应收帐款帐龄分析表与票据日报表

（4）应收帐款帐龄分析表

（5）应收帐款票据日报表日期

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资产负债表之应收账款期末余额的分析

资产负债表之应收账款期末余额的分析会计视野论坛孟彬导读：从应收账款期末余额长期挂账、大幅减少、大幅增加三方面进行了分析一、应收账款期末余额长期挂账的分析（一）案例：真实应收账款挂账原因：企业销售后资金回笼情况不佳造成的分析：销售制度不建全、政策因素、市场因素等（二）案例：虚开增值税专用发票原因：企业为了少缴纳增值税分析：由于虚开发票没有现金流对应造成的应收账款挂账。（三）案例：操纵利润原因：企业由于期末对利润的需要，关联企业间进行的赊账交易目的：只为了增长企业的利润，并未真实发生交易，故没有现金流的对应分析：当一个企业利润表中有利润，资产负债表中有大量的应收账款，同时现金流量表中的销售商品收到的现金流入表现的非常贫乏，则要注意是否存在操纵利润的问题。二、应收账款期末余额大幅度减少的分析（一）可能出现“应收账款”明细账的贷方余额，判断是否属于预收账款的性质预收账款根据增值税暂行条例与企业所得税法的规定，纳税义务时间为货物发出时确认，所以大家要注意，在实务工作中部分企业不设置预收账款科目，而是统一在应收账款中核算，但是这并不能改变企业签订合同采用预收方式销售货物的性质与预收款项的性质。（二）计提坏账会导致期末余额减少

企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件三、应收账款期末余额大幅度增加的分析（一）企业在销售存货时，货款不计收入直接对应收账款科目（二）注意价外费用的界定下列两项不属于价外费用受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税同时符合以下条件的代垫运输费用 1、承运部门的运输费用发票开具给购买方的 2、纳税人将该项发票转交给购买方的

应收帐款应收票据管理办法范本

工作行为规范系列应收帐款应收票据管理办法（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-79385应收帐款应收票据管理办法Measures for the Management of Accounts Receivable and Bills Receivable 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，

再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。 ” 第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项: (一)注意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务科协办)。

应收账款相关调查报告.doc

应收账款相关调查报告

一、概况 xxx成立于20**年，资质等级为三级，注册资金600万元，位于xx。公司现有员工117人，其中本科及以上学历28人。公司经营范围包括房屋建筑、市政公用、机电安装、建筑装饰装修、建筑智能化、土石方、地基与基础等工程。公司下属项目5个，其中参与的新疆昆玉钢铁项目土建与安装工程合同总额为1058万元。公司现有4名专业会计，其中注册会计师2名，平均年龄35岁。职位设置为财务总监1人，总账会计1人，出纳1人，对账会计1人。新疆昆玉钢铁项目财务部设会计1人，出纳1人。建有独立的账簿、会计核算、借款、各费用开支标准及审批程序。二、实践调查的目的社会实践是学校根据专业教学的要求，对我们已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让我们接触社会，加强对社会的了解，培养和训练认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高专业技能，使之很快的融入到工作当中去。2019年5月7月我在xx的实践。三、实践调查的内容与过程应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。随着业务发展不断扩大，公司内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。 (一)制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会计基础工作，规范会计核算在做好应收、应付款项的日常工作外，根据应收账款的特点结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。 (二)进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制

个人工作情况报告【三篇】.doc

个人工作情况报告【三篇】情况报告是指向上级机关反映某种临时性情况、事故的报告。以下是整理的个人工作情况报告，欢迎阅读！个人工作情况报告范文一：时间如白驹过隙，转瞬即逝!转瞬间，我在xx市烟叶分公司xx烟草站已经工作一个多月了，回忆起在这里工作的每一天，真是让我受益匪浅。在公司领导的培养、关心、鼓励和站机关同事的帮助、支持、配合下，我不断加强思想政治学习及公司规章制度学习，对工作精益求精，基本完成了自己岗位上的各项工作内容。下面我将自己在这段时间的工作内容、工作中存在的问题及收获、感想等做一个简要总结。一、主要工作内容 1.参与20xx年全国烟叶收购暨现代烟草农业建设现场会的筹备工作 6月28日上午八点半在市公司报到后，热情细心的向经理便把我们送到xx市xx烟草工作站。跟郑站长碰面并进行简单自我介绍后，我们便投入了紧张的国会筹备工作中。在这期间我参与了142体系建设、GAP标准操作管理等的数据录入工作;参与了现代办负责的合作社建设资料整理归档工作;参与了烟草站大扫除工作;参与了7月10日现场会的接待工作。在公司领导和同事的共同努力下，20xx年全国烟叶收购暨现代烟草农业建设现场会取得了圆满的成功。 2.跟随站长及技术员下乡了解烟叶生长、采收及烘烤等情况

