资金管理手册
浪潮资金管理系统操作手册
中国航天科技集团公司资金管理系统操作手册-账户初始项目组二〇一七年十二目录※重点理解 (1)账户组 (1)重点注意： (1)1、系统管理员操作部分（同系统管理第一章） (2)1.1 账户组定义 (2)1.2 给人员分配特定的账户组权限 (4)2、业务用户操作部分 (6)2.1 账户初始 (6)2.1.1 账户信息初始 (6)2.1.2 账户余额初始 (10)※重点理解账户组业务场景：一个单位有A、B、C、D、E共5个账户，这个单位中有张三、李四两个人，现需要实现“张三”只能看到ABC三个账户信息，“李四”只能看到DE两个账户信息实现方式：由本单位系统管理员创建“甲”、“乙”两个账户组，将“甲”的数据权限分给张三，将“乙”的数据权限分给李四，这样张三在账户初始、账户申请等操作时只能选到“甲”账户组，在该组中开设账户，查询时也只能查到“甲”账户组中的账户信息。
李四同理。
具体操作详见操作手册1.1、1.2部分重点注意：账户不要开在合并单位上！注意事项：1、外币账户做初始时币种填写外币，余额按照外币计价，账户性质选择专用户；2、账户余额初始的余额填写是银行的余额；3、在报表范围内的账户都要填写，党委户、工会户如果不是单独账不进报表就不需要初始，注销的账户不需要做账户初始；4、 2017年新开的商业银行账户账户余额按照0初始，待财务公司查到归集成功时的余额统一由集团修改余额；5、财务公司存定期自动生成的2174的帐号合并在217账号中 217帐号的活期户和定期户要分开初始6、七天通知存款户账户性质选择专用户7、2017新开立的保证金账户，初始的时候账户性质选择专用户，如果还没使用可以不做账户余额初始化1、系统管理员操作部分（同系统管理第一章）1.1 账户组定义账户组是为了实现将一个单位中的多个账户进行分组，使该单位不同的人仅能看到指定分组内的账户信息。
账户组根据各单位需要可随意命名。
（如单位不需要进行账户组权限控制，可以直接进行1.2给人员分配特定账户组权限。
资金调拨及内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。
本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。
二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。
2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。
3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。
如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。
4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。
5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。
三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。
2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。
3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。
4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。
5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。
6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。
四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。
宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。
上海市商品住宅维修资金管理操作手册
上海市商品住宅维修资金管理操作手册第一章绪论1.1 目的为规范上海市商品住宅维修资金的管理，确保资金使用合规合法，维护商品住宅的正常使用和价值，特制定本操作手册。
1.2 适用范围本操作手册适用于上海市范围内所有商品住宅的维修资金管理及相关工作。
1.3 名词解释（1）商品住宅：指在城市、城镇购物或租赁用于居住的住宅房屋，包括公寓、别墅等。
（2）维修资金：指用于商品住宅维修、保养、更新等工作的资金。
第二章维修资金的筹集2.1 维修基金的收取（1）商品住宅维修基金应由业主按照居住面积比例按时、足额交纳。
（2）装修费、水电气费等不属于维修基金范围内，不得纳入维修基金。
