一级资本和二级资本构成
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令）、《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发【2005】88号）、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法.第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量,通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理,建立良好的资本补充机制,增强资本吸收损失的能力.第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。
—1—一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；（二)审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实；（三)监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况；（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要；(五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；(六)审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整；—2—（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。
二、经营管理层负责资本管理政策的实施,其主要职责：(一）根据董事会资本政策,负责制定资本管理制度；（二)负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险,并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案；（三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据;(四)负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批;（五)负责流动性管理，制定流动性管理办法，确保流动性目标达到监管要求;（六）负责资产减值准备管理，并制定资产减值管理办法，确保资产损失准备目标达到监管要求。
多层次资本市场的构成
多层次资本市场的构成一、引言在现代经济体系中，资本市场发挥着至关重要的作用。
为了满足不同层次的融资需求，资本市场经过长期的发展逐渐形成了多层次的结构。
本文将深入探讨多层次资本市场的构成，旨在为读者提供全面、详细的了解。
二、一级市场与二级市场2.1 一级市场一级市场是指企业首次向投资者发行股票或债券以获取资金的市场。
在一级市场中，公司直接与投资者进行交易，发行新股或债券。
一级市场的特点是交易对象是公司和投资者，交易方式多样，如公开招股、定向增发等。
2.2 二级市场二级市场是指已发行的股票和债券在交易所或场外市场上进行买卖的市场。
在二级市场中，投资者之间进行交易，从而实现股票和债券的流通。
二级市场的特点是交易对象是投资者之间，交易方式相对统一，如证券交易所的集中交易和场外交易。
三、主板市场与创业板市场3.1 主板市场主板市场是指具备较大规模和较高交易流动性的股票市场。
在主板市场上，一般有成熟、规范的市场制度和监管机构。
主板市场通常对发行企业有较高的准入门槛要求，如盈利能力、市值要求等。
主板市场的特点是：(1) 交易流动性高，成交量大，交易相对活跃。
(2) 相对较大市值的企业较多。
(3) 对上市公司的信息披露要求较为严格。
(4) 市场监管机构的监管力度相对较大。
3.2 创业板市场创业板市场是指面向高成长性、创新型企业的股票市场。
创业板市场相对较新，设立的初衷是为了支持和促进创新和创业。
创业板市场通常对发行企业的准入门槛较低，相对灵活。
创业板市场的特点是：(1) 对高成长性企业的发展提供更多的资金支持。
(2) 对创新型企业的上市要求相对宽松。
(3) 交易流动性相对较低，成交量较小。
(4) 监管机构相对宽松，对创新企业给予更多的扶持。
四、股票市场与债券市场4.1 股票市场股票市场是指公司股票的发行和交易市场。
在股票市场中，公司通过发行股票来向投资者融资，并使股票可以在市场上进行买卖。
股票市场的特点是：(1) 资金来源较为灵活。
巴塞尔协议对银行资本的规定
巴塞尔协议对银行资本的规定巴塞尔协议是国际银行业监管的重要标准，旨在提高银行业的稳定性和抵御金融风险的能力。
其中，对银行资本的规定是其重要内容之一。
首先，巴塞尔协议规定了银行资本的构成和要求。
银行资本主要分为一级资本和二级资本，一级资本包括普通股和资本公积金，而二级资本则包括优先股和次级债务。
根据巴塞尔协议，银行需要确保其一级资本和二级资本占其风险加权资产的比例不低于一定的比例，以确保其有足够的资本储备来承担可能的风险损失。
其次，巴塞尔协议对银行资本的充足性提出了具体要求。
协议规定了资本充足率的计算方法和最低要求，以确保银行有足够的资本来覆盖其风险资产。
这项规定的实施，可以有效地降低银行破产的风险，提高金融体系的稳定性。
此外，巴塞尔协议还对银行的杠杆比率进行了规定。
杠杆比率是指银行资产与资本的比例，用于衡量银行的资本充足程度。
协议规定了最低的杠杆比率要求，以限制银行过度借贷和过度杠杆化的行为，从而减少金融系统的系统性风险。
另外，巴塞尔协议还对银行的流动性风险进行了规定。
协议规定了流动性覆盖率的要求，以确保银行有足够的流动性资产来覆盖其流动性负债，从而降低银行面临流动性风险的可能性。
总的来说，巴塞尔协议对银行资本的规定，旨在提高银行的资本充足性，降低金融系统的风险，增强金融体系的稳定性。
这些规定的实施，对于保障金融市场的健康发展和维护金融体系的稳定具有重要意义。
