出纳实务学习复习总结计划练练习习题1.docx
《出纳会计实务》复习题
《出纳会计实务》期末总复习一、填写原始凭证1、日期 2006年12月8日。
购买者：黄河公司商品：毛巾被 250条单价 70元皮鞋 140双单价 200元收款人：王菲开票人：李红XX市商业零售统一发票客户名称：发票联 No:0000012、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。
刘志填写借支单。
（单位负责人：张强会计主管：李员）借支单2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。
出纳员李红退回余款收据第二联交款单位年月日单位盖章会计出纳经手人二、填写记账凭证根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。
收款凭证付款凭证2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。
（原借支差旅费700已入账）收款凭证付款凭证转账凭证三、业务题（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。
佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题分，共30分）1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。
2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。
3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。
4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。
5、10日，从银行提现金40 000元。
6、10日、以现金40 000元发工资。
7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。
8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。
9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%，款已付。
10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。
期初余额：现金：2200元；银行存款430 000元现金日记账答案一、填写原始凭证XX市商业零售统一发票客户名称：黄河公司发票联No:0000012006年12月8日收款企业：（盖章有效）收款人：王菲开票人：李红财务专用章发票鉴别单位章（财政局）2、（10分）借支单2007年6月4日 NO。
《会计基础》实务部分整理练习题一(含答案解析)
《会计基础》实务部分整理练习题一（含答案解析）1. 发现的有待查明原因的现金短缺，应通过（）账户核算。
a．“其他应收款” b．“其他应付款” c．“营业外支出” d．“待处理财产损溢” [答案]: d [解析]: 发现的有待查明原因的现金短缺，应通过“待处理财产损溢”账户核算。
2. 三栏式现金日记账（）。
a．可以分别设置收入和支出两本账 b．在账页上应连续编号 c．按现金收支的对应账户设置专栏 d．以上说法都不正确[答案]: b [解析]: 三栏式现金日记账，在账页上应连续编号；可以分别设置收入和支出两本账、按现金收支的对应账户设置专栏的是多栏式现金日记账，而不是三栏式现金日记账。
3. 为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（）账户进行总分类核算。
a．“现金” b．“备用金” c．“银行存款” d．“货币资金” [答案]: a [解析]: 为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置“现金”账户进行总分类核算。
4. 如果企业收付的现金中有外币，（）。
a．在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算 b．设置“外币现金”账户进行总分类核算 c．无须专门核算 d．设置“外币备用金”账户进行总分类核算 [答案]: a [解析]: 如果企业收付的现金中有外币，应在“现金”账户下设置外币现金专户进行核算。
5. 现金收入不包括（）。
a．银行汇票转账结算取得的销售收入 b．销售商品取得的现金收入 c．提供劳务取得的收入 d．出差人员报销差旅费退回的多余款项 [答案]: a [解析]: 银行汇票转账结算取得的销售收入，不涉及现金，所以不包括在现金收入之内。
6. 下列肯定不属于现金收入原始凭证的有（）。
a．商业汇票 b．发票 c．非经营性收据 d．内部收据 [答案]: a [解析]: 涉及现金收入的发票、非经营性收据以及内部收据都有可能成为现金收入的原始凭证，唯有商业汇票不涉及现金收入，不可能成为现金收入的原始凭证。
出纳实务模拟题和答案
出纳实务模拟题和答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.支票的提示付款期限一般为自出票日起（）。
A.7天B.10天C.15天D.20天2.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。