2.2 维修资金的使用（1）维修资金应当用于商品住宅的定期维修、保养等工作，并经物业管理单位和业主大会审批通过后方可使用。
（2）不得将维修资金用于其他用途，不得挪用。
第三章维修资金的管理3.1 资金监督部门市住房和城乡建设主管部门负责对维修基金的监督管理工作。
3.2 资金账户所有的维修基金都应当开立专用账户，确保资金的安全和专款专用。
3.3 资产保值使用维修基金应当注重资产保值增值，提高商品住宅的使用价值。
第四章维修资金的使用4.1 使用范围维修基金应当用于商品住宅大修、中修和小修等维修项目，以及对商品住宅共用设施设备维护工作。
4.2 审批程序使用维修基金的项目应当报业主大会审批，审批文件应当经物业管理单位审核。
4.3 资金使用监督对于使用维修基金的项目，应当严格审计，确保资金使用合规合法。
第五章维修资金的管理5.1 资金保管物业管理单位应当建立健全维修基金的资金保管制度，确保资金的安全。
5.2 资金使用公开对于维修资金的使用情况，物业管理单位应当及时向业主公开，接受业主监督。
5.3 定期报告物业管理单位应当定期向业主大会和有关主管部门报告维修基金的使用情况及资金余额等情况。
第六章法律责任6.1 违规使用对于挪用、挥霍维修基金的行为，将依法追究责任，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册
某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。
二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。
（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。
（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。
2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。
（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。
（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。
3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。
（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。
4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。
（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。
5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。
（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。
6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。
（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。
7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。
（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。
三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。
资金管理指导手册
资金管理指导手册第一章：导言资金管理在个人和组织的财务规划中起着至关重要的作用。
本指导手册将提供关于资金管理的基本原则和实用建议，帮助个人和组织有效管理自己的资金。
第二章：资金管理原则1. 收入和支出平衡：确保每个月的支出不超过收入。
2. 储蓄优先：将储蓄作为每月支出的首要事项，确保将一部分收入存入紧急备用金和投资计划。
3. 预算规划：制定每月预算，明确每个支出类别的限额，从而控制开支。
4. 消费决策：审慎选择购买物品和服务，并遵循实用性和可持续性原则，避免过度消费。
5. 收入增加：除了有效管理支出外，还应积极探索增加收入的机会，例如加班工作、副业或投资。
第三章：资金管理实用建议1. 建立紧急备用金：将一部分收入存放在容易取用的账户中，以应对突发状况，如意外费用或工作丧失。
2. 还清高息债务：优先偿还高息负债，如信用卡债务，以减少支付利息的负担。
3. 投资多样性：将一部分资金投资于不同类型的资产，如股票、债券、房地产等，以分散风险并获得更高回报。
4. 理性消费：在购买大额商品或服务时，比较价格、质量和其他相关因素，避免冲动消费。
