核方面的咨询和支持，回答内部员工对稽核相关问题的咨询，并解决相关问题。
8. 遵守规定和监管要求：了解并遵守相关的法律法规和监管要求，确保稽核工作的合法性和合规性。
以上仅为银行稽核岗位的基本职责，具体要求还可能根据银行的不同而有所不同。
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银行稽核部门的工作总结
银行稽核部门的工作总结
银行稽核部门是银行内部的重要部门，负责对银行的业务运作、风险管理和合
规性进行全面审查和评估。
稽核部门的工作涉及到对银行内部控制体系的检查、风险评估、合规性审查等多个方面，其工作总结对于银行的稳健经营和风险控制至关重要。
首先，稽核部门要对银行的内部控制体系进行全面审查。
这包括对银行的业务
流程、内部管理制度、风险控制措施等进行全面检查，以确保银行的运作符合法律法规和内部规章制度，能够有效地防范各种风险。
其次，稽核部门要对银行的风险管理工作进行评估。
这包括对银行的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面的评估，以确保银行在面对各种风险时能够有效地应对和控制，保障银行的资产安全和经营稳健。
此外，稽核部门还要对银行的合规性进行审查。
这包括对银行的各项业务活动
是否符合相关法律法规和监管规定进行审查，以确保银行的经营活动合法合规，避免因违规操作而带来的各种风险和损失。
在工作总结中，稽核部门需要对以上工作进行全面的总结和分析，提出合理的
改进建议，以进一步提高银行的内部控制水平、风险管理水平和合规性水平。
这不仅有助于银行更好地把握风险和机遇，还能够提升银行的竞争力和可持续发展能力。
总之，银行稽核部门的工作总结对于银行的稳健经营和风险控制至关重要。
稽
核部门需要全面审查银行的内部控制体系、评估银行的风险管理工作、审查银行的合规性，并提出合理的改进建议，以进一步提高银行的内部控制水平、风险管理水平和合规性水平。
这将有助于银行更好地把握风险和机遇，提升银行的竞争力和可持续发展能力。
银行稽核中心的工作体会
银行稽核中心的工作体会银行稽核中心是银行内部的重要机构，负责对银行各项业务及相关风险进行全面审核和监督，以确保银行运营的稳定和风险的可控。
在我的工作中，我有幸参与了银行稽核中心的工作，并积累了一定的体会和经验。
下面我将从工作内容、工作方法和职业发展等方面分享我对银行稽核中心工作的体会。
一、工作内容：1. 审核程序：银行稽核中心的工作从具体业务开始，审核过程严格遵循一定的程序。
首先，在接到相关业务审核任务后，需要明确审计的目标和范围，对审核对象进行初步了解。
接着，根据事先制定的审核计划和方法，采集相关的资料和证据，进行实地调查和核实，发现问题和风险。
最后，根据审核结果，制定出具体的改善措施和建议。
2. 风险评估：作为银行稽核中心的核心工作之一，风险评估的工作是对银行业务和运营环节的风险进行识别、评估和管理。
通过风险评估，可以及早发现潜在的风险，并采取相应的措施进行风险防范和控制。
3. 内部审计：内部审计是银行稽核中心的核心工作之一，通过对银行内部各项业务和运营活动进行全面、独立的审计，发现问题和风险，提出改进意见和建议，提高银行内部控制和风险管理的水平。
二、工作方法：1. 专业知识：银行稽核中心的工作需要具备一定的专业知识，了解银行业务和相关法规标准，掌握审计和风险管理的方法和技巧。
在工作中，我们通过不断学习和培训，提升自己的专业素养和能力。
2. 数据分析：银行稽核中心的工作需要搜集大量的数据和资料，对这些数据进行分析和解读，发现问题和风险。
因此，良好的数据分析能力是至关重要的。
我们通常使用各种数据分析工具和方法，如Excel、SQL等，进行数据的清洗、整理和统计分析。
3. 沟通协调：银行稽核中心的工作涉及到与各部门和岗位的沟通和协调。
我们需要与业务部门和风险管理部门进行有效的沟通和协商，明确审核的目标和范围，了解业务流程和风险点，征求意见和建议。
同时，我们需要与稽核对象进行有效的沟通，解释和说明审核的目的和过程，获取必要的信息和证据。
银行稽核面试题及参考答案
银行稽核面试题及参考答案面试题回答得好对于银行稽核求职者得到竞职岗位的重要性很大。
以下是小编为大家收集到的银行稽核面试题，希望对大家有帮助!银行稽核面试题一、填空题(20分，每小题2分)1、稽核部门在理事长的领导下，负责辖内稽核工作的，对本级、辖内农村信用社的业务运行及内部控制制度执行情况进行监督，并向、和报告工作。