A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”3.企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。
Ａ.基本存款账户Ｂ.一般存款账户Ｃ.专用存款账户Ｄ.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（）A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入（）账户。
A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.流动性最强的货币资金是（）。
A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款8.库存现金限额一般是按企业（）的日常零星开支的需要量进行核定。
A.3天B.5天C.3－5天D.3－15天9. 企业现金和银行存款日记账是由（）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。
A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过（）。
A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列人民币书写正确的是（）。
A.人民币二千元正B.4250.00元C.￥380.00元D.人民币叁仟陆佰伍拾元整（￥3650.00）2.会使企业“银行存款日记账”余额大于“银行对账单”的情况有（）。
A.企业开出支票，对方尚未送存银行B.银行代付款项，企业未收到付款通知C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知D.委托收款结算方式下银行收到款项，尚未通知企业收款3.下列各项可以采用现金结算的有（）。
Ａ.支付职工工资2200元Ｂ.向一般纳税人购入原材料3 000元Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元Ｄ.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中，适用于异地的结算方式有（）。
会计实操出纳模拟试题及答案
会计实操出纳模拟试题及答案一、单项选择题1. 出纳员在办理现金收付时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 收款付款同时进行D. 根据实际情况决定答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 记录账簿D. 交给会计答案：B3. 出纳员在支付现金时，应首先确认的是（）。
A. 付款金额B. 付款对象C. 付款凭证D. 付款时间答案：C4. 出纳员在办理银行存款时，需要填写的单据是（）。
A. 现金收据B. 银行存款单C. 转账支票D. 银行对账单答案：B5. 出纳员在收到银行对账单后，需要进行的操作是（）。
A. 核对账簿B. 核对银行存款单C. 核对现金D. 核对银行存款余额答案：D二、多项选择题6. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的基本原则包括（）。
A. 账实相符B. 收支两条线C. 收支分离D. 收支平衡答案：ABC7. 出纳员在办理现金收付时，需要审核的凭证包括（）。
A. 发票B. 收据C. 支票D. 银行回单答案：ABCD8. 出纳员在银行存款时，需要携带的文件包括（）。
A. 银行存款单B. 身份证C. 支票D. 现金答案：ACD三、判断题9. 出纳员在办理现金收付时，可以不经过会计审核直接操作。
（）答案：错误10. 出纳员在收到银行对账单后，不需要进行账目核对。
（）答案：错误四、简答题11. 简述出纳员在办理现金收付时应注意的事项。
答案：出纳员在办理现金收付时应注意以下事项：首先，要确保凭证的合法性，审核凭证的完整性和准确性；其次，要确保现金的安全，避免现金丢失或被盗；再次，要确保现金的准确性，避免收付错误；最后，要及时登记账簿，保证账实相符。
12. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：出纳员在银行存款时应注意以下问题：首先，要携带齐全的存款文件，如银行存款单、身份证、支票等；其次，要确保存款金额的准确性，避免存入错误金额；再次，要确保存款账户的正确性，避免存入错误的账户；最后，要及时取得银行回单，作为存款的凭证。
大专出纳实务学习指导及综合练习(精)
大专出纳实务学习指导及综合练习前言本学习指导是为了帮助自学者把握出纳实务的学习重点，提高学习效率，根据干学森主编的浙江大学出版社2008年8月出版的《出纳实务》编写的。
本书内容分四部分。
（1）学习目的与要求。
简单指明了每章的重点内容；（2）练习题。
即应需要掌握的知识。
（3）参考答案。
根据编写时的有关法规、制度和本教材的观点解答。
（4）考试题型及占分比例。
考试题类型及占分标准一、名词解释：4题每题3分共12分二、填空题：10个空格每空1分共10分三、判断题：10题每题1分共10分四、单项选择题：10题每题2分共20分六、简答题：3题每题6分共18分七、计算题：3题 5分题2个 10分题1个共20分第一章出纳工作概述一、学习目的与要求通过本章学习，要求在理解出纳的概念，出纳岗位的设置，出纳人员的配备、出纳人员的职业道德等内容的基础上，掌握出纳岗位设置的要求，收付款业务流程；了解出纳人员的现金、有价证券、空白支票、空白收据、印章等保管工作。