5. 寻找低成本替代品：在日常生活中，寻找价格更低但质量相近的替代品，以减少开支。
6. 定期审查资金状况：定期检查个人或组织的资金状况，评估财务目标的实现情况并作必要调整。
第四章：资金管理工具1. 财务软件：使用财务管理软件来记录和跟踪个人或组织的财务状况，方便预算规划和开支管理。
2. 自动化账单支付：设置自动付款功能，确保账单准时支付以避免滞纳金。
3. 债务整合：将多个高息债务整合成一个低息负债，减少利息支出并方便管理。
4. 银行账户优化：选择适合个人或组织需求的合适银行账户，并充分利用各种服务和优惠。
5. 信用卡管理：充分了解信用卡的利率、积分和还款政策，合理使用信用卡并按时偿还欠款。
第五章：资金管理风险与应对1. 突发事件应急计划：制定应对突发事件的应急计划，包括准备紧急备用金和保险等措施。
安全生产资金管理手册及使用情况资料
（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。
（三）安全生产检查与评价支出；
（四）重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；
（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出；
（六）其他与安全生产直接相关的支出。
其中施工单位应为从事高空、高压、易燃、易爆、剧毒、放射性、高速运输、野外作业的人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险。所需费用直接列入成本（费用），不在安全费用中列支。企业为员工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全费用中列支。
总计,共332975元。
本公司承诺上述情况完全属实，安全费用已全部如上所述支付到位。
杭州威力克通信系统有限公司
序号
采购项目
数 量
单价
单 位
小计
1
劳保用品
1
2000
批
2000
2
防静电手套
270
双
918
3
口罩
600
2
只
ห้องสมุดไป่ตู้1200
4
劳保用品
1
2000
批
2000
5
安全帽
300
14
套
4200
6
手套
350
双
1225
7
安全帽
120
套
1872
8
工作服
420
78
套
32760
合计
46175
此支出为本公司半年内在安全生产上的投入，下半年还会继续在安全生产上投入相关的器材配备并对人员进行安全生产上的培训。
9、公司财务部除正常安排安全生产资金外，准备一定金额的应急资金。财务部负责人有权处理应急资金的使用
资金管理系统使用手册【新版精品资料】
费用控制和资金管理系统使用手册杭州韵源科技有限公司二零一三年五月五日前言●手册阅读指南本手册是韵源费用控制和资金管理系统等系列软件之使用手册。
在不同的产品系列中包含的费用控制和资金管理系统的版本不同，由于各版本间的总体功能相似，仅在个别功能及名词的称呼上有些差别，所以不影响软件的使用.因此,本手册以韵源费用控制和资金管理系统集团版为例进行编写，在各版本差别较大的地方予以分别说明,请用户予以注意，由此给您的工作带来的不便请您谅解。
手册中的某些图形界面与软件中的界面可能稍有差异，但功能介绍与软件中功能的相同，图形界面信息以软件中的界面为准，请用户在使用过程中予以注意。
本手册是针对费用控制和资金管理系统的详细使用说明.在手册中给用户提供了使用该软件进行系统操作所需要的全部支持信息。
为了便于用户阅读，本手册分为六个部分为您进行详细讲解。
●第一部分使用基础介绍费用控制和资金管理系统的一些基础操作，基本概念、操作流程、系统菜单等信息；●第二部分系统初始化该部分主要介绍在开始使用费用控制和资金管理系统进行日常业务处理之前，应该完成哪些初始化工作。
●第三部分营销管理部员工业务处理●第四部分财务部员工业务处理●第五部分人事部业务处理●第六部分其它部门员工日常业务处理●第七部分系统管理和设置主要介绍如何完成费用业务申请、借款、报销等工作,这部分内容是与借款、报销业务处理工作最为密切相关的。
●阅读方法本手册是费用控制和资金管理系统的使用手册，着重介绍如何通过使用费用控制和资金管理软件,更好的管理本单位的预算、资金执行。
本手册的读者为费用控制和资金管理系统的操作人员。
