补电子商务税收与法律
了解电子商务税收的政策与法律法规
第一，增值税 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征
收的一种流转税。增值税是我国最主要的税种之一。
第二，企业所得税 企业所得税是对我国ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种
税。个人独资企业及合伙企业除外。
第三，个人所得税 个人所得税是对自然人取得的各项所得征收的一种税，包含了个体工商户的生
电子商务法律法规
一、电子商务税收概述
（一）电子商务税收的定义
电子商务税收，是指国家凭借政
治权力，根据法律规定对通过互联网等信息 网络进行的商务活动中创造的国民收入进行 分配和再分配，无偿取得财政收入的一种规 范形式。电子商务的税收是随着电子商务的 不断发展而产生的，需要谨慎对待。
一、电子商务税收概述
产、经营所得。
一、电子商务税收概述
（三）电子商务税收中存在的问题
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二、电子商务税收的政策选择
1．“不增加新税”
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对于我国来说，处于发展初期的电子商务需要国家的扶持和鼓励，但又应当
坚持税收的公平、效率原则。因此，现阶段我国电子商务应与传统商务活动以同
样的方式缴税，即“不增加新税”。
2．“据情征税”
电子商务法律法规
随着电子商务的发展，各个国家、国际组织之间由于征税的方式、标准不同，
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必然会存在利益分配上的矛盾。因此，当电子商务发展到一定阶段时，便需要重 新考虑电子商务的税收原则、常设机构、税收征管等问题。
三、电子商务税收的实施策略
保证现行税收法律法规的执行 电子商务税收代理制度
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建立更加合理的电商征税机制 税务部门牵头协调
我国电子商务税收征管的立法问题建议
我国电子商务税收征管的立法问题建议我国电子商务发展迅速，但是电子商务税收征管面临着许多立法问题。
为了解决这些问题，需要对税收征管进行针对性的立法，使得税收征管更加完善和有效。
本文将从立法问题出发，提出一些建议，希望能够引起相关部门的重视，推动电子商务税收征管立法的进一步完善。
针对电子商务税收征管的立法问题，应该加强对电子商务纳税主体的界定。
目前我国对于电子商务纳税主体的界定还存在一定的模糊性。
在实际操作中，一些电子商务平台和个体经营者存在逃税行为，导致税收征管难度加大。
应当对电子商务纳税主体进行明确的界定，包括电子商务平台、个体经营者以及跨境电商等不同类型的纳税主体，明确各自的纳税责任和义务。
需要加强对电子商务交易行为的税务监管。
电子商务交易行为的特点是快捷、跨境化、虚拟化等，传统的税收征管方式可能存在一定的难度和不足。
应当建立更加完善的电子商务税收征管体系，包括对电子商务交易数据的实时监控和分析，对交易行为进行风险评估和分类管理，针对不同类型的交易行为采取差异化的税收征管措施。
应当完善电子商务税收政策，推动税收征管的便利化和规范化。
目前我国电子商务税收政策还存在不少漏洞和问题，如税收优惠政策的滥用、税收征管的不规范等。
应当对电子商务税收政策进行系统性的修订和完善，规范税收征管的程序和流程，引导电子商务企业和个体经营者依法纳税，同时加强对税收优惠政策的监督和管理，防止其被滥用。
应当加强税收征管的国际协调与合作。
随着电子商务的跨境化发展，国际间的电子商务税收征管问题日益突出。
我国应该加强与其他国家和地区的税收征管合作，建立和完善跨境电商税收信息交换机制，共同应对跨境电商交易的税收征管难题。
应当积极参与国际电子商务税收征管的协商和立法，推动国际电子商务税收征管规则的协调和统一。