7月日，站长为了更好的锻炼我们，让我们更快成长、成熟起来，决定把我们分到各收购组去工作锻炼。临行前，市公司陈经理给我们四位新同事送了三句忠告：“吃苦耐劳、爱岗敬业、虚心请教。”同时还鼓励我们说：“这个世界是我们的也是你们的，但终究是你们的。同样烟草公司是我们的也是你们的，但终究是你们的。”带着陈经理的这翻真诚的话我来到了三岔收购组工作。在三岔收购组工作期间，我根据技术员提供的抗洪抢险资料填写了烟农受灾统计表并撰写了新闻稿;跟随技术员在下槽坝、燕子坝、阳天坪下烟田跟烟农一起给烟叶打顶抑芽;帮三岔中心组周边片区的技术员整理20xx年烟叶生产物资投入分配表; 协助技术员在村委会给烟农付工钱;跟随谭站长及技术员去水洞村、茴坝村、汾水村、鸦沐羽村询问、指导、检查密集烤房建设及烟农的烤烟情况;向技术员及烟农虚心请教后，帮忙采收晾晒烟叶。 3.学习GAP标准操作规范实施细则通过上网查阅GAP的相关内容和向站机关领导同事的虚心请教，我初步了解了烟草GAP的概念;烟草GAP的目的及意义;烟草GAP的适用范围;烟草GAP管理规范及实施要点;烟草GAP试点工作建议等内容。 4.整理烟草企业生产安全标准化档案资料 7月27日州公司请来了专家对我们进行安全生产标准化操作档案如何建立的培训，然后去崔坝三天帮忙整理标准化生产的相关资料，回到xx 烟草站后至今，便在学习、整理烟草企业生产安全标志化的相关资料。 5.不断向书本求知，提高自己的专业素养。

2020个人每日工作计划

一、想办法制订每日工作流程表没有工作目标和每天时间安排的人，总是很悠闲，而有了明确的目标，对自己每天时间安排得比较满的人，是没有空闲时间的，每一点时间都会过得很有意义很有价值。所以，我们要养成每天制订工作流程表的习惯。 1、对人力派遣业务员来说，工作表要把第二天要办的事、要见的人放在第一位，比方说和某客户约好第二天见面或量房，那你一定就要结合双方约定的时间和地点来安排自己的行程。在约定地点附近开展业务。 2、工作表要学会预留出一段时间，不能把时间计算得很紧张。比方说，原定计划上午在附近工业区做业务，下午2：00去见一个客户，中间有半个小时的车程，而你就不能将时间排到下午1：30分才行动，至少应该留出半个小时的空隙，一则防止路上有意外，二则提前到场等待客户，给客户体现出尊敬感。 3、工作表要随身携带，随时查看。你不可能每天都按照工作一丝不变地去工作，但至少工作表能够让你抓住主要的工作。二、一天时间安排（仅供参考） 1、早会培训学习（8：30—9：00）我们建议每个公司都举行早会培训，把业务员和经理集中在一起，如果部门较大，也可以单开业务部门的早会。早会每天安排一个主持人，一个讲师，每人轮流做主持人和讲师，大家创造一个内部学习和培训、人人参与的平台。早会时间不能开得过长，半个小时到40分钟就行，内容可以循环推进。 2、业务跟进（9：00—10：00）业务员参加完早会培训以后，要与经理进行单独沟通，业务员可以将客户的新消息、新要求、新想法向人力派遣业务经理汇报，同时也要督促人力派遣业务经理的工作，以免人力派遣业务经理因自己的工作繁忙而耽误你的客户，与人力派遣业务经理沟通做到更好地协调与客户之间的关系。 3、打电话（电话拜访、电话跟进）（10：00—12：00）与人力派遣业务经理沟通以后，业务员要对客户进行电话拜访或电话跟进，一般来说，到了十点以后，客户也过了上班初的忙碌期了，打电话正是好时候。业务员在公司里打电话，一则方便电话记录，创造更好的电话沟通环境，二则如果有客户需要工人，也好及时与人力派遣部取得联系，客户有新想法也可直接与人力派遣业务经理进行沟通。业务员要养成每天跟进客户的习惯。4、（12：00—14：00）吃饭加睡午觉。 4、到附近工业区展开行动（14：00—17：00）

