出纳岗位操作实务》期末试卷及答案
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。
( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。
( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。
( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。
( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。
( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。
出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。
2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。
现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。
它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。
出纳实务期末试题及答案
出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。
试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。
2．请列举出常见的货币支付和收入事项。
答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。
常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。
试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。
2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。
答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。
试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。
答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。
2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。
答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。
具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。
试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。
出纳岗位实务期末测试题(一)
《出纳岗位实务》期末试题（一）班级 姓名 学号一、单项选择题（将下列各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分，共20分。
多选、错选或不选，均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（ ）但不低于（ ）的罚款。
A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元 2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（ ）。
A. 退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B. 退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D. 接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章 3.¥ 100 009.00正确写法是（ ）。
A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（ ）。
A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 商业汇票5.银行本票付款期限为（ ）。
A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月 6.票据记载事项，属于可以更改的事项（ ）。
A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途 7.将现金存入银行时，一般应编制（ ）。
A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证 8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。
A. 根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C. 根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账 9.我国企业出纳实务中的现金是指（ ）。
A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中（ ）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。
A. 盘点单 B. 实存账存对比表 C. 盘点盈亏报告表 D. 以上均是二、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
出纳期末试题及答案
出纳期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个不是出纳的主要工作职责？A) 管理公司的现金流B) 处理财务报表C) 管理银行账户D) 管理票据、发票答案：B) 处理财务报表2. 在日常的现金处理中，下列哪个环节对于出纳是最重要的？A) 报销报表的审核B) 现金的收支记录C) 确认银行存款D) 汇款手续的办理答案：C) 确认银行存款3. 出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些？A) 确定资金需求B) 确定投资方向C) 管理股票投资D) 确定公司运营策略答案：A) 确定资金需求4. 出纳在管理票据时需要遵循以下原则，除了：A) 及时、准确地记录票据信息B) 严格保密票据信息C) 及时交付给相关部门D) 对票据进行合理安排和分类答案：B) 严格保密票据信息5. 出纳应该对账户余额进行定期核对，这是为了：A) 避免账户透支B) 确保账户的准确性C) 提高公司的营收D) 避免税务问题答案：B) 确保账户的准确性第二部分：简答题1. 请简要描述出纳的主要工作职责。
答案：出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行资金需求的确定等。