2、要达到会计工作的核算质量要求必须做到凭证合法、; 先收款后记账;他行(社)票据、 ;有账有据、等要求。
3、县级联社对农村信用社的稽核工作采取“ 、”的形式，每半年对所包片的机构、网点至少全面常规稽核。
4、根据《担保法》相关规定，目前农村信用社的贷款担保主要有、和三种方式。
5、根据中国人民银行制定的《支付结算办法》规定，目前支付结算的种类分为、和三大类。
6、反洗钱工作的核心问题和基本工作就是可疑金融交易信息的和。
7、省联社《信贷管理制度》规定：抵押物不得低于的倍。
8、借款合同的内容：1、 ;2、 ;3、合同双方当事人;4、 ; 5、。
9、稽核工作考核原则。
坚持“ 、以和为依据、以”的考核原则。
10、《贷款通则》第二条第二款规定：“本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的、、和。
”二、判断题(10分，每小题1分)1、农村信用社会计形成的关于信息处理的一般原则和理解都是以一些基本假设为前提的。
2、根据《担保法》司法解释规定：主合同有效而担保合同无效，贷款人有过错的，担保人承担责任的部分不超过债务人不能清偿部分的二分之一。
3、贷款核销只是信用社内部账面上的处理，为体现公平要在所辖区内张榜公布。
4、信用社在办理质押贷款时如是本社存单，不需要填写“质押止付通知书”。
5、为便于工作需要，对空白重要凭证可以预先加盖好印章备用。
6、某社于2005年3月1日做出一笔抵押贷款10万元整，一切手续合规，贷款用途是：生产地铁钢。
7、“1291”呆账准备本科目核算的是以信用社按各项贷款的余额按定的比例提取的。
我国加入WTO后如何监管外资银行
二、 国对外资银行监管的分析 我
１ 管 理念 的 转 变 。 由重 准 入 向重 管理 的 过 渡 ， 以 往 的 ． 监 即 由
着重 市场 准入 向 “ 宽进 严 出 ， 重管理 ”的模式 发展 。 明康 于 刘 ２０ ０ ３年 ８月 ２ ５日在外资银行负责人会议上表示 ， 外资银行监管 要强化以风险监管为核心 ， 实现五个方面 的转变 ， 即合规监管向
一
、
从我 国的入世承诺 看我国对外资银行监管的必要性
风险监管转变 ；少 头尾分割式监 管 向法人 整体风险监管转 变 ：
“
一
随着我 国加入 ＷＴ Ｏ金融领域过渡期 即将结束 ， 于国内银 对 行业 的保护将宣告终结 ，随之 而来 的将是 大量具有先 进管理经 验 的外 资银行来到我国的市场 ， 国内银行业进行竞争 。 与 人世后我 国对 于外 资银行进入地域 的限制将取 消 ，这 意味 着外资银行可 以进入 国内的任意一个地 区。 目前来看 ， 资银行 外 多在我 国经济 比较发达 的地 区从事银行业务 ，但是对 于 目前 发 展 比较落后或是经济发展不是太好 的地 区 ，外 资银行很少进入 从事银行业务 。外资银行分布 的这种状况显然不是我 国所 希望 看 到的， 尤其与我国经济发展战略不相适应。 这样 的状况一方 面 造成 了外资银行在较发达 的东部地 区与国内银行进行强有 力的 竞争 ， 使得外 资银行能够在这些地区获得优 势 （ 尽管国 内银行有 着熟悉 国内环境等方面 的优势 ， 长远来看 ， 从 这种优势会 随着外 资银行 的发展而逐渐 失去 ） 另一方 面 ， 于那些 经济发展慢 的 。 对 中西部地区来说 ，他们希望利用外资银行 的资金来发展本地 区 的经济 ， 目前这些 地区却很 少或没有外 资银行 的 “ 而 身影”。 外 资银行不是 “ 慈善家”和 “ 政府 的工具 ”， 因此需要 国家采取措 施对外资银 行进行引导和监管 ，这样一方面可 以缓解 国内银行
保险业地方税收稽查实务
保险业地方税收稽查实务一、保险业地方税收稽查概述保险业作为金融行业的重要组成部分，对于地方税收的征收与管理具有重要影响。
保险业地方税收稽查是指对保险公司、保险代理机构以及相关从业人员进行税收合规性的检查和审查工作，以确保税收征收的公平、合理和有效。
本文将介绍保险业地方税收稽查的相关实务内容。
二、保险业地方税收的税种和税务管理机构保险业地方税收涉及的主要税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
在税务管理机构方面，保险业地方税收主要由地方税务局和地方税务分局负责，他们负责对保险公司和从业人员进行税收征收和管理。