财务报表中的应收账款分析

应收账款一般分析：应收帐款的余额过大：发生坏帐的违约风险会相应增加，一旦出现经营合同不能兑现、付款拖欠或其他问题时，由于企业不能按期收到款项，就可能影响到企业的正常运转，出现较大的经营风险。应收账款账龄过长：坏账可能性较大。如果欠款单位集中在支付实力较强的大客户，回收风险不大；若欠款单位多，实力一般，则坏账可能性较大。应收账款若是关联交易形成的，坏账可能性较大。应收帐款虚增：是销售收入虚增的一个合理的理由。判断应收账款是否正常的两种方法 (1)动态分析--应收帐款的增幅与主营收入的增幅对比，应该是同比例增长。如果当应收账款增长率远远高于营业收入增长率时，不仅会使企业的账款回收难度加大,而且会使企业缺乏可持续发展的现金流，这时就要当心了(另外，有可能是截留收入)。如果是真实的发生的，应特别注意应收账款的收现性，说明应收账款的管理出现了问题；如果是虚假的，应注意是否有虚增资产和利润之嫌，尤其应关注来自于关联方交易的应收账款的增长。(交易的真实性、价格的公允性) (2)静态分析--应收帐款占主营业务收入的比重。

应当控制在10%以下：达到30%以上的，小心财务状况恶化，因为这样的企业每销售10元商品，就有3元挂帐而拿不到现金，达到50%就说明公司有一半的利润是赊销得来的，说明企业的盈利质量比较差。银行就应远离，肯定做了手脚，财务状况已经在恶化。反过来，应收帐款占主营业务收入的比重极小也不正常。应收帐款的质量分析分析应收账款是否有明细的应收账款帐龄表，应收账款是否集中于某几个客户或个别地区及抵押情况。 (1)账龄分析从帐龄分析来看：一年期以内的所占比重越大越好，三年以上的越少越好，因为三年以上的50%有可能成为坏帐。如果3年以上应收账款金额或比例较大，说明质量较差，发生坏账的可能性较大，以前年度的获利水平有水分，对今后的盈利水平带来较大的冲击。 (2)对债务人的构成分析对债务人进行分析：分析债务人区域构成、所有权性质、资金实力、信誉、关联情况和债务人的稳定情况，债务是否集中于少数几个债务人手里。应收账款的集中度：若应收账款集中在少数客户，只要任何一个客户出现倒账问题，对企业的财务的影响就会很严重。因此，必须逐一检查重要客户的还款能力。这里就要注意分散风险的观念。 (3)关注来自于大股东和关联企业的应收款项。由于不少公司的“应收款项”与大股东有关，大股东往往利用自

应收帐款及应收票据管理办法

应收帐款及应收票据管理办法应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本办法，以便遵守。第二条各有关部门应进行客户诚信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于诚信调查表相关栏内。第三条各单位最迟应于发货日起60日内收款。如超过上述期限者，财务部就应对其未收款项详细列表，通知销售部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。以后收回票据时，再行冲回。第四条销售部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上述期限者，财务部根据取得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知销售部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项： (一)注意发票人有无权限签发支票。

(二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银行查明或请财务部协办)。 (五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办)。 (六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。 (七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。 (八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。 (九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。 (十)尽量利用机会通过A客户注意B客户支票(或客票)信用。第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，销售单位填具票据撤回申请书，

应收账款风险分析报告与预防要求措施

序言应收账款是企业因赊销而产生的短期债权。随着市场经济的不断发展，商业信用的推行，企业应收账款数额明显增加。应收账款已成为流动资产中的一个日益重要的问题。研究应收账款的风险能帮助企业规避坏账造成的损失，同时制定科学的管理制度和预防措施，保证企业的资产不流失，为企业的持续经营打下坚实的基础。企业应针对应收账款的特点，从企业营销与控制管理、销售与回款业务流程管理、客户信用分析、信用营销战略与风险控制等各方面加强管理，以最大限度降低企业的坏账。一、应收账款的基本概念应收账款是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等而应向购货方或接受劳务单位收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等，这种销售过程又称赊销。同时，应收账款的确认与收入的确认标准密切相关，按照收入确认标准，企业销售商品时，如果同时符合四个条件即确认为收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠的计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。由于大多数商品的销售在交易发生时就具备了这些条件，因此，应收账款应于收入实现时确认。二、应收账款产生原因企业应收账款的产生是由于各种因素共同作用造成的，对这些因素加以归集，大致可分为如下三类：企业内部原因、企业外部原因、综合元原因。（一）企业外部原因