应当加强对电子商务纳税主体和消费者的教育和宣传工作。
电子商务纳税主体和消费者往往存在税收意识薄弱、纳税自觉性不强的问题，容易出现逃税、偷税等行为。
电子商务中的税收法律问题
近年来，我国的电子商务获得了蓬勃的发展，电子商务主要是通过利用互联网来进行商品的销售和经营。
在电子商务发展和壮大的过程中也产生了一些问题，由于互联网的发展环境过于复杂，对电子商务的快速发展产生了不利的影响。
在税收领域内，尚未出台健全的对电子商务进行制约和监管的税收制度法律，没有解决电子商务税收发展中出现的一些问题，必须对我国的电子商务税收法律制度进行完善和改革，促进电子商务的健康发展。
1电子商务税收法律制度中存在的问题1.1电子商务税收法律存在一定的滞后性我国的电子商务发展非常迅速，对人们的生活方式产生了潜移默化的变化，使人们的日常生活模式从传统话题进行电子化转变，在转变的过程中产生了一系列的问题。
我国的电子商务税收法律存在着不完善性和滞后性，在电子商务发展中的一些实际应用过程中存在着无法可依的现象，这也暴露出了我国在电子商务税收立法方面的不完善和漏洞[1]。
因此在我国的法律改革进程中必须对电子商务的税收法律制度进行进一步的完善。
1.2没有对纳税义务人的身份进行确定电子商务主要是通过互联网来进行虚拟的商品交易，其完成货物买卖的方式主要是电子化的商品交易方式，然而在科学技术发展的过程中，互联网的发展环境具有复杂性，对电子商务的快速发展造成了不利的影响。
电子商务的发展中需要面临网络虚拟世界和现实世界之间的差别，在网络交易的过程中，交易双方存在着信息不对等的情况，也没有具体的证据可以对交易过程进行查询。
这样一来，很多电子商务的交易过程都没有到税务机关进行登记，在网络交易的过程中隐藏了交易双方的真实姓名。
税务部门要对电子商务中的交易进行征税，难以对纳税义务人的具体身份进行查询和有效的确定。
1.3没有确定课税的对象根据当前我国的税收法律制度，对于不同的课税对象要征收不同的税收种类，税收部门征收怎样的税收是由课税对象决定的，因此课税对象是征收税收的主要依据。
现行税法中，对交易商品征收的税种较多，例如关税、印花税、企业所得税、个人所得税、增值税等等，这些税收种类都必须具备明确和具体的征收对象，否则税务部门就难以进行有效的征税，从而难以保障税收收入。
电子商务法律问题及税收
电子商务法律问题及税收随着互联网技术的飞速发展，电子商务已经成为了当今经济生活中不可或缺的一部分。
它极大地改变了人们的购物方式和商业运营模式，为企业和消费者带来了诸多便利。
然而，电子商务的快速发展也带来了一系列法律问题和税收挑战。
在法律方面，电子商务面临着诸多问题。
首先是合同的法律效力问题。
在电子商务交易中，合同通常是以电子形式达成的，如电子订单、电子签名等。
然而，电子合同的有效性、可执行性以及相关的证据规则等，在法律上还存在一定的不确定性。
例如，电子签名的法律效力在不同国家和地区的法律规定可能存在差异，这可能导致合同纠纷难以解决。
其次，消费者权益保护也是一个重要问题。
在电子商务环境中，消费者往往难以直接接触商品，只能通过网络上的图片、描述等信息来做出购买决策。
这就容易导致商品信息不实、质量不符等问题。
而且，一旦出现消费纠纷，消费者在维权时可能面临诸多困难，如异地维权成本高、商家信息不真实等。
再者，知识产权保护也是电子商务中的一个难题。
由于网络的开放性和信息传播的快速性，侵犯知识产权的行为，如盗版、假冒等，在电子商务领域更加容易发生且难以监管。
此外，网络域名的争议、软件著作权的保护等问题也层出不穷。
另外，电子商务中的数据隐私和安全问题日益突出。
电商平台收集了大量的消费者个人信息，如姓名、地址、联系方式、购买偏好等。
如果这些数据得不到妥善保护，被非法获取或滥用，将严重侵犯消费者的隐私权。
在税收方面，电子商务也给传统的税收制度带来了巨大的冲击。
传统的税收制度通常是基于地域和实体经营来确定纳税义务的。
然而，电子商务的无国界性和虚拟性使得税收管辖权的确定变得复杂。
