出纳实务科目期末考试A卷-300
出纳岗务实务A卷
旅游服务与经济管理系会计专业2017级《出纳实务》期末考试试卷（A）卷班级姓名成绩一、单项选择题（每题3分，合计15分）1、下列各选项中，不属于原始凭证审核内容的是（）。
A.会计科目应用是否正确 C.有关人员签章是否齐全B.经济业务内容是否真实 D.金额是否正确2、下列各选项中，符合支票出票日期填写规定的是（）。
A．1月18日，应写为壹月拾捌日 C．1月18日，应写为零壹月拾捌日B．1月18日，应写为壹月壹拾捌日 D．1月18日，应写为零壹月壹拾捌日3、下列各选项中，属于出纳人员可以承担的工作是（）。
A．登记费用账目 C．保管会计档案B．登记债权债务账目 D．登记库存现金日记账4、在审核原始凭证时，对于内容不完整、填制有错误或手续不完备的原始凭证，应当（）。
A．拒绝办理，并向本单位负责人报告 C．予以退回，要求更正、补充，以致重新填制 B．予以抵制，对经办人员进行批评 D．由会计人重新填制或予以更正5、下列各选项中，属于登记会计账簿直接依据的是（）。
A.汇总原始凭证 C.外来原始凭证B.累计原始凭证 D.记账凭证二、多项选择题（每题3分，合计15分，错选、多选不得分）1、原始凭证的审核内容包括（）A.真实性B.完整性C.合法性D.程序性2、记账凭证的种类有（）A.收款凭证B.付款凭证C.现金凭证D.转账凭证3、出纳人员的配备形式有（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗4、出纳人员可以登记的账簿有（）A.收入明细账B.总账C.库存现金日记账D.银行日记账5、出纳工作的职能是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能三、判断题（每题3分，合计15分）1、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经有关人员批准可以复制并登记。
（）2、为保证数字书写规范，阿拉伯数字前写有币种符号的，金额数字后仍须再写货币单位。
（）3、一张原始凭证只能对应一张记账凭证，不得对应两张以上记账凭证。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。
( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。
( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。
( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。
( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。
( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。
出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。
2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。
现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。
它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。
出纳岗位实务期末测试题(一)
《出纳岗位实务》期末试题（一）（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大每小题2分，共20分。
多选、错选或不选，均不得分）2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是A.退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B.退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C.接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D.接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章3. Y 100 009.00正确写法是（5.银行本票付款期限为（6.票据记载事项，属于可以更改的事项（7.将现金存入银行时，一般应编制（9.我国企业出纳实务中的现金是指（A.库存现金和银行存款B. 库存现金班级姓名学号、单项选择题1.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。
A. 2% 500 元B. 5% 1000 元C. 2% 1000 元D. 5% 500 元A.人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C.人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定, 下列票据中应作为应收票据核算的是A.支票B. 银行本票C. 银行汇票D. 商业汇票A. 1个月 B. 2 个月 C. 3 个月 D. 6 个月A.金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途A.现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项, 企业应当（A.根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C.根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账写字母填入括号C.库存现金和有价证券 D.现金•银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中（ ）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。
B .实存账存对比表C. 盘点盈亏报告表D.以上均是A.盘点单、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
出纳实务期末试题及答案
出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。
试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。
2．请列举出常见的货币支付和收入事项。
答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。
常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。
试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。
2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。
答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。
试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。
答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。
2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。
答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。
具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。
试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。
出纳岗位实务期末测试题(一)
《出纳岗位实务》期末试题（一）班级 姓名 学号一、单项选择题（将下列各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分，共20分。
多选、错选或不选，均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（ ）但不低于（ ）的罚款。
A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元 2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（ ）。
A. 退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B. 退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D. 接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章 3.¥ 100 009.00正确写法是（ ）。
A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（ ）。
A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 商业汇票5.银行本票付款期限为（ ）。
A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月 6.票据记载事项，属于可以更改的事项（ ）。
A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途 7.将现金存入银行时，一般应编制（ ）。
A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证 8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。