1.市场竞争因素企业为了增强竞争力，获得利润，通过向客户提供商业信用，采取赊销、分期付款等方式，扩大销售，因此形成了应收账款。1．商业竞争。这是发生应收账款的主要原因。在市场经济的条件下，企业之间的竞争非常激烈。每个企业都会通过努力的提高自己产品的质量、降低产品的价格等来提高竞争力。所以企业为了提高销售量，就不得已选择赊销来提高市场的占有率。 2.企业需要扩大市场份额企业占领市场份额的大小，一方面直接受企业外部市场经济变化的制约，另一方面，企业产品是否能赢得客户，占领市场，企业所采取的销售手段也相当重要。在其它条件相同的情况下，客户—般力争赊购产品，这实际上是客户在赊销期内从销售企业获取的一笔无息或贴息贷款。销货方企业为了提高竞争力，扩大企业生产，提高销量，从而最终获取更大利润，也纷纷运用各种赊销方法来招揽客户。企业之所以采取信用销售方式而不是现金销售，主要原因在于企业希望依靠信用销售的方式为客户提供资金方便以扩大产品销售量，以扩大市场份额。许多客户受限于可用资金的规模而愿意赊购，特别是在资金市场上的借贷存在一定困难或者市场资金成本较高的情况下，许多企业总是希望通过信用销售方式从生产厂家取得它们需要的部件或生产资料。基于客户的这种需要和同行的竞争，越来越多的企业采用信用销售方式来扩大销售。（二）企业内部原因 1. 激励机制设计不合理, 加剧了应收账款的形成有些企业为了鼓励销售人员完成销售任务, 往往将销售完成情况与工资报酬挂钩, 而未将应收账款纳入考核体系, 一些销售人员为了超额完成销售指标, 往往采取赊销、回扣等手段强销商品, 导致应收账款大幅度上升, 而企业并未对此采取有效措施,组织相关部门和经销人员全权负责追回货款, 使得企业的应收账款大量沉积, 坏账产生成为可能, 给企业经营背上沉重包袱, 影响了企业再生产的正常进行。 2.企业为降低库存及库存费用。采用信用销售手段不仅可扩大销售，还可以降低存货库存，减少库存开支，降低企业的存货成本，这也是企业愿意采用信用销售手段而不是现金销售的重要原因之一。目前，应收账款信用政策作为一种通用的交易形式，在现代市场经济中被广泛应用。应收销货款的发生是企业采取信用销售方式的必然结果。随着市场经济的日益成熟，同类企业之间的竞争日益成熟，同类企业之间的竞争日益激烈，特别是有越来越多的资本雄厚的跨国公司加入到市场竞争中来，许多企业为了提高盈利能力，都想方设法的降低自己的相关成本。信用销售不仅降低了企业的库存费用，降低了相关成本，同时扩大了企业的销量。所以在众多的市场营销策略中，信用销售是最常用和最有效的一种。但这种形式也对企业的管理提出了更高的要求。

应收账款表格

应收账款表格应收账款登记表编制单位: 年度日期冲转日期厂商销售合同出库单科目摘要金额备注名称号码号码月日月日审核: 制表 : (二)应收账款明细表编制单位: 年月日单位:元 (旬表) 项目户数金额占全部应收款(%) 备注元以上 1(A公司 2(B公司 …… ______元以上 1(A公司 2(B公司 …… ______元以下 1(A公司 2(B公司 …… 合计审核: 制表:

(三)应收账款日报表年月日应收票据应收账款销货日期客户订单号金额收单日期客户名称银行名称金额合计合计审核 : 制表: (四)应收账款月报表年月日单位:元序号客户名称月初余额本月增加本月减少月末余额账款类别1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 …… 合计审核: 制表 : (五)应收帐款分析表年度月份销售额累积销售额未收帐款应收票据累积票据未贴现金额兑现金额累积金额退票金额坏帐金额一月二月三月四月五月六月七月八月九月

十月十一月十二月分析审核: 制表 : (六)应收账款异动表日期: 本期增加本期减少客户上期余额本期余额备注名称 (A) (A+B-C) 销货额销货税额合计(B) 收款折让退货合计(C) 核准: 主管: 制表: 说明:1(表达每一位客户当月应收账的增减变化情形; 2(第二联送销售部门检讨催款。 (七)应收账款控制表年月日本月减项客户名称上月应收账款本月出货本月底应收账款回款退款折让合计合计总经理: 主管: 制表: (八)应收账款账龄分析表年月日单位:元账龄 A公司 B公司 C公司合计折扣期内金额比重(%) 金额比重(%) 金额比重(%) 金额比重(%) 过折扣期但未到期过期 1,30天过期 31,60天