例如，一个电商企业可能在多个国家或地区开展业务，但难以确定其主要经营地和利润来源地，从而导致各国在税收管辖权上产生争议。
电子商务的交易形式多样，包括 B2B、B2C、C2C 等，不同交易模式下的税收政策和征管方式也存在差异。
对于 C2C 模式，由于交易主体多为个人，税务登记和税收征管难度较大，容易出现税收流失的情况。
电子商务的法律与政策问题分析
电子商务的法律与政策问题分析随着互联网和技术的快速发展，电子商务已成为现代商业的重要组成部分。
与此同时，电子商务所涉及的法律和政策问题也日益复杂化和关注化。
本文将从多个角度探讨电子商务的法律与政策问题，以期对相关方面有一定的了解。
一、数据隐私与保护随着电子商务的快速发展，个人数据的采集和处理变得愈发广泛和频繁。
然而，个人数据隐私的泄露和滥用问题也逐渐显现出来。
在保护用户的数据隐私方面，电子商务企业扮演着重要的角色。
相关政策与法律法规的制定和执行，对于确保个人数据的隐私和保护具有重要意义。
此外，个人数据的跨境流动、云计算和大数据时代的来临，也给数据隐私带来了新的挑战与法律政策。
二、电子支付安全电子商务的快速增长离不开电子支付的支持。
然而，众所周知，电子支付存在一定的风险与安全隐患。
电子支付安全问题直接关系到消费者权益与资金安全，需要有关政府和监管机构采取相应的政策与法律措施，加强电子支付的监管与保护。
同时，对于电子商务企业而言，建立健全的支付安全体系和风险防范机制也是至关重要的。
三、电子商务纠纷解决电子商务纠纷日益增多，解决这些纠纷对于电子商务的健康发展具有重要意义。
随着电子商务交易的普及，国内外商家及消费者之间的纠纷也越来越常见。
因此，建立有效的电子商务纠纷解决机制，尽快解决纠纷，维护消费者权益，对促进电子商务行业的健康发展至关重要。
四、知识产权保护电子商务的快速发展给知识产权保护带来了新的挑战。
通过互联网，知识产权的盗版转载被放大和加速，导致创新的动力丧失和正当权益的侵犯。
为了保护知识产权，建立和完善相关法律法规与政策，必须与时俱进地应对互联网领域知识产权侵权的新形式和新技术。
五、电子商务税务与监管电子商务的全球化特点带来了税收与监管的难题。
传统的税收法律往往难以适应电子商务的模式和运营方式。
因此，制定专门的电子商务税收政策与法律，解决纳税主体、征税方式和税额确定等问题，具有重要意义。
另外，加强对电子商务的监管与管理，也是确保电子商务行业健康发展的必要条件。
电子商务法律与税收
电子商务法律与税收随着互联网的迅速发展，电子商务已经成为商业活动中不可或缺的一部分。
然而，由于其新颖性和全球性质，电子商务所涉及的法律和税收问题也日益复杂化。
本文将探讨电子商务领域中的法律规定和税务要求，并讨论其对企业和消费者的影响。
一、电子商务法律1. 电子合同电子合同是电子商务中最常见的法律问题之一。
根据电子商务法，电子合同与传统合同具有相同的法律效力。
然而，在电子商务环境下，确保电子合同的合法性、完整性和安全性是关键问题。
为了解决这些问题，各国法律体系普遍制定了相关法规，如电子签名法和数据保护法。
2. 个人信息保护随着电子商务的兴起，个人信息的收集和处理已成为一项重要的法律要求。
许多国家和地区实施了个人信息保护法，要求企业在收集和处理个人信息时遵守一系列规定，如明确告知个人信息的用途，取得信息主体的同意以及保障信息的安全性。
3. 知识产权保护电子商务促进了知识产权的跨境流通，但也带来了知识产权侵权的风险。
为了保护知识产权的权益，各国采取了一系列措施，如加强版权保护、商标注册和专利申请等。
此外，一些国际组织还建立了专门的争端解决机制，以解决跨国知识产权争议。
二、电子商务税收1. 跨境电子交易税收跨境电子交易涉及了多个国家或地区的税收政策。
由于互联网的全球性质，传统的税收规则在跨境电子交易中常常无法适应。
为了解决这一问题，国际组织和各国纷纷探索新的税收政策，如征收跨境电子交易税、制定数字服务税等。
2. 电子商务企业的税务合规电子商务企业在税务合规方面也面临着许多挑战。