A. 根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C. 根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账 9.我国企业出纳实务中的现金是指（ ）。
A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中（ ）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。
A. 盘点单 B. 实存账存对比表 C. 盘点盈亏报告表 D. 以上均是二、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
出纳岗位实务期末A试卷【模板范本】
《出纳岗位实务》试题（A)卷姓名： 分数：一、填空题(将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、出纳一词有 、 、 、三种意义。
2、原始凭证复核主要应从 、 、 三个方面入手.3、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支数,特殊情况可适当放宽,但最高不得超过企业 天的日常零星开支数. 4、支票可分为 、 两种。
5、支票的有效期为 天.6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。
7、银行本票有 和 两种。
8、银行汇票金额起点为 元，付款期为 月。
9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发 支票和支票，不准套取银行信用.二、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题1分，共10分。
多选、错选或不选，均不得分）1、现金日记账和银行存款日记账由（ )登记。
A 、财务负责人B 、 经办人员C 、总账会计D 、出纳人员 2、现金结算的起点是( ）A 、100元；B 、500元；C 、1000元；D 、5000元; 3、原始凭证是由（ ）取得或填制的。
A 总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、 出纳人员 4、银行存款日记账的保管年限是（ ）A 、 5年B 、 10年C 、15年D 、 25年 5、销售产品收到商业汇票一张,应该填制（ )A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于（ ) A 、序时账 B 、分类账 C 、备查账 D 、总账7、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的. A 、收款凭证 B 、付款凭证 C 、原始凭证 D 、转账凭证 8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ) A 、发货票 B 、合同书 C 、入库单 D 、领料单 9、下列不属于原始凭证的是（ ）A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表 10、货币资金之间的划转业务只编制( )A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内.每小题2分，共20分。
出纳实务期末考试试题2
出纳实务期末考试一试题 2 《出纳会计实务》期末考试题学号分数班级姓名一、单项选择题 (共 10 题，每题 1 分)1、出纳工作的基来源则是( )A、 B、权责发生制原则C、配比原则D、本质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有( )A、支票B、汇兑C、信誉卡D、托收承付3、我国现行税收系统，按其性质和作用分，属于流转税类的是 ( )A、个人所得税 B、资源税C、关税D、增值税4、属于国税局征收的税种为( )B、房产税A、营业税C、印花税D、花费税5、薪资薪金的个人所得税纳税申报是在次月( )日B、15 日C、10 日D、20 日6、支票的有限限时为 ( )A、15 天B、10 天C、30 天D、一个月7、以下不是我国现行钱币面值的是( )A、100 元B、50 元C、20 元D、30 元8、阿拉伯数字 1 的中文大写是 ( )A、壹B、壶C、贰D、孛9、人民币的符号为 ( )A、,B、,C、,D、?10、原始凭据的保存限时为( )A、10 年B、20 年C、5 年D、15 年二、多项选择题 (共 10 题，每题 2 分，少答每一个选项 0.5 分，错选、多项选择不得分 )1、出纳工作的职能是 ( )A、收付职能B、反应职能C、监察职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有( )A、基本账户B、一般账户1C、专用账户D、暂时账户3、以下属于商业汇票的是( )A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票) 4、记账凭据的种类有 (A、现金凭据B、收款凭据C、付款凭据D、转账凭据5、出纳人员的装备形式有( )A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭据的审查 )三个方面A、真切性B、完好性C、程序性D、合法性7、出纳人员的能够登记的账簿有( )A、收入明细账B、总账C、库存现金日志账D、银行日志账8、现金管理的原则为 ( )A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类，可分为( )B、分类账A、日志账C、备查账D、订本账10、对账的 )A、账证查对B、账表查对C、账账查对D、账款查对三、对错题 (共 10 题，每题 2 分)1、出纳人员能够登记的账簿为总账( )2、小规模纳税人能够开具增值税专用发票( )3、盘点查对并开出单据后，再发现现金欠缺或假钞的，应由出纳人员负责( )4、出纳人员在收取现金时，不论是什么款项都能够收取，不用对其合法性负责( )5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写( )6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章( )7、中国银行负责监察、检查银行结算账户的开立和使用。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期
《出纳实务》期末考试A 卷
一，完成下列阿拉伯数字大小写的书写(共10分)
题
号 大 写 金 额
小 写 金 额
1 伍拾叁元零肆分
2 陆佰陆拾陆元肆角整
3 叁拾捌万伍仟零壹拾贰元整
4 肆亿伍仟陆佰万零叁拾元贰角柒分
5 壹万陆仟零伍元陆角整
6 ￥19.08
7 ￥100 000.00
8 ￥23 105 000.00
9 ￥300 005.14 10
￥6 703.50
二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分
天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。
该企业被主管税务机关
核准为一般纳税人。
2010年8月发生如下经济业务：
题号
一 二 三 总分 得分
班级：
姓名： 学号：
密
封 线
请
不
要
在
密
封
线
内
答
题
编制收付款记账凭证。
空白凭证如下表1、表2、表3。
1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。
10
2.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。
30
3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10
（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。
1.1日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。
2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银
行贷款。
3.6日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到
对方开来的收款收据。
4.8日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。
5.10日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。
6.12日，收到AQ公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员
填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。
7.15日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600
元。
8.17日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。
9.20日，收到MB公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之
送存银行，进账单33216#。
10.24日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。
11.25日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。
12.30日，通过查明，公司存放在某市一家金融机构的款项50 000元，已无法收回。