应收账款分析模板

一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构（1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责（1）、财务部职能（略）（2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。（3）、财务部各岗位职责（略）二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部控制制度（一）财务管理制度（略）

（二）内部控制制度 1、内部会计控制规范——货币资金 2、内部会计控制规范——采购与付款 3、物资管理制度 4、产成品管理制度 5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析 1、资产项目分析（1）、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：；账号：（2）、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。（3）、“其他应收款”分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。（4）、“预付账款”（无）（5）、“存货”分析期末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X 万元。原材料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X 万元。（6）、“长期债权投资”（无）（7）、“长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。（8）、“固定资产”和“累计折旧”分析机器设备原值X万元、运输设备原值X万元、房屋建筑物原值X万元、土地X万元，净值分别为XX万元、XX万元、XX万元、X万元，本年增加固定资产（机器设备）X万元，原因为XXX完工，在建工程转入固定资产。六月

个人工作约谈记录范文

---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------ 个人工作约谈记录范文约谈记录的格式与会议记录差不多，那么，下面请看小编给大家整理收集的个人工作约谈记录，内容供大家阅读参考。个人工作约谈记录1 被谈话人 ** 职务 ** 谈话人 ** 记录人 ** 地点 ** 时间 ** 谈话内容：对谈话人党风廉政建设工作提出要求：一、加强政治理论学习。在工作中做到讲党性、重品行、重表率。继续加强党纪律法规的学习，特别是征地拆迁中的相关法规学习。二、认真履行职责，努力做好本职工作。要增强责任感、使命感，不断激励自己，克己奉公。要正确行使权力，自觉接受群众的监督。三、遵纪守法，坚决做到廉洁从业。必须增强法纪意识，自觉遵守党纪国法和各项规章制度，切实做到依法纪办事。四、切实履行职责，进一步促进部门的党风廉政建设，维护部门同志团结，带好队伍。个人工作约谈记录2 1 / 13

时间：谈话人记录人被谈话人出生年月住址单位及职务约谈内容：下面，请你就以下(5)个问题作说明。问题一：是否存在落实两个责任不到位的行为? 问题二：是否存在四风方面突出问题?(是否公款吃请，公务超标准接待，是否超标准购置车辆、公车私用，是否以私车公用为名报销，是否违规发放各类津补贴或奖金，是否收受礼金、礼券、礼品，是否收受红包，是否公款旅游等行为) 问题三：是否滥用职权行贿受贿行为、利用职务之便为亲属或者身边人员谋取不正当利益行为? 问题四：是否在基础设施建设、危房改造、征地拆迁中贪污冒领、私分滥发、截留挪用、套取等损害群众切身利益的问题? 问题五：滥用职权干预、干涉工程建设、招投标、承包等行为? 地点：单位及职务单位及职务单位及职务性别政治面貌民族联系电话被约谈人陈述

财务报表中的应收账款分析

财务报表中的应收账款分析 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-

(2)静态分析--应收帐款占主营业务收入的比重。应当控制在10%以下：达到30%以上的，小心财务状况恶化，因为这样的企业每销售10元商品，就有3元挂帐而拿不到现金，达到50%就说明公司有一半的利润是赊销得来的，说明企业的盈利质量比较差。银行就应远离，肯定做了手脚，财务状况已经在恶化。反过来，应收帐款占主营业务收入的比重极小也不正常。应收帐款的质量分析分析应收账款是否有明细的应收账款帐龄表，应收账款是否集中于某几个客户或个别地区及抵押情况。 (1)账龄分析从帐龄分析来看：一年期以内的所占比重越大越好，三年以上的越少越好，因为三年以上的50%有可能成为坏帐。如果3年以上应收账款金额或比例较大，说明质量较差，发生坏账的可能性较大，以前年度的获利水平有水分，对今后的盈利水平带来较大的冲击。 (2)对债务人的构成分析对债务人进行分析：分析债务人区域构成、所有权性质、资金实力、信誉、关联情况和债务人的稳定情况，债务是否集中于少数几个债务人手里。应收账款的集中度：若应收账款集中在少数客户，只要任何一个客户出现倒账问题，对企业的财务的影响就会很严重。因此，必须逐一检查重要客户的还款能力。这里就要注意分散风险的观念。

应收账款及应收票据管理办法(标准范本)