如果您已经有了一定的计算机应用基础,可以直接依照本手册学习费用控制和资金管理系统的使用方法；如果您的计算机基础比较薄弱，则最好先熟悉Windows2000、WindowsXP 等操作系统的基本操作,阅读微软公司相关用户手册,以便对所购买的软件在总体上有所了解,然后再跟随本手册学习费用控制和资金管理系统的使用方法.用户在正式使用费用控制和资金管理系统软件进行预算编制、业务数据等级、业务申请、借、还款,报销之前，最好由系统管理员不熟创建一个实验账套和演示系统，以便操作人员在参看本手册的同时，能够试着使用费用控制和资金管理系统软件在演示系统中录入一些基础资料和借款、报销、还款处理，查询输出一些账表等,这样学习的效果会更好一些.●图形符号约定【…】”：在本手册中代表系统中的一个按钮或图标按钮；“【…｜…】"：在本手册中代表菜单的路径；●注意事项费用控制和资金管理系统的不同版本广泛适用于各类企业、行政事业单位及核算中心，本手册以费用控制和资金管理系统的标准版为例进行说明，其中可能涉及的一些称谓在各类单位中有所差别，但这并不影响本手册对软件使用的指导说明,请用户予以理解;手册中的一些图形界面可能与软件中实际的界面稍有不同,但功能是完全相同的，请用户在使用中注意；●版权声明本手册的版权归杭州韵源科技有限公司所有，未经我公司书面许可,任何单位或个人不得以任何形式复制或传播本手册的任何部份。
上海市房屋维修资金系统管理操作手册-业主大会管理人员
上海市房屋维修资金系统管理操作手册-业主大会管理人员1. 引言本文档旨在为上海市业主大会管理人员提供关于房屋维修资金系统管理的操作指南。
通过阅读本手册，管理人员能够熟练掌握系统操作，确保房屋维修资金的有效管理和合理使用。
2. 系统登录与权限管理2.1 登录方式管理人员可通过在浏览器地址栏输入系统网址或使用系统提供的二维码进行登录。
2.2 用户权限根据管理人员职责，系统将为每位管理人员分配不同的权限，包括资金管理、维修项目管理、公告发布等。
请管理人员在登录后查看并了解自己的权限。
3. 资金管理3.1 资金查询管理人员可查询房屋维修资金的总额、已使用金额、未使用金额等信息。
点击“资金查询”功能，输入查询条件，即可查看资金明细。
3.2 资金划拨管理人员可对房屋维修资金进行划拨操作。
点击“资金划拨”功能，填写划拨金额、原因及收款人信息，确认无误后提交即可。
3.3 资金报销管理人员可对已发生的房屋维修费用进行报销操作。
点击“资金报销”功能，上传相关报销凭证，填写报销金额、维修项目及经办人信息，确认无误后提交即可。
4. 维修项目管理4.1 项目申报管理人员可接收并审核小区内房屋维修项目申报。
点击“项目申报”功能，查看申报项目详情，如有疑问可与申报人联系核实。
通过审核的项目将被纳入维修计划。
4.2 项目进度管理人员可查询已纳入维修计划的项目进度。
点击“项目进度”功能，查看项目名称、状态、负责人等信息。
4.3 项目验收管理人员可对已完成维修的项目进行验收。
点击“项目验收”功能，查看项目详情，对维修质量进行评估，如有需要可提出整改要求。
5. 公告与通知管理人员可通过系统发布小区内关于房屋维修资金的相关公告与通知。
点击“公告与通知”功能，填写标题、内容、发布范围等信息，确认无误后提交即可。
6. 系统设置6.1 个人信息管理管理人员可修改自己的登录密码、手机号码等信息。
点击“个人信息管理”功能，填写修改内容，确认无误后提交即可。
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目录前言 (1)1.目的 (5)2.适用范围 (5)3.名词解释 (5)4.作业流程 (6)5.作业内容 (7)前言货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
加强对货币资金收付业务的管理和控制，有利于保证货币资金的安全、完整。
本手册尽可能为特许经营总部以及加盟商提供较为全面的参考以及理论上的依据。
本手册仅供参考，不包含可能被忽视的差异与不足，在今后实际运作过程中须不断进行修改，以完善其中的内容。
本手册属于业之峰特许经营总部为加盟商提供的“特许经营配套”的其中一项，“特许经营配套”的详细内容已在特许经营合同的“附件三”中有详细规定。
未经特许经营总部授权不得已任何方式改编、传递、转录本手册。
1.手册的说明特许经营是特许人与加盟商之间的“业务结合体”。
这是一种长期互动互惠关系，需要双方的承诺和付出，才能取得成功。
因此，加盟商和特许人首先应确立一个共同目标，在发展业务过程中双方应精诚合作，取长补短，齐心协力地为此目标作出贡献。
只有这样，“业之峰”特许经营体系才能增强实力,提高盈利,从而取得长远成功。
为了取得更高的成效，在经营业务的过程中，特许经营体系内的每一位成员都必须遵守“业之峰”所规定的营业程序、经营手法及市场策略；彻底了解特许人的远景与目标，同心协力，朝共同的利益努力。
作为“业之峰”特许经营体系中的一员并不容易，在运营的过程中，此“手册”与加盟商手册是非常珍贵的指导手册。
它包含许多有关业之峰总部的总体思想与管理方法，以及如何切实有效的进行相互间的配合的重要资料。
如果正确运用，将有助于展开全面管理工作，使日常业务能够顺利、畅快的进行，确保业务运作有效，职业道德及专业水准得以保持。
2.手册的使用此手册为业之峰公司无形资产的一种，受知识产权法保护，特许经营体系各成员有责任和义务小心保管这份重要文件。
业之峰特许经营总部为了达致“业之峰”特许经营体系正常运作的要求，可将此手册当作“业务运作备忘录”。