由于电子商务的特殊性，企业往往需要面对多个司法管辖区的税收要求。
为了遵守税法规定，企业需要深入了解各个国家和地区的税收政策，并进行合理的税务规划和申报。
3. 跨境税收合作为了应对电子商务带来的税收挑战，各国和地区之间加强了税收合作和信息交流。
例如，大部分国家已经签订了双边或多边税收协定，以避免双重征税和税收逃避。
此外，国际组织也推动了税收信息交换标准和合作机制的建立。
电子商务的法律和政策问题
电子商务的法律和政策问题随着互联网的快速发展和普及，电子商务在全球范围内迅速兴起。
然而，电子商务的发展也引发了一系列的法律和政策问题。
本文将探讨电子商务中涉及的几个重要问题，并分析相关的法律和政策调整。
一、网络商品交易的消费者权益保护随着电子商务平台的兴起，网络商品交易已经成为人们购物的主要方式之一。
然而，由于线上购物的匿名性和交互性，消费者在交易中容易遭遇欺诈、虚假宣传和产品质量问题。
为了保护消费者权益，各国纷纷制定了相关法律和政策。
例如，我国出台了《电子商务法》，明确了网店经营者应履行的责任和义务，加强了电子商务平台对商品质量和信息真实性的监管。
二、网络隐私和个人信息保护在电子商务中，消费者需要提供个人信息来完成购物和支付过程。
然而，个人信息的泄露和滥用问题也时有发生。
为了保障用户的隐私权，各国加强了对个人信息保护的法律和政策。
例如，欧洲联盟实施了《通用数据保护条例》，规定了数据处理者应当保护用户个人信息的义务，同时赋予了用户一定的控制权。
随着数据跨境流动的增加，个人信息保护的国际协作也日益重要。
三、网络知识产权保护在电子商务中，知识产权的保护成为一个重要问题。
盗版和侵权行为给创作者和权利人带来了巨大的经济损失。
为了加强知识产权保护，各国对侵权行为采取了一系列的法律措施。
例如，美国实施了《数字千年版权法》，明确了对数字资源的版权保护措施。
同时，各国也加强了知识产权的跨境保护合作，推动了知识产权保护体系的构建。
四、竞争政策与反垄断电子商务平台的垄断现象引发了对市场竞争的担忧。
为了维护市场公平竞争，各国加强了竞争政策和反垄断监管。
针对互联网巨头的垄断行为，欧盟和美国等国实施了反垄断调查，并对其进行了相应处罚。
同时，各国也提倡促进电子商务市场的竞争，鼓励更多的企业参与到电子商务领域。
五、跨境随着电子商务的全球化趋势，跨境电子商务带来了新的法律和政策挑战。
消费者和商家在跨境贸易中面临着不同的法律体系、关税和海关检验等问题。
电子商务法律法规
电子商务法律法规电子商务法律法规第一章总则第一条为了规范电子商务活动，保护交易主体的合法权益，促进电子商务的健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》等相关法律法规，制定本法。
第二条本法适用于中华人民共和国境内的电子商务活动。
第三条电子商务活动是指以互联网等信息网络为基础，利用电子等日常生活成为服务项目，以经济为基础的经营活动。
电子商务活动的主体包括电子商务经营者、电子商务平台经营者和电子商务消费者。
第四条电子商务经营者是指以电子商务平台为基础，提供商品或者服务的经营者。
第五条电子商务平台是指为电子商务经营者和电子商务消费者提供发布信息、搜索、交易撮合及支付结算等服务的网络平台。
第六条电子商务消费者是指通过电子商务平台购买商品或者服务，享受补偿的自然人、法人或者其他组织。
第二章电子商务经营者第七条电子商务经营者应当依法设立，并按照有关规定进行注册登记。
第八条电子商务经营者应当遵守以下规定：1.公平竞争：不得采取虚假宣传、不正当竞争等方式损害其他经营者的合法权益；2.保护消费者权益：应当提供真实、准确的商品或者服务信息，明示商品或者服务的质量、性能、规格、产地、有效期限等信息，不得欺诈、误导、虚假宣传；3.交易安全：提供安全可靠的交易环境，采取必要措施保护消费者的交易数据安全；4.售后服务：按照国家相关规定提供退货、换货、维修等售后服务；5.知识产权保护：尊重和保护他人的知识产权，不得侵犯他人的著作权、专利权、商标权等；6.纠纷处理：及时解决与电子商务活动相关的争议和纠纷。