绩效考核绩效管理企业建设企业管理招聘配置薪酬待遇薪酬管理培训开发培训与开发员工关系人事管理行政后勤行政管理制度规范招聘与配置实用表格规章制度管理制度建设方案方案书员工培训培训计划入职培训团队建设考核方法员工考核工资待遇工作计划工作计划表签到表考勤表工资表考核表申请表登记表检查表计划表报告表通知单日报表记录表审批表报销单绩效考核企业管理招聘配置薪酬待遇培训开发员工关系行政后勤实用表格行政表格办公常用人事报表财务报表应收账款及应收票据管理办法（2019-2020年版）内部资料注意保管

应收账款及应收票据管理办法 1.总则 1.1.制定目的为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定本办法。 1.2.适用范围本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2.应收账款处理规定 2.1.账款产生处理程序 2.1.1.仓储单位（出货程序之一） 1)依据《出货通知单》安排出货事宜。 2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。 3)依《出货单》内容准备出货。 2.1.2.营业单位（出货程序之二） 1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明，并呈部门主管核准，不得直接由销货收人中减除。 2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。 3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司机交营业单位。 4)将客户签收之《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。 2.1. 3.财务部（应收账款之财务程序） 1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。 2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。 3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。 4)次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。 2.2.款项收回处理程序 2.2.1.营业单位（回收账程序之一） 1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。 2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。 [注]如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。 3)将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。 2.2.2.财务部（回收账款程序之二）

2020个人每日工作计划表

2020个人每日工作计划表【篇一】在做销售的过程中，我发现一个奇怪的问题，对于一个新开发的市场，一个业务能力不强的销售代表，但只要他准备的充分，他的业绩一定高于一个业务能力比他强，但没有准备的业务代表，为什么呢？虽然在销售的过程中，受很多相关的因素影响，但最主要的是你要明白你要做什么？没有一流的销售员，只有一流的准备者。也许销售代表的工作周而复始，每天重复着昨天的工作内容，但是要明白，你每天所面对的客户是不一样的。海尔的张瑞敏曾说过这样一句话：简单的事情重复做，就能做成不简单的事。要让自己的每一天过的平凡，但不能平庸。一个销售代表从起床开始到*休息，这一天都要做哪些事情呢？培训笔记整理如下，也许对刚入行的朋友有所启示。 1、上班之前准备工作每天要按时起床，醒来之后要迅速起来。告诉自己，新一天的工作就要开始了，要充满活力，可以适当的运动一下。整理好仪容，检查一下是否带齐了销售的必备用品，如名片、笔、笔记本、产品资料等。上班途中，能够热情的和认识的人打招呼，如果可能的话，可以看一下当天的报纸或者近期的新闻等。尽量提前10——20分钟到公司，主动参加公司上班前的扫除活动。简单的说，上班之前要有一个积极的心态，要有一个快乐的心情！ 2、到公司签到之后向主管或有关负责人简单汇报自己的工作计划，明确当天的销售目标和重点，并详细拟订拜访路线，及补救措施，计划越详细越好。出门之前，先和预定的拜访对象电话联络、确认，并检查所带的销售工具是否齐全： 1）产品的目录，定货单、送货单

2）和客户洽谈的相关资料：如名片、客户资料、客户记录、价格表、电话本、记录本、计算器、商品说明书、样品、产品照片、产品的广告以及其它宣传资料等。 3、拜访前的准备事项 1）了解被拜访对象的姓名、年龄、住址、电话、经历、兴趣、性格、家庭情况、社会关系、最近的业务情况等。 2）要随时掌握竞争对手的销售情况及一般客户对他们的评价，了解同行及相关产品的最新变动及产品信息。 3）做好严密的拜访计划，并配合客户的时间去拜访，设法发现有决定权的购买者，并想办法去接近他。 4）准备好交谈的话题，要做好心理准备，对于对方的询问和杀价要有对策，做到心中有数。 4、见到客户之后 1）有礼貌，清楚的做好自我介绍，态度要温和、不卑不亢。 2）要认真听取对方的讲话，并表示关心，询问对方时，口气要平稳。 3）要懂得抓住客户的心，首先自己要做到以下几点： ①要有信心 ②态度要真诚，争取对方的好感 ③在谈话中，要面带微笑，表情愉快 ④用语要简洁，不罗嗦，问话清楚，能够针对问题 ⑤注意对方的优点，适当的给予赞美 ⑥在商谈的过程中，不可与客户激烈争论 ⑦诱导客户能够回答肯定的话语 ⑧能够为对方着想，分析带给他的利益化 4）与客户商谈必须按部就班 ①见到客户，首先是问候，敬烟，接着聊天，赠送礼品 ②进一步接近客户，激发对产品的兴趣 ③告诉客户产品能带给他的利益