经常查阅及了解所应遵守的规定，将有助提高管理成效。
在日常管理中碰倒难题，本手册也将提供珍贵意见供参考。
特许经营总部成员在任何情况之下，都不应向“业之峰”特许经营体系以外的人透露本手册的内容详情。
每一份总部手册都有列号，这可以让“业之峰特经营总部”认明归还手册的原借户。
我们也谨此提醒特许经营总部成员，在监督加盟商履行特许经营合同时，若要了解合同中个别条款所涉及的责任与义务，应参阅合同的有关规定。
3.手册的管理本手册的内容受版权法和业之峰总部与所有加盟商签署的合同限制。
只有以下人士有权使用本手册：♦特许经营权特许人--也就是业之峰公司。
♦业之峰特许经营总部成员。
♦其他经业之峰特许人认可的使用者。
♦除非经由特许人书面授权，其他人都不许翻阅本手册。
3.1 知识产权保护该手册是“业之峰”的独有资产，受版权法令的保护。
本手册版权与知识产权归“业之峰”所有。
根据版权法规定，任何人都不许抄袭或复印本手册内容，也不许以口头传达、录音或其他方式将内容转告他人。
只有在特定情况下，经“业之峰”的书面认可，才可向他人透露有关资料。
本手册必须在公司妥善保存。
在任何情况下，本手册都不许拿离“业之峰”特许经营总部。
若本手册失落、遭盗窃或破坏，应该立即向业之峰报告。
上述所有的资料属机密，并对其他类似生意的竞争者来说，具有商业价值。
因此，其知识产权应随时受到该特许经营网络成员的保护。
在特许经营的管理条例下，特许经营总部成员在面对第三者时，必须保护其知识产业使用权或未来知识产权。
若成为副特许人，在与第三者签署特许经营合同的时候，特许经营总部成员必须确保对方能保护特许人的知识产权。
3.2补充及修改程序为了面对市场的剧烈竞争，“业之峰”将不断进行市场调查，改进企业策略，开发新产品，提高生产效率，所以要不断修订运作系统。
此手册也将因此根据需要不断修订。
为使“业之峰”特许经营总部成员了解特许人最新政策，特许人将履行其义务，在必要时修订本手册。
“业之峰”也将定期检查手册，以确保整个特许经营体系所使用的手册内容保持一致。
1．目的：加强对货币资金收付业务的管理和控制，有利于保证货币资金的安全、完整，从而提高货币资金的使用效率。
2．适用范围：业之峰特许经营总部及其加盟商的全体财务人员。
3．名词解释：货币资金：是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
现金：是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。
银行存款：是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。
汇兑结算：汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。
分为电汇和信汇两种，可选择使用。
银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。
异地托收承付：根据购销合同，由收款人发货后，委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
4．作业流程：经费存款的管理5.作业内容：5．1经费存款的管理货币资金，除了保留少量的备用现金以外，都必须存入国家银行。
各单位之间的经济往来，除支付工资和零星小额的收付可采用现金外，其他一切商品交易、劳务供应和资金调拨等结算，必须通过银行办理转帐结帐。
转帐结算，就是单位之间的款项收付，不动用现金，而由银行从付款单位在银行的存款帐户中，将应付款项划转到收款单位的存款帐户结清帐目。
为此，我们要在当地银行开立存款帐户，以便办理货币资金的收付和结算。
在银行开户时，应根据不同性质的资金分别办理。
在银行开户时，要向同级财政机关或上级主管部门提出申请，并填写“开户申请书”，经批准后，送银行审查同意，发给空白“印鉴片”，由单位签盖有权支配款项的印鉴，并交银行存款备验。
为了保证结算工作的顺利进行，国家银行对结算方式、程序、手续都作了统一规定。
根据中国人民银行现行结算办法的规定，银行的结算方式分为：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款（同城、异地）和托收承付（异地）等结算方式。
5．2现金管理制度根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，现金管理制度主要有以下内容：5．2．1职工工资、津贴；5．2．2个人劳务报酬；5．2．3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；5．2．4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．2．5出差人员必须随身携带的差旅费；5．2．6结算起点（1000元人民币）以下的零星支出；5．2．7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。