在国际金融体系中，巴塞尔协议已成为银行业监管的重要标准，对银行的经营和管理具有重要的指导意义。
因此，银行应当严格遵守巴塞尔协议的规定，加强资本管理，提高风险管理水平，从而确保金融体系的稳定和健康发展。
巴塞尔协议(一、二、三)内容总结
巴塞尔协议1、2、3内容总结巴塞尔协议Ⅰ1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。
1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成：1、资本的组成。
巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。
第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。
第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。
附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。
2、风险加权制。
巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。
二是确定表外项目的风险权数。
确定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。
3、目标标准比率。
总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。
银行资本充足率=总资本/加权风险资产4、过渡期和实施安排。
过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。
1988年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。
通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。
巴塞尔资本协议Ⅱ三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。
①第一大支柱：最低资本要求。
最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。
商业银行经营与管理课后作业：资本构成比较,中国银行,上海银行,农业银行
问题1：比较三家商业银行的资本构成并分析。
资本的技术构成和资本的价值构成之间存在密切的关系。
资本的技术构成决定资本的价值构成，并通过价值构成来表现出来，为了表现它们之间的关系，马克思把这种由资本技术构成并能反映技术构成变化的资本价值构成，叫做资本的有机构成。
即为不变资本与可变资本的比率。
根据《中国银行股份有限公司2016年资本充足率报告》《上海银行股份有限公司2016年资本构成信息附表》以及《中国农业银行2016年资本充足率报告》的有关数据整理得到表1：表1 三家商业银行相关数据对比根据上表的内容可分别得出中国银行、上海银行、中国农业银行的资本构成中核心一级资本、其他一级资本、二级资本的占有率。
图1 中国银行资本构成图2 上海银行资本构成图3 中国农业银行资本构成由图1、图2和图3可以看出三家银行中核心一级资本占有份额最大，其中上海银行的核心一级资本占有份额最高；而其他一级资本中，三家银行的占有份额都比较少，上海银行甚至约为零；另外，三家银行的二级资本占有份额相差不大，为15%左右。
这说明三家银行的资本结构较为合理。
由表1的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率可以看出这三家银行的资本充足率都较为充足，自由资产足以应付各种可能发生的危机。
问题2：银行的资本充足率越高越好吗？为什么？不是越高越好。
原因：资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。
一家商业银行的资本充足率越高，其能够承受违约资产风险的能力就越大，其资本风险也越小。
但从盈利角度看，资本充足率并非越高越好，因为较低的资本充足率，意味着商业银行开展资产业务所需资本的支持数量相对较少，资金成本也相应提高。
巴塞尔协议1、2、3内容总结
巴塞尔协议1、2、3内容总结作者 :巴塞尔协议Ⅰ1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。
1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成：1．资本的组成。
巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。
第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。
第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。
附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。
2．风险加权制。
巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。
二是确定表外项目的风险权数。
确定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。
3．目标标准比率。
总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。
银行资本充足率=总资本/加权风险资产4．过渡期和实施安排。
过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。
1988年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。
通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。