应收账款调查报告【可编辑版】

应收账款调查报告应收账款调查报告应收账款调查报告（一）在当前全球贸易一体化和以买方市场特征为主的竞争环境下，信用营销已成为企业扩大市场份额的一项经常采用的手段。这就造成了企业应收帐款管理上的难度。为了研究应收账款对企业的影响，探究应收账款的作用与弊端，及管理的方法，意义。我们将以浙江创菱电器有限公司为对象，从开坐谈会，年度资料中的原始凭证，会计资料。账龄，金额。管理情况入手展开调查，以求得到一些对企业管理有益的结论。一应收账款的积极作用和弊端。通过对浙江创菱电器有限公司调查，我们知道，在公司推出赊销模式后，大大增加了企业的市场占有率，扩大了企业的销售，具有明显的促销作用。对企业销售新产品，拓宽新市场有积极的作用。其次企业存货也相应减少，企业持有产成品存货是要追加仓储费，管理费，保险费等的，企业持有应收账款则无需这种支出。当企业存货较多时，采用信用营销是对企业有利的举措。应收账款收不回就势必占用流动资金这导致企业没有足够的流动资金去更新技术和设备，提高产品本身的竞争力。产品本身的竞争力不足又导致企业为了账面的利润不得不采用赊销策略去争夺市场。这样的恶性循环必将影响企业资金的周转，使营业周期延长，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使企业现金短缺，影响工资的发放和原材料的购买，严重影响了企业正常的生产经营，无法实现既定的效益目标，甚至使得企业经营不下去。由于目前我国正处在市场经济初级阶段，社会信用体系尚未建立，法制基础也

比较薄弱，再加上地方保护主义的泛滥，使得我国信用短缺现象大量存在，如企业间的资金拖欠、三角债、坑蒙拐骗、呆账坏账等层出不穷，就连被称为“经济警察”的会计师事务所也失信和造假。企业对客户的资信调查变得异常困难。二应收账款管理的意义和目标。加强应收装款的管理，是企业管理中的关键，许多企业就是由于应收账款不能及时收回，从而导致成本费用增加，流动资金减少，企业无法周转而频临倒闭，所以加强应收帐款管理可以减少企业风险，特别是资金流转不畅风险，对于一个企业来讲，应收账款的存在本身就是一个矛盾体，应收账款可以帮助企业促进销售，扩大销售收入，同时增强企业的竞争能力，同时又希望尽量避免应收账款的存在而给企业带来的资金周转困难、坏账损失等弊端。如何处理和解决好这一对立又统一的问题，这便是应收账款管理中的特殊意义所在。其做法是（1）制定信用政策，并在这所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。只有销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。（2）加强应收账款销售前景和市场情况的预测和判断，及展开对应收账款安全性的核实调查。如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。三企业对应收账款管理的方法。日常认真做好客户信用调查。在赊销前企业对客户进行资信调查，就是要解决几个问题：能否和该客户进行商品交易；做的量有多大，每次信用金额控制在多少为适宜；采用那种易方式、付款时间和保障措施是什么。一般说来，客户

个人日常工作记录表模板

合江，长江与赤水交汇之地。合江输气作业区，西南油气田公司输气处重庆江津——四川泸州——贵州赤水管道段的运行指挥中心。 160多名员工管理485公里管道、13座输气站。2004年1月至2012年7月，输气200多亿立方米，中国石油集团公司“百面红旗”光彩照人—— 员工用心、用情、用智，不断学习、实践、提高，呈现出“激情、阳光、感恩”的精神风貌；基础资料无差错、设备管理无隐患、管线管理无死角，无安全环保事故，无违纪违规和治安事件； 13座输气站整齐划一，100%达到“学习型、安全型、清洁型、节约型、和谐型”标准，站场和班组管理的模板系列成为西南油气田示范，20名员工光荣入党，5名员工成为技术能手。员工，班组的要素；班组，企业的细胞；风采，细胞工程的硕果。那么，合江输气作业区细胞工程有何借鉴之处呢？核心理念，质感朴实，如日出江花红似火，熠熠生辉 2003年9月，西南油气田公司输气处合江输气作业区捧回集团公司“百面红旗”奖牌，欢喜、兴奋之余，自省图强，提出“保红旗、强三基、铸品牌、创一流”。不久，变“保”为“扛”，之后又改“扛”为“举”。