2. 简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。
答案：出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则：及时、准确地记录票据信息，保证票据的安全和完整性，合理安排和分类票据，及时交付给相关部门或个人，严格遵守相关法律法规，确保票据的合法性和准确性。
3. 请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。
答案：出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性，并及时发现并纠正可能存在的错误或问题。
这有助于避免账户透支、减少财务风险，同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性，为公司的决策提供准确的财务信息。
第三部分：案例分析题某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题，请根据以下描述，回答相应问题。
情景描述：小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号，造成了汇款失败。
出纳岗位实务期末B试卷
《出纳岗位实务》试题姓名： 分数：一、填空题（将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、记账凭证通常分为、、三种格式。
2、现金日记账必须结出余额，每月必须按规定入账。
3、借贷记账法的记账规则是、。
4、支票可分为、、三种。
5、支票的起点金额为元。
6、支票结算仅限于或指定票据交换地区使用。
7、商业汇票可分为和两种。
8、银行汇票金额起点为元，付款期为月。
9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发支票和支票，否则，银行可以处以但不低于元的罚款。
二、单项选择题（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题1分，共10分。
多选、错选或不选，均不得分）1、原始凭证是由（ ）取得或填制的。
A 、总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、 出纳人员 2、销售产品收到转账支票一张，应该填制（ ）A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证 C 、入库单4、货币资金之间的划转业务只编制（ ）A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证5、下列不属于原始凭证的是（ ）A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表6、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的。
A 、收款凭证B 、付款凭证C 、原始凭证D 、转账凭证7、不能作为银行存款日记账登记依据的是（ ）A 、现金收款凭证B 、部分现金付款凭证C 、银行存款收款凭证D 、银行存款付款凭证8、现金日记账和银行存款日记账属于（ ）A 、序时账B 、分类账C 、备查账D 、总账9、现金日记账和银行存款日记账由（ ）登记。
A 、财务负责人B 、经办人员C 、总账会计D 、出纳人员10、商业汇票的付款期限，最长不得超过（ ）A 、一个月B 、两个月C 、三个月D 、六个月三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
出纳期末考试题及答案
出纳期末考试题及答案# 出纳期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位现金B. 将个人现金与单位现金混合存放C. 严格按照现金管理规定操作D. 随意更改现金收付记录答案：C3. 出纳员在收到一笔款项后，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 及时登记现金日记账C. 通知会计部门D. 向领导汇报答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，应遵循的原则是：A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款与记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位银行存款B. 将个人存款与单位存款混合存放C. 严格按照银行存款管理规定操作D. 随意更改银行存款记录答案：C...（此处省略其他选择题，共10题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以直接将现金存入个人账户。
（错误）2. 出纳员在处理现金时，应确保现金的安全与完整。
（正确）3. 出纳员可以随意更改现金日记账。
（错误）4. 出纳员在进行现金收付时，不需要核对收据。
（错误）5. 出纳员在处理银行存款时，应确保银行存款的安全与完整。
（正确）...（此处省略其他判断题，共10题）三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。
答案：- 确保收付款项的准确无误。
- 及时登记现金日记账，确保账面与实际相符。
- 妥善保管现金，防止丢失或被盗。
- 遵守现金管理的相关规定，不得私自使用或挪用单位现金。
2. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：- 核对存款金额与银行存款单是否一致。
- 确保存款单据的完整性和准确性。
- 及时将存款情况登记入银行存款日记账。
- 遵守银行存款管理规定，确保存款的安全。
出纳实务课程期末考试卷
出纳实务课程期末考试卷一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.以下哪项不是出纳人员的职责？– A. 负责准确处理企业现金流– B. 编制企业财务报表– C. 办理企业网银业务– D. 确保企业现金安全2.出纳人员在支付员工工资时，应该遵守以下哪项原则？– A. 优先支付最高职位的员工工资– B. 先支付管理人员的工资，再支付普通员工的工资– C. 根据员工工资合同约定的时间支付– D. 按照员工入职时间支付工资3.以下哪项不是出纳人员操作现金的常用方式？– A. 银行汇款– B. 现金交付– C. 银行支付– D. 网银支付4.出纳人员应该每天对账，以下哪项不是对账的内容？– A. 现金余额与账面余额的核对– B. 银行存款余额与账面余额的核对– C. 银行存款余额与现金余额的核对– D. 存款凭证与银行流水的核对5.在银行存款凭证上，以下哪项是不正确的？– A. 存款人姓名– B. 存款日期– C. 存款金额– D. 付款人账号6.以下哪项不是出纳人员的审批权限？– A. 支出报销申请单审批– B. 公司对外付款单审批– C. 员工工资调整申请单审批– D. 企业购买资产申请单审批7.出纳人员在办理报销时，应该查验以下哪项资料？– A. 报销发票的真伪– B. 报销金额是否与合同一致– C. 报销人的身份证明文件– D. 