二、练习（一）名词解释1.出纳工作（二）填空题1.出纳人员必须持有____________，否则不得从事出纳工作。
持证人员每年参加继续教育不得少于____________小时。
2.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在收、付款原始凭证上加盖____________或____________戳记。
（三）判断题1.出纳人员临时有事，可以由会计代替出纳的工作。
（）2.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
（）3.国家机关、国有企业、事业单位的会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
（）（四）单项选择题1.保密守信，不为利益所诱惑，体现的会计职业道德是（）A. 参与管理B. 廉洁自律C. 提高技能D. 诚实守信2.忠于职守、尽职尽责，体现的会计职业道德是（）A. 爱岗敬业B. 廉洁自律C. 客观公正D. 提高技能3.出纳人员向银行工作人员请教辩别假钞的技术,属会计人员职业道德( )要求。
《出纳实务》课后练习答案
《出纳实务》课后练习答案学习情境一出纳员岗位实训概述一、单项选择题：1.D2.C3.A4.C5.C二、多项选择题1.AB2.CD3.ABC4.ABC5.ABCD三、判断题1.对2.对3.对4.对5.对四、简答题略学习情境二出纳的基本技能一、单项选择题1.C2.C3.B4.A5.D二.判断题1.错2.对3.对4.对5.对三、多选题1.ABCD2. ABCD3. AB4. ABCD5. AB四、业务题1.（1）双色异型号码（2）水印（3）红、蓝纤维（4）阴阳互补对印图案（5）隐形面额数字（6）手感线（7）光变油墨面额数字（8）水印（9）安全线（10）雕刻凹版印刷（11）盲文2. （1）人民币贰仟零伍元柒角整（2）人民币伍万零肆佰零陆元整（3）人民币柒万叁仟壹佰贰拾肆元伍角整（4）人民币伍万陆仟叁佰壹拾玖元捌角叁分（5）人民币壹拾伍元叁角玖分（6）人民币壹拾捌万元整（7）人民币玖佰陆拾元零伍分（8）人民币伍仟零柒元捌角整（9）人民币叁万陆仟零伍拾肆元壹角叁分（10）人民币伍万壹仟叁佰壹拾贰元贰角玖分3.（1）￥5006.20（2）￥70401.00（3）￥73424.00（4）￥96319.33（5）￥150000.30（6）￥980000.00（7）￥960.50（8）￥805007.80（9）￥1006054.13（10）￥59312.24学习情境三填制和审核原始凭证课后练习一、单项选择题1.C2.A3.A4.D5.A6.C7.A8.C9.D 10.D二、多项选择题1.AC2.BD3.AD4.AD5.CD6. BCD7. BCD8.ABCD9.AB 10.ABD三、判断题1.错2.对3.错4.错5.错6.对7.错8.对9.错 10.错四、业务题略学习情境四填制和审核记账凭证课后练习一、单项选择题1. A2. C3. D4.D5. B二、多项选择题1. ABCD2. ABCD3. BD4. BD5. BD三、判断题1. 对2. 错3.错4.错5.错四、业务题1.付款凭证借：其他应收款 3 000贷：银行存款 3 0002.付款凭证借：管理费用 1 340贷：库存现金 1 3403.付款凭证借：银行存款 16 002贷：库存现金 16 0024.转账凭证借：库存商品 250 000贷：其他货币资金 250 0005.收款凭证借：银行存款 70 200贷：应收账款 70 2006.付款凭证借：库存现金 4 000贷：银行存款 4 0007.付款凭证借：固定资产 113 190 应交税费——应交增值税（进项税额）19 242.30贷：银行存款 132 432.30 8.转账凭证借：应付账款 227 565贷：其他货币资金 227 5659.付款凭证借：销售费用 5 000贷：银行存款 5 00010.收款凭证借：库存现金 5 000贷：其他应收款 5 00011.付款凭证借：应付职工薪酬 540 000贷：库存现金 540 00012.转账凭证借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 3 000 累计折旧 12 000贷：固定资产 15 00013.转账凭证借：生产成本——A产品 100 000——B产品 50 000——C产品 30 000——D产品 20 000制造费用 8 000管理费用 800销售费用 1 200贷：原材料 210 00014.转账凭证借：制造费用5 440管理费用320销售费用640贷：累计折旧6 40015.转账凭证借：生产成本——A产品180 000——B产品100 000——C产品80 000——D产品60 000制造费用 60 000管理费用 30 000销售费用 30 000贷：应付职工薪酬 540 000学习情境五货币资金核算及业务处理一、单项选择题1. B2. A3. A4. A二、多项选择题1. ABC2. ABC3. ABD4. ABC三、判断题1. 错2. 对3.错4. 对5. 对四、业务题1.（1）76 840（2）20 000（3）380（4）96 460（5）89 260（6）7 800（7）600（8）96 4602.（1）期初余额：80 000（2）本期发生额：27 920（3）期末余额：83 0003.