第九条电子商务经营者在电子商务平台上发布商品或者服务信息时，应当按照法律法规的规定进行标注和提示，提供商品或者服务的真实、准确、完整的信息。
第十条电子商务经营者应当依法保护消费者的个人信息，不得泄露、篡改、销售或者非法获取消费者的个人信息。
第十一条电子商务经营者应当建立商品或者服务的质量监管制度，按照国家相关标准进行质量检测，并承担相应的质量保证责任。
(完整版)电子商务法律法规
(完整版)电子商务法律法规【正文】第一章总则第一条为了规范电子商务活动，保障电子商务的合法权益，促进电子商务的健康发展，制定本法。
第二条本法所称电子商务，是指通过电子方式进行的商业活动，包括电子商务平台的经营、电子商务信息的发布、电子网络交易、电子支付等活动。
第三条国家鼓励和支持电子商务，推动网络信息技术与经济社会的深度融合，构建数字经济新格局。
第四条国家保护电子商务参与主体的合法权益，保障相关信息的安全稳定，促进电子商务的健康有序发展。
第二章电子商务主体第五条电子商务主体包括电子商务经营者、电子商务平台、电子商务服务提供者等。
第六条电子商务经营者是指在电子商务平台上开展经营活动的自然人、法人或者其他组织。
第七条电子商务平台是指提供基于互联网、移动通信网等网络的交易支撑技术，连接电子商务经营者与购买者的平台。
第八条电子商务服务提供者是指为电子商务经营者、电子商务平台提供技术支持、运营服务的企业、组织或者个人。
第三章电子商务合同第九条电子商务合同符合电子合同法的规定，适用电子合同法的法律规定。
第十条在电子商务活动中订立合同，应当遵循自愿、平等、公平、诚实信用的原则。
第十一条电子商务合同的形式，可以采用邮件、短信、电子数据交换等方式。
第十二条网络商家应当在明显位置公示商品的价格、数量、质量等信息，明确商品的主要性能、用途、使用方法、生产者或者供应者等事项。
第十三条网络商家应当履行退换货、维修、质量保证等售后服务义务。
第四章电子支付第十四条电子支付应当符合电子支付业务管理条例的规定，受到相关法律法规的约束。
第十五条电子支付机构应当依法取得支付业务许可证，开展电子支付业务。
第十六条电子支付机构应当建立健全用户账户安全保护制度，保障用户的账户和资金安全。
第十七条电子支付机构应当加强风险管理，预防洗钱、非法集资等违法犯罪活动。
第十八条电子支付机构应当依法履行反洗钱、反恐怖融资等监管职责，配合相关机关开展监管工作。
电子商务的法律法规
电子商务的法律法规电子商务（E-commerce）是指通过互联网或其他电子媒介进行商品、服务、信息的交换、支付和相关活动的商业活动。
随着电子商务的快速发展，各国纷纷出台了相应的法律法规，旨在规范电子商务的交易行为、保护消费者权益以及促进电子商务的健康发展。
本文将重点介绍中国电子商务领域的法律法规。
一、电子商务法在中国，电子商务领域的主要法律法规是《中华人民共和国电子商务法》。
该法于2019年1月1日正式施行，旨在加强对电子商务活动的管理和监督，保护消费者合法权益，促进电子商务的健康稳定发展。
该法规定了电子商务经营者的行为规范、消费者权益保护、电子合同的有效性、网络交易的安全等方面的内容。
二、消费者权益保护法为了保护消费者在电子商务中的权益，中国制定了《消费者权益保护法》。
该法规定了电子商务企业应提供真实、准确的商品信息，不得虚假宣传，不得欺诈消费者。
同时，该法还规定了消费者行使退货、退款、维修、售后服务等消费者权益的具体细则。
电子商务企业必须遵守该法，为消费者提供优质、安全的商品和服务。
三、网络安全法网络安全对于电子商务的发展至关重要。
为了保障网络安全，中国制定了《中华人民共和国网络安全法》。
该法规定了网络运营者在收集、使用个人信息时的要求，要求电子商务平台保障用户个人信息的安全和保密。
此外，网络安全法还规定了网络安全事件的报告和处置机制，要求电子商务企业及时报告并采取措施应对网络安全事件，保障用户的合法权益。