三、保险公司地方税收稽查实务1. 增值税征收管理保险公司作为提供服务的机构，其销售的保险产品是免征增值税的，但其购买的一些开支如办公用品、租赁服务等则需要缴纳增值税。
稽查人员在开展增值税稽查工作时，通常会对保险公司的销售凭证、进项凭证以及相关发票等进行审查，以确认其销售和购买行为是否符合税法规定。
2. 企业所得税征收管理保险公司所得的保费收入是其主要的经营收入来源，根据税法规定，保险公司需要缴纳企业所得税。
在稽查实务中，稽查人员会对保险公司的财务报表、税务申报表以及相关会计凭证等进行审查，以验证其所得的准确性和合法性。
3. 个人所得税征收管理保险公司从业人员个人所得税征收管理是保险业地方税收稽查的重要内容之一。
相关稽查工作主要包括核实从业人员的工资、津贴、奖金等各项收入，确定其纳税义务，并核实其个人所得税的申报和缴纳情况。
四、保险代理机构地方税收稽查实务保险代理机构在保险销售过程中起到了重要的中介作用，其税收合规性也是保险业地方税收稽查的重点对象之一。
1. 增值税征收管理保险代理机构作为销售保险产品的中介，其销售行为涉及到增值税的征收。
在稽查实务中，稽查人员往往会对保险代理机构的销售凭证、代理协议以及相关发票进行审查，以核实其销售行为的合规性和真实性。
2. 企业所得税征收管理保险代理机构作为独立经营实体，其所得也需要依法缴纳企业所得税。
外资银行持续性监管法律问题初探
2006.11外资银行持续性监管法律问题初探□葛婉婉杨斌（中南大学法学院湖南长沙410083）摘要随着我国经济的迅速发展和加入W T O，外资银行在我国经济发展中所起的作用越来越大。
我们必须通过完善相关法律法规、加强对外资银行的日常监管、加强信息交流和信息披露、树立风险性监管理念等途径，实现对外资银行的持续性监管。
关键词外资银行持续性监管中图分类号：F832文献标码：A文章编号：1009-0592(2006)11-111-02外资银行是指所有外国投资的银行金融机构，包括独资银行、合资银行、外国银行的分行和代表处，以及可以从事有关银行业务的财务公司等。
我国要加强对外资银行的监管，不仅要强调市场准入审批、合规性监管，更要强调外资银行进入我国后的持续性监管，树立风险监管理念。
一、我国外资银行监管的法律框架与存在的问题我国现行的管理外资银行的综合性法律法规主要有作为对内、外资银行进行监管的普通法的《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》；以及专门适用于外资银行监管的法规，包括《中国人民共和国外资金融机构管理条例》及《外资金融机构管理条例实施细则》，《关于外资金融机构在中国设立常驻代表机构的管理办法》等，这些法律法规构成我国现行的对外资银行进行审批和日常监管的法律框架。
我国外资银行监管存在的问题主要表现在：（一）我国有关外资银行监管的法律缺乏体系化，存在立法空白，缺少一部调整和规范外资银行的基本法目前我国对外资银行的监管主要依据是《中华人民共和国外资金融机构管理条例》，作为行政法规，效力层次太低。
后出台的《银行业监督管理法》也并非专门针对外资银行的立法；而对中资商业银行的监管依据是《商业银行法》。
同一监管当局对外资银行和中资银行所依据的监管法律在效力层次上不一致，外资银行监管在法律法规上仍留有空白点。
（二）我国外资银行监管机构组织体系单一、职责不清银监会成立以后，其代替中国人民银行行使对外资银行的监管权。
银行稽核员工作总结_银行稽核部工作总结
银行稽核员工作总结_银行稽核部工作总结银行稽核是一项非常重要的工作，稽核员在工作中需要严格按照银行的内部规定、法律法规和相关政策来进行审核和检查。
稽核部门的工作总结可以总结为以下几个方面：一、强化风险意识：稽核员需要时刻保持高度的风险意识，及时发现和识别银行内部存在的风险，防范各种风险事件的发生。
在日常工作中，要注重从全局的角度来审视银行的风险状况，及时向上级报告风险情况，并提出相应的改进建议。
二、严格遵守制度规定：稽核员需要严格按照银行的制度规定来开展工作，不能有任何违规行为。
在稽核过程中要遵循合规、公正、客观、独立的原则，不受任何人的干扰和压力，确保稽核工作的公正性和准确性。
三、科学合理的稽核方法：稽核员在开展稽核工作时，要选择科学合理的稽核方法，根据工作的具体情况，制定相应的稽核计划和方案，合理分配工作任务，确保稽核工作的高效进行。
在稽核过程中要注重数据的准确性和完整性，确保所稽核对象的真实情况。