5．3现金管理的原则国家银行是现金管理制度的执行和监督者，业之峰装饰公司要遵守国家规定的各项现金管理制度，并接受国家银行的监督和检查，出纳人员在办理现金收付业务中应坚持下列原则： 5．3．1坚持库存现金限额制度。
为了保证现金的安全，便于单位支付日常零星开支，银行对各单位都要核定一个库存现金限额。
核定的依据，一般是三天的正常现金支付的需要量。
超过限额的库存现金，应送存银行。
5．3．2坚持钱、帐分管。
各单位现金收付业务，应由专职或兼职的出纳员办理，出纳、会计分开，钱帐分管。
5．3．3坚持按规定的范围支付现金。
5．3．4坚持不坐支现金。
各单位支付现金时，应从备用金中支付零星的开支，不准用本单位的收入现金直接办理现金支出。
对于收取的应缴国家预算收入的现金，应按规定上缴，不准留用。
5．3．5严密现金收付手续。
收入现金时，应给缴款人员出具正式收据。
付出现金时，要在付款的原始凭证上加盖“付讫”戳记，以防止凭证重复报销。
出纳人员在工作中要坚持原则，廉洁奉公、一丝不苟。
现金不准借给私人，不准以白条抵库，不准套取现金。
在办理现金收付业务中，必须严密手续，防止漏洞。
5．3．6 保证帐款相符。
出纳人员对当天办理的现金收付业务，必须做到日清月结，帐款相符。
主管人员应定期或不定期地对库存现金进行核对和抽查，以便监督和督促出纳人员工作。
5．4现金日记帐的登记和库存现金日报表的编制。
出纳人员应对收付现金的各种原始凭证按业务发生的时间先后顺序，每日连续编写，逐笔登记“现金日记帐”，每天下班之前结出现金余额，与实存现金进行核对相符后，据以编制“库存现金日报表”，连同原始凭证交会计人员复核，由会计人员据以填制记帐凭单。
5．5银行存款的管理加强银行存款的管理和监督，是搞好货币资金的调度，维护财经纪律，提高资金利用效果的保证。
因此，财会部门必须做好下列工作：5．5．1在银行开立银行存款结算户，必须提出申请，经上级主管部门鉴章证明，银行审查批准。
5．5．2通过银行帐户办理资金收付业务，必须认真贯彻执行国家的政策、法令、遵守银行信贷、结算和现金等有关规定；在银行开立的帐户，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用；各种收款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；银行存款帐户内，必须有足够的资金保证支付，不准签发空头支款凭证。
5．5．3银行存款的收付业务，应由出纳人员按规定办理。
向银行送存款项应填写一式两份的“进帐单”（或称“送款单”），连同现金、结算凭证一并送交银行，经银行点收无误，在回单联上加盖“收讫”戳记后退回企业，作为记帐依据；对于转帐业务，银行应根据结算办法主动将款项转入企业的存款户，企业根据银行转来的收帐通知入帐。
从银行提取现金或支付款项，应按编号顺序签发支票或其它结算凭证，通过银行付款或转帐。
以支票存根或其他结算凭证的回单联作为付款的入帐依据。
各种结算凭证的保管、领用和签发必须有专人负责，并加盖与留存银行印鉴相同的财务专用章、单位公章和有关人员私章。
签发结算凭证与印章保管不得由出纳一人兼管。
5.6支票5.6.1支票的基本规定：1>支票一律记名；2>支票最低金额100元；3>支票有效期限10天；4>禁止签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。
5>签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写日期，大小写金额和收款人，不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明；6>对签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票或使用支付密码错误的支票时，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。
7>凭收款人为单位的现金支票支取现金时，收款人在支票背面加盖收款单位公章后，交给签发人的开户银行支取现金，凭收款人为个人的现金支票支取现金时，收款人须在支票背面加盖私章后，交给签发人的开户银行支取现金，收款人到其开户银行交存转帐支票时，在支票背面要加盖单位公章和法人章或授权代理人公章。
在被背书人栏填上开户银行名称，下方写明“委托收款”字样和交款日期；8>转帐支票只能用于转帐，不得提取现金；现金支票只能用于支取现金，不得转帐；转帐支票可以背书转让，现金支票不得背书转让；9>支票转让背书必须连续，即在第一栏背书人签章栏加盖持票人章（公章，法人章），被背书人填明收款人名称后，交给收款人。