巴塞尔资本协议Ⅱ三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。
①第一大支柱：最低资本要求。
最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。
[2021下]金融理论与实务_试卷_A卷_施玲
![[2021下]金融理论与实务_试卷_A卷_施玲](https://img.taocdn.com/s3/m/dd0a21290166f5335a8102d276a20029bd646388.png)
A 总财富水平B 持有货币的机会成本C 消费水平
D 持有货币给人们带来的效用E 受教育程度
25.目前，中国人民银行使用的货币政策工具主要有( )。
A 法定存款准备金率B 利率政策C 再贴现政策
D 再贷款政策E 公开市场业务
三、判断说明题 (26-30题，每题3分，共15分。判断正误，错误的请说明理由。考生请在答题卡上作答)
B 当本国货币供给相对于国外货币供给增长更多时，将导致本国价格水平等比例上升，进而在购买力平价机制的作用下，本国货币汇率将等比例下跌
C 当本国利率水平相对于国外利率水平提高更多时，会导致国内货币需求下降，价格上升，在购买力平价机制的作用下，本国货币汇率将下跌
D 假定国内外资产之间具有完全的不可替代性
26.银行信用与商业信用之间是替代关系。
判断:
理由：
27.普通股股票持有人和债券持有人都具有参与公司决策的权利。
判断:
理由：
28.投资者通常会在预期某种金融资产的价格将要下跌时卖出看跌期权。
判断:
理由：
29.一般而言，二板市场主要服务于稳健发展的大型企业，股票发行条件最为严格。
判断:
理由：
30.对货币政策中介指标的选择，各国由于经济、金融条件的差异，所选择的中介指标不尽相同。
A 公开储备B 重估储备C 普通准备金D 长期次级债务
15.作为货币政策操作指标和中介指标的金融变量必须具有明确的内涵和外延，使中央银行能够迅速而准确地收集到有关指标的数据资料，以便进行观察、分析和监测。上述标准指的是( )。
A 可测性B 抗干扰性C 可控性D 相关性
16.( )的多少与人们对现金的偏好和非现金支付是否发达密切相关。
金融企业资本金管理办法
金融企业资本金管理办法一、总则1.1 为加强金融企业资本金管理，确保资本充足，防范金融风险，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于在我国境内依法设立的金融企业，包括商业银行、证券公司、保险公司、基金管理公司等。
1.3 金融企业资本金管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：资本金来源和使用应符合国家法律法规规定；（2）真实性原则：资本金应真实反映企业财务状况；（3）充足性原则：资本金应满足企业正常经营和风险防范需要；（4）流动性原则：资本金应具备一定的流动性，确保企业在面临流动性风险时能够及时补充。
二、资本金的构成及认定2.1 金融企业资本金分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
2.2 核心一级资本主要包括以下内容：（1）实收资本；（2）资本公积；（3）盈余公积；（4）一般风险准备金；（5）未分配利润。
2.3 其他一级资本主要包括以下内容：（1）优先股；（2）永续债；（3）其他符合监管规定的资本工具。
2.4 二级资本主要包括以下内容：（1）次级债；（2）混合资本债；（3）其他符合监管规定的资本补充工具。
三、资本金的筹集与管理3.1 金融企业应通过以下途径筹集资本金：（1）增资扩股；（2）利润留存；（3）发行资本补充工具；（4）其他合法途径。
3.2 金融企业筹集资本金应遵循以下要求：（1）确保资本金的真实性和合法性；（2）合理确定筹集规模，不得超过企业实际需求；（3）及时披露相关信息，提高透明度；（4）依法履行审批程序。
3.3 金融企业应建立健全资本金管理制度，加强资本金日常管理，确保资本金的安全、流动和收益。
四、资本金的使用与监督4.1 金融企业使用资本金应遵循以下原则：（1）保障企业正常经营；（2）提高资本使用效率；（3）防范金融风险；（4）符合国家宏观调控政策。
4.2 金融企业使用资本金应主要用于以下方面：（1）补充流动性；（2）扩大业务规模；（3）提高风险防范能力；（4）优化资本结构。
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'. 一级资本与二级资本的构成
一级资本的构成
一级资本=核心资本=企业股权资本，
一级资本即核心资本，由实收股本/普通股和公开储备构成；一级资本必须占银行资本总额的50%以上。
二级资本也称附属资本，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。
由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到两个级别。
一级资本包括是核心一级资本和其他一级资本，核心一级资本包括：（一）实收资本或普通股。
（二）资本公积。
（三）盈余公积。
（四）一般风险准备。
（五）未分配利润。
（六）少数股东资本可计入部分。
其他一级资本包括（一）其它一级资本工具及其溢价。
（二）少数股东资本可计入部分。
二级资本的构成
二级资本（Tier 2 Capital）也称附属资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。
由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到两个级别。
二级资本是银行的次等资本，包括未披露准备金、一般损失准备金、从属有期债务、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券等等。
次级债券计入附属资本的条件是不超过核心资本的50%，原始发行期限5年以上。
次级长期债券兼有债务和股权的特征，可用来补充资本金。
作为银行资本有机组成部分，发行次级债还可降低资本金平均成本，提高股东回报率等。