四、电子签名法电子签名在电子商务中起到了重要的作用，保障了合同的有效性和交易的安全。
中国的《中华人民共和国电子签名法》规定了电子签名的认定和效力，为电子商务合同提供了法律支持。
电子商务企业在与消费者签订合同时，可采用电子签名的方式，提高交易效率和安全性。
五、广告法电子商务企业在进行商品宣传和广告时，需要遵守《中华人民共和国广告法》的规定。
广告法对商业广告的内容、形式、发布要求都做出了详细规定。
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5、Internet使用者所在国按什么标准对Internet提供者 征税
6、常设机构概念难以确定
7、国际税收管辖权的冲突
8、对于跨国公司的征税问题
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二、电子商务法律
（一） 电子商务法律环境的发展
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----电子商务示范法
关于订立合同的有效性问题 提出了数据发端人的概念 关于能否撤消要约 电子商务合同承诺生效的时间与地点 国际贸易中的证据问题 原件 电子商务中未发出通知或通知错误的责任
补电子商务税收与法律
(二 )国际上正在讨论的几种征税方案
l 零关税 l 比特税 l 中性税收
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补电子商务税收与法律
(三) 电子商务税收急需解决的问题
1、有形产品交易和服务交易在税务处理上难以区分
2、传统税种和课征方式的功能弱化
3、交易地点难以确定
4、税收部门难以获得全面准确地有关交易信息和证明 文件
补电子商务税收与法律
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2020/12/6
补电子商务税收与法律
一、电子商务税收
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（一）一些国家组织的有关规定
1、WTO通过电子商务减免关税一个的方案 2、欧盟：不准备针对网络上的电子商务活
动增加新的税种，但也不希望为电子商务 免除现有的税赋 3、美国：免税 4、ECTSG：提出一些建议 5、发展中国家：等同传统商务 6、我国政府：等同传统商务分析
l 美国：
《全球电子商务纲要》
《统一计算机资讯交易法案》
《统一电子交易法案》
《全球及全国商务电子签章法》
《互联网免税自由法案》
《政府文书作业简化法案》
《数字著作权法案》
《1998儿童网上隐私权保护法案》
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补电子商务税收与法律
中国
l 《中华人民共和国合同法》 l 《广东省电子交易管理条例》 l 《在线交易管理条例（草案）》-易趣起草 未
出台 l 《数字签名法案》2006年4月1日实施
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演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
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2020/12/6
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补电子商务税收与法律
（二 ） 电子商务环境下的知识产权 法律保护问 题
l 版权保护 l 商标保护 l 域名保护 l 隐私问题
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（三 ） 网络交易中心的法律 地位
（四） 认证机构在电子商务中的法律地 位
（五 ） 网络交易客户秘虚拟银行间的法 律关系