（1）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢400贷：库存现金 400（2）借：其他应收款400贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢400（3）借：库存现金1 000贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 000（4）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢1 000贷：其他应付款1 0004.（1）60 650（2）23 400（3）15 530（4）68 520（5）61 520（6）20 000（7）13 000（8）68 520学习情境六银行结算课后练习一、单项选择题1. A2. B3. B4. C5. C二、多项选择题1. ABC2. BCD3. ABCD4. CD5. AB三、判断题1. 对2. 对3. 对4. 对5. 对四、简答题略学习情境七账簿管理一、单项选择题1.A2.B3.C4.C5.D6.C7.D8.A9.D 10.B11.B 12.C 13.C 14.C 15.A16.D 17.C 18.A 19.B 20.D二、多项选择题1.ABD2.ACD3.AC4.ACD5.ABC6.BCD7.ABC8.BD9.AB 10.BC11.BCD 12.BCD 13.BCD 14.AC 15.BCD16.CD 17.CD 18.ACD 19.BCD 20.AB三、判断题1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.×8.×9.× 10.×11.×12.× 13.√ 14.× 15.×16.×17.√ 18.× 19.√ 20.√四、业务题银行存款日记账余额：258 500库存现金日记账余额：7 700学习情境八出纳工作交接一、单项单选题1.A2.D3.D4.B5.C二、多项选择题1.AC2.AC3.ABCD4.AD5.ABCD三、判断题1. √2. √3. √4. √5. √四、简答题略五、案例题1. （1）从事会计工作的人员必须具备会计从业资格证，出纳人员不得兼管会计档案。
【名师精品】出纳业务操作最新复习习题.doc
《出纳业务操作最新复习习题》学习情境一库存现金结算业务办理第一部分职业判断能力训练一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号内）。
1.出纳员可以从事的工作是（）。
A.保管会计档案B.登记债权、债务账目C.登记现金日记账和银行存款日记账D.登记收入、费用账目2.下列不能用现金支付的是（）。
A.购买办公用品250元B.向个人收购农副产品20KK0元C.从某公司购入工业产品60000元D.支付职工差旅费10000元3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是()。
A．现金付款凭证B．现金收款凭证C．银行存款付款凭证D．银行存款收款凭证4．在原始凭证上金额￥3618.63的大写应书写为()。
A．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分B．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整C．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分D．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是()。
A．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号B．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整C．汉字大写金额不得写简化字D．书写金额与币种符号问不得留有空白6．张强报销差旅费3200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管理费用的金额是()。
A．3200元B．800元C．4000元D．2400元7．现金清查发现现金短款时，应贷记()账户。
A．“其他应收款”B．“库存现金”C．“营业外支出”D．“待处理财产损溢”8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，()结出余额与库存现金核对。
A．每月B．每日C．定期D．每3～5天9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。
A．企业现金收入应于当日送存开户银行B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（）。
大专出纳实务学习指导及综合练习(精)
大专出纳实务学习指导及综合练习前言本学习指导是为了帮助自学者把握出纳实务的学习重点，提高学习效率，根据干学森主编的浙江大学出版社2008年8月出版的《出纳实务》编写的。
本书内容分四部分。
（1）学习目的与要求。
简单指明了每章的重点内容；（2）练习题。
即应需要掌握的知识。
（3）参考答案。
根据编写时的有关法规、制度和本教材的观点解答。
（4）考试题型及占分比例。