四、及时发现问题并提出改进措施：稽核员在工作中需要及时发现问题，并提出相应的改进措施。
发现问题后，要能够客观地判断问题的性质和影响，并及时向上级报告。
对于已经发生的问题，要及时跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。
五、加强自身学习和提高：稽核员要不断学习和提升自己的知识和技能，不断更新和了解相关法律法规和银行业务知识。
在稽核工作中要积极参与培训和学习，不断提高自己的专业水平和综合能力。
银行稽核员的工作总结可以归纳为强化风险意识、严格遵守制度规定、科学合理的稽核方法、及时发现问题并提出改进措施以及加强自身学习和提高等几个方面。
通过稽核员的不懈努力和严谨工作，可以为银行的风险控制和内部管理提供有力的支持。
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外资银行的稽核实务
荷兰银行内部稽核
一．审计的基本知识
1．审计、稽核的概念
Audit 由拉丁文 Auditio 而来，本意为倾听。
审计，有的解释为审查的审和计算的计合成而称为审计，也有解释为审核检查。
稽核，稽是考察、稽查，核是审核、核实、核查，合成解释为稽查成数而审核其实在。
简言
之，稽核是稽查和审核的意思。
审计在银行的传
统说法称为稽核。
审计与稽核基本上是一个意思，
是指对经济活动的监督检查。
它们都是经济发展
的产物，属上层建筑，为经济基础服务。
2．银行稽核机构的设置与职责
（1）设置
建立科学的、合理的稽核组织机构，各司其职，各负其责，各尽所能，是开展稽
核工作的组织保证，以充分体现稽核工作的
独立性、权威性、统一性的原则，保证稽核
总目标的实现。
稽核机构是具体组织实施稽核工作的职能部门。
各家银行在具体设置方面不尽相
同。
如有的银行稽核组织体制是分级设置，分
级管理制。
也就是，总行设置总稽核室，是该
行稽核的最高层次，下设若干处。
省级分行或
业务量大的分行设立稽核处，属中间层次。
二
级分行和业务量大的县支行设置稽核科或股，
作为基础层次。
（2）职责
负责制订（或修改）本系统稽核工作的规定、制
度、办法以及工作规划等，稽核业务、财务活动
和经营管理状况的真实、合规、风险、流动和效
益的情况，对电脑电讯应用管理、规章制度、内
部控制系统的健全有效，进行监督检查评价。
处于中间层次和基础层次的机构都有义务向上一
级反映情况，信息反馈。
总的原则是：根据当地政府部门和各有关机构制
订的法规和所在的外资银行制订的规章制度（如
有冲突，以当地政府的法规为准），对各部门的工
作进行稽核，始终坚持“立足于查，着眼于帮”，
在确保安全的前提下，争取获得最大的利润。
3．稽核工作职业道德规范和工作准则
（1）稽核人员的条件
政治素质好政策水平高懂专业知识熟悉银行业务和会计核算知识
（2）职业道德规范和工作准则
银行职员应有的职业道德规范原则：信誉至上优质服务廉洁奉公为国创
利
稽核人员除了应遵守上述的职业道德，还要遵守稽核部门的职业道德规范，即：
坚持原则实事求是忠于职守依法办事
注意保密
二．简单谈谈我在稽核部门工作时怎样对本行的各部门进行审计的：
1．制订计划编写程序检查进度
2．对各部门工作的稽核
（1）融资部和风险管理控制部
融资报告批复融资协议协议中先决条件的执行情况融资额度输入、更改
的准确性和及时性还本付息的及时性和外
管局的核准件资产质量资本充足率等
（2）资金部
汇率、利率的风险控制
货币头寸错位额度的控制
外汇买卖损益的计算
（3）营业部
保险柜现金客户账户反洗钱汇入汇出款
（4）会计部
各种报表传票往来帐户、临时账户的核销固定资产登记、折旧、实物盘点
税金缴纳
（5）国际结算部
进出口业务申请批复收费收汇考核
（6）电脑、电讯的应用
Telex（电传）, SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication:环球银行财务电信协
会)的收发，登录密码不同功能的设置哪
些电脑不宜上英特网
（7）行政、总务、人事
银行重要文件的保管营业执照、经营许可证、税务登记证的有效性（年检、更
名等）工作区域的安全
员工工资个人所得税、各种基金的扣缴
3．稽核工作底稿稽核报告和稽核档案管理
4．及时、圆满地完成领导布置的突击任务
5．当好管理层的参谋
三．我对稽核工作的新认识
加入 WTO 后，我国的经济金融环境发生重大变化
中国银行业与外资银行的竞争日趋激烈
稽核部门怎样适应新形势。