报销部门的审批意见8.出纳人员在操作网银支付时，以下哪项是不安全的行为？– A. 用公共电脑操作网银– B. 使用强密码防止他人盗用– C. 定期更改密码– D. 将密码保存在浏览器中自动填充9.相比于现金支付，以下哪项是电子支付的优势？– A. 支付过程更加便捷快速– B. 支付费用更低– C. 支付准确度更高– D. 支付记录更易于管理10.出纳人员在操作银行汇款时，以下哪项是必须填写的？– A. 汇款金额– B. 收款人姓名– C. 汇款日期– D. 汇款附言二、多选题（共5题，每题4分，共20分）1.出纳人员在日常出纳操作中应该注意的事项有哪些？（可多选）– A. 核对资金的真实性和合法性– B. 保管好企业的现金和票据– C. 将现金存入个人银行账户– D. 及时向财务主管汇报资金情况2.使用网银支付时，出纳人员应该注意的安全事项有哪些？（可多选）– A. 定期更改密码– B. 不使用公共电脑操作网银– C. 将密码保存在浏览器中自动填充– D. 使用防病毒软件保护电脑安全3.出纳人员应该在什么情况下立即向财务主管报告？（可多选）– A. 发现账目错漏– B. 现金出入有异常– C. 收到重要的财务文件– D. 遇到不明来源的现金存款4.出纳人员在办理报销时，哪些步骤是必须的？（可多选）– A. 核对报销单的金额和票据– B. 验证报销人的身份证明– C. 确认报销事由的合理性– D. 领导的口头批准5.以下哪些是出纳人员的个人素质要求？（可多选）– A. 严谨细致的工作态度– B. 财务专业知识的学习能力– C. 反应迅速的应变能力– D. 涉外支付的语言能力三、问答题（共2题，每题30分，共60分）1.出纳人员在操作现金时应该注意哪些问题？（答案不少于200字）出纳人员在操作现金时，应该注意以下几个问题：首先，要确保现金操作过程中的准确性和安全性。
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《出纳岗位操作实务》期末试卷
班级姓名座号得分
一、单项选择题（每题2分,共10分）
1、出纳工作的基本原则是（）
A、内部牵制原则
B、权责发生制原则
C、配比原则
D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）
A、支票
B、汇兑
C、信用卡
D、托收承付
3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报
A、7日
B、15日
C、10日
D、20日
4、支票的有限期限为（）
A、15天
B、10天
C、30天
D、一个月
5、原始凭证的保管期限为（）
A、10年
B、20年
C、5年
D、15年
二、多项选择题（每题2分，共20分，少答每一个选项分，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（）
A、收付职能
B、反映职能
C、监督职能
D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（）
A、基本账户
B、一般账户
C、专用账户
D、临时账户
3、现金管理的原则为（）
A、收付合法原则
B、收付两清原则
C、钱账分管原则
D、日清日结原则
4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面
A、真实性
B、完整性
C、合法性
D、程序性
5、记账凭证的种类有（）
A、收款凭证
B、付款凭证
C、转账凭证
D、现金凭证
6、出纳人员的配备形式有（）
A、一人一岗
B、一人多岗
C、一岗多人
D、多人多岗
7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）
A、日记账
B、分类账
C、备查账
D、订本账
8、对账的内容为（）
A、账证核对
B、账账核对
C、账款核对
D、账表核对
9、出纳人员可以登记的账簿有（）
A、收入明细账
B、总账
C、库存现金日记账
D、银行日记账
10、下列属于商业汇票的是（）
A、银行本票
B、银行汇票
C、商业承兑汇票
D、银行承兑汇票
三、判断对错（每题2分,共20分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）
2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）
3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（）
4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（）
5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）
6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）
7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
（）
8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。
（）
9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。
（）
10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付
确定的金额给收款人或者持票人的票据。
（）
四、综合计算题(共50分）
1、迅华实业公司2017年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）
银行存款日记账
银行存款对账单
2017年2月28日币种：人民币单位：元
网点号:0212[中国工商银行共和支行]
单位：年月日
主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。
请根据上述资料填写库存现金移交表（20分）
库存现金移交表
3、信瑞实业公司2016年8月份发生下列经济业务：
8月1日银行承兑汇票800 000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还
8月10日收到货款900元存入银行
8月19日销售货物80 000元，税金13 600元，已收回货款并存入银行
8月25日提取备用金5 000元
8月28日还购材料欠款7 800元
请根据上述资料编写会计分录（10分）
《出纳岗位操作实务》期末考试卷答案
一、单项选择题;
ACABD
二、多项选择题：
1 ABCD
2 ABCD
3 ABCD
4 ＡＢＣ
5 ＡＢＣ
6 ＡＢＣ
7 ＡＢＣ8 ＡＢＣ 9 ＣＤ 10 CD
三、对错题：
1 ×
2 ×
3 √
4 ×
5 ×
6 √
7 ×
8 ×
9 √ 10 √
四、综合计算题：
1、
银行余额调节表
单位：远华实业公司2017 年02 月28 日
库存现金移交表
３、（1）借应付票据 800000
贷短期借款 800000 （2）借银行存款 900
贷应收帐款 900
（3）借银行存款 93600
贷主营业务收入 80000
应交税金 13600 （4）借库存现金 5000
贷银行存款 5000 （5）借应付帐款 7800
贷银行存款 7800 ４、答案略。