考试题类型及占分标准一、名词解释：4题每题3分共12分二、填空题：10个空格每空1分共10分三、判断题：10题每题1分共10分四、单项选择题：10题每题2分共20分六、简答题：3题每题6分共18分七、计算题：3题 5分题2个 10分题1个共20分第一章出纳工作概述一、学习目的与要求通过本章学习，要求在理解出纳的概念，出纳岗位的设置，出纳人员的配备、出纳人员的职业道德等内容的基础上，掌握出纳岗位设置的要求，收付款业务流程；了解出纳人员的现金、有价证券、空白支票、空白收据、印章等保管工作。
二、练习（一）名词解释1.出纳工作（二）填空题1.出纳人员必须持有____________，否则不得从事出纳工作。
持证人员每年参加继续教育不得少于____________小时。
2.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在收、付款原始凭证上加盖____________或____________戳记。
（三）判断题1.出纳人员临时有事，可以由会计代替出纳的工作。
（）2.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
（）3.国家机关、国有企业、事业单位的会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
（）（四）单项选择题1.保密守信，不为利益所诱惑，体现的会计职业道德是（）A. 参与管理B. 廉洁自律C. 提高技能D. 诚实守信2.忠于职守、尽职尽责，体现的会计职业道德是（）A. 爱岗敬业B. 廉洁自律C. 客观公正D. 提高技能3.出纳人员向银行工作人员请教辩别假钞的技术,属会计人员职业道德( )要求。
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《出纳会实务》期末考试题
班级姓名学号分数
一、单项选择题（共10 题，每题 1 分）
1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则
B、权责发生制原则 C 、配比原则D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）
A、支票 B 、汇兑 C 、信用卡D、托收承付
3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（）
A、个人所得税
B、资源税 C 、关税D、增值税
4、属于国税局征收的税种为（）
A、营业税
B、房产税 C 、印花税 D 、消费税
5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报
A、7日
B、15日 C 、10日D、20日
6、支票的有限期限为（）
A、15 天
B、10天
C、30天
D、一个月
7、下列不是我国现行货币面值的是（）
A、100元
B、50元
C、20元
D、30元
8、阿拉伯数字 1 的中文大写是（）
A、壹
B、壶
C、贰
D、孛
9、人民币的符号为（）
A、￥
B、＄
C、￡
D、§
10、原始凭证的保管期限为（）
A、10年
B、20年
C、5年
D、15年
二、多项选择题（共10 题，每题 2 分，少答每一个选项分，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（）
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（）
A、基本账户
B、一般账户
C、专用账户
D、临时账户
3、下列属于商业汇票的是（）
A、银行本票
B、银行承兑汇票
B、银行汇票 D、商业承兑汇票
4、记账凭证的种类有（）
A、现金凭证
B、收款凭证
C、付款凭证
D、转账凭证
5、出纳人员的配备形式有（）
A、一人一岗
B、多人多岗
C、一人多岗
D、一岗多人
6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面
A、真实性
B、完整性
C、程序性
D、合法性
7、出纳人员的可以登记的账簿有（）
A、收入明细账
B、总账
C、库存现金日记账
D、银行日记账
8、现金管理的原则为（）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
9、账簿按其性质和用途分类，可分为（）
A、日记账
B、分类账
C、备查账
D、订本账
10、对账的内容为（）
A、账证核对 B 、账表核对
C、账账核对
D、账款核对
三、对错题（共10 题，每题 2 分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）
2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）
3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（）
4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）
5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）
6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）
7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（）
8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。
（）
9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。