无论个人，还是集体，成就与荣耀，既在于知识经验，更在于理念。合江输气作业区理念的一字之变，玄机独特：变盛名的压力为强三基的动力，变被动接受挑战为主动沉稳迎战，变固业守成为昂扬进取。合江输气作业区理念朴实无华，掀起统一思想、凝聚人心的情感波涛，最终形成班组建设的广泛共识与合力，细胞工程从此悄然升温。榕山输气站率先显山露水。 2008年1月，榕山输气站10名员工公推“和谐建班”为建班理念。“班组建设，必须营造员工之间、输气站与用户之间良性互动、温馨真挚的氛围，”班长陈遂兰解释说，“理念亮出来，就是氛围的显形化。” 举红旗，不是一班之力能为，更非一人能为。榕山输气站1978年9月投产，并向四川天华公司等企业供气，先后摘取集团公司“先进班组”、西南油气田公司红旗班组。 “领头羊”登高一呼，13座输气站迅速跟进。至2010年1月，合江输气作业区班班确立建班理念，并汇编成册：纳溪站“技能建班”，江津站“诚信建班”……赤水站“温情建班”，佛荫站“低碳建班”。作业区理念、建班理念沉淀在员工心底，发生化学反应，形成了员工理念——护旗。邓廷芳崇尚光荣、激情劳动，仅是“护旗”行动之一。2009年1月，合江输气作业区考核各输气站，弥陀输气站属于“中流水平”。临近退休的班长邓廷芳总结出“七心”工作法，带领员工追赶先进，2012年1月荣登西南油气田公司班组金牌榜。建立模板，整齐划一

每日工作计划表【四篇】

每日工作计划表【四篇】导语：计划具有防患于未然的作用，在做工作计划时，应该要预先想到实行中可能发生的偏差、可能出现的故障，并且具备必要的防范措施或补充办法。以下是###整理的每日工作计划表【四篇】，希望对大家有协助。个人每日工作计划表 1)每天带着最饱满的工作热情和自信的态度上班去，并带着微笑去迎接一天中碰到的每一位顾客和每一件事务，并以积极高效的态度去处理好每一件事! 2)每天早上第一时间带领员工和促销员仔细检查好商品价格标价签，并即时更换好变价标签和保证每物一价，方便顾客选购和避免客诉。 3)安排好员工与促销员的每天工作任务，并执行任何事情都必须按轻重缓急这个原则实行处理并在下班前实行任务交接和对碰到当前困难实行商榷和沟通。 4)每天查看和分析营业报表和昨天销售明细清单，并对某一季节性商品和敏感性商品实行一系列的调价让利活动，从而更好地吸引到新一批潜在性客流，并跟踪好每一档dm商品的订货和到货情况，发现问题即时向经理反应情况，dm生效当天安排好人员和时间以的陈列效果和的商品陈列在每位顾客眼前，并即时清退过档dm商品数量和滞销冻结商品库存。 5)每天带领员工和促销员查看卖场和仓库卫生工作，并合理安排卫生区域，轮流安排员工实行检查和跟进。 6)每个星期固定有一天要分批对员工和促销员实行营运和服务知识的培训工作，并分享店内最新八挂信息展开大家在日常生活中有什

么不顺畅的系列问题展开一些必要心理辅导工作从而激发起大家的工作热情和自信。业务员每日工作计划表 1.市场分析，根据市场容量和个人水平，客观、科学的制定出销售任务。暂订八月任务：销售额10万元。 2.制定出周计划。并定期与业务相关人员会议沟通，确保各专业负责人即时跟进。 3.注重绩效管理，对绩效计划、绩效执行、绩效评估实行全程的注重与跟踪。 4.目标市场定位，区分大客户与一般客户，分别对待，增强对大客户的沟通与合作，用相同的时间赢取的市场份额。 5.持续学习行业新知识，新产品，为客户带来实用的资讯，更好为客户服务。并结识弱电各行业各档次的优秀产品提供商，以备工程商需要时能即时作好项目配合，并能够和同行分享行业人脉和项目信息，达到多赢。 6.先友后单，与客户发展良好的友谊，处处为客户着想，把客户当成自己的好朋友，达到思想和情感上的交融。 7.对客户不能有隐瞒和欺骗，答应客户的承诺要即时兑现，讲诚信不但是经商之本，也是为人之本。 8.努力保持***的同事关系，善待同事，确保各部门在项目实施中各项职能的顺利执行。销售每日工作计划表 1、上班之前准备工作每天要按时起床，醒来之后要迅速起来。告诉自己，新一天的工作就要开始了，要充满活力，能够适当的运动一下。