（）
10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（）
四、综合计算题
1、迅华实业公司 2007 年 2 月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10 分）
银行存款日记账
07 年凭证银行凭证
摘要借方贷方余额
月日字号名称号数
期初余额603,
2 1收 60# 汇票 6088# 销售产品105,709,
2付 75# 转支 2014# 付购材料17,691,
5付 76# 转支 2015# 付广告费78,613,
7付 77# 现付 1018# 支取现金5,608,
10收 80# 转支 5001# 收回货款100,708,
16收 81# 特转 4832# 收到税款返还20,728,
25付 80# 汇票 3187# 购入设备100,628,
28收 90# 委收 8088# 收回货款150,778,
本月合计375,200,778,
银行存款对账单
2007年 2月 28日币种：人民币单位：元网点号 :0212[ 中国工商银行共和支行 ]
户名 : 迅华实业公司账号 :987046 上页余额 :603 877
2007
年交易代凭证种凭证
摘要
借方发生贷方发生余柜员码类号额额额号
月日
21汇票6088#收款105,193 22转支2014#付货款17,193 27现付1018#支取现金5,196
28转支4019#付失业保
9,193险金
216委收8017#收货款17,195 225汇票3187#付设备款100,192 2 28委收8088#收货款150,194
可用余
额 :743784
银行余额调节表
单位：年月日单
位：元
项目金额项目金额
企业银行存款日记账778 584 银行对账单余额743 784
加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收
减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付
调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字。
（10 分）
139
10087
65
705
972
3、怡景实业公司 2007 年 9 月 30 日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工
作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8 张 100 元，6张 50元，10张 20
元，7张10元，9张 5元，15张2元，30张 1元，18张 5角，4张 2角，8
张1角。
请根据上述资料填写库存现金移交表（10 分）
库存现金移交表
币种：人民币移交日期年月日单位：元
币别数量（张）移交金额接交金额备注
合计
单位领导人：黄云移交人：监交人：接管人：4、信瑞实业公司 2007 年 8 月份发生下列经济业务：
8月 1 日银行承兑汇票 800 000 元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还。
8月 16日发现 7 月东风工厂偿还的货款 6 500 元，在填制记账凭证时，将金
额误记为 5 600 元，少记了 900 元。
8月 19日销售货物 80 000 元，税金 13 600 元，已收回货款并存入银行。
8月 25日提取备用金 5 000 元。
8月 28日还购材料欠款 7 800元
请根据上述资料编写会计分录（10 分）
5、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张票日期为2008年 5 月 12 日的工商银行共和支行的支票，账号为，金额为578 600 元，有根据上述资料填开支票。
（ 10 分）
参考答案：回复可见
一、单项选择题 ;
1 A 2C3 D 4D5A 6B 7D 8A 9A10D
二、多项选择题：
1ABCD 2ABCD 3BD4BCD 5ACD 6ABD
7CD 8ABCD 9ABC 10ACD
三、对错题：
1 ×2×3√4×5×6√7×8×9√10 √
四、综合计算题：
1、
银行余额调节表
单位：远华实业公司2007 年 02月28日单位：元
项目金额项目金额
778 584743 784企业银行存款日记账银行对账单余额
加：银行已收企业未
17000加：企业已收银行未收120000
收
减：银行已付企业未
9800减：企业已付银行未付78000
付
调节后的银行存款余额785784调节后的银行存款余额785784
2、答案略
库存现金移交表
币种：人民币移交日期2007 年09 月30 日单位：元
币别数量（张）移交金额接交金额备注
1008800800
506300300
2010200200
1077070
594545
2153030
1303030
1899
4
8
合计
单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉接管人：陈景
4、（ 1）借 : 应付票据800000
贷: 短期借款 800000
（2）借: 银行存款 900 贷 :
应收帐款 900
（3）借:银行存款93600
贷 : 主营业务收入 80000
应交税金13600
（ 4）借:库存现金5000
贷: 银行存款 5000
（5）借 : 应付帐款 7800贷: 银行存款 780。