尽职调查：看似简单的营业执照
尽职调查的主要内容
尽职调查的主要内容：
1.行业分析：了解目标企业所在行业的市场容量和成长空间，以及该企业在所处细分
市场的市场位置和领先性。
2.经营状况：对目标企业的经营业绩和关键财务指标进行调查，包括销售额、利润率、
成本、库存等。
3.组织架构：了解目标企业的组织架构、员工数量、年龄结构、工作性质、薪酬水平、
激励机制、培训体系等。
4.法律合规：核实目标企业的法律文件，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码
证等，并调查目标企业是否存在违法违规行为。
5.财务状况：对目标企业的财务状况进行详细调查，包括财务报表、销售和采购票据
的核实，以及财务预测的方法及过去预测的准确性等。
6.风险因素：评估目标企业可能面临的风险因素，如市场风险、竞争风险、政策风险
等，并了解目标企业是否有相应的风险管理措施。
7.股权结构：了解目标企业的股权结构，包括股东数量、股权比例、股权性质等，并
核实是否存在任何形式的股权纠纷或潜在的股权变动。
8.管理团队：对目标企业的创业和管理团队的背景进行调查，包括其教育经历、职业
经历、个人品行等。
9.业务模式：了解目标企业的业务模式，包括其产品或服务的类型、销售方式、盈利
模式等，并核实其业务模式的可行性和可持续性。
10.法律纠纷：调查目标企业是否存在任何法律纠纷或潜在的法律风险，并了解目标企
业如何应对这些纠纷或风险。
尽职调查流程指南(标准模板)
尽职调查流程指南(标准模板)尽职调查流程指南（标准模板）一、前言尽职调查（Due Diligence，简称DD）是指在进行投资、并购、股权转让等经济活动前，对目标公司的财务、法律、业务、管理等方面的全面调查、分析和评估，以降低投资风险。
本指南旨在为您提供一份系统的尽职调查流程模板，帮助您在实际操作中更加专业、高效地完成尽职调查工作。
二、尽职调查流程1. 初步调查（1）收集目标公司基本信息：企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等。
（2）了解目标公司概况：业务范围、经营状况、市场份额、行业地位等。
（3）评估目标公司风险：法律风险、财务风险、业务风险、管理风险等。
2. 详细调查（1）财务调查①审查财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。
②实地盘点：存货、设备、房产等资产。
③财务分析：盈利能力、偿债能力、运营能力、成长性等。
（2）法律调查①审查法律文件：公司章程、合同、知识产权证书等。
②查询诉讼、仲裁情况：了解目标公司是否存在未了结的法律纠纷。
③合规性检查：检查目标公司是否遵守相关法律法规。
（3）业务调查①了解产品或服务：产品质量、市场前景、竞争优势等。
②供应商和客户调查：评估供应链和销售网络的稳定性。
③市场调查：分析目标公司在市场中的地位及发展潜力。
（4）管理调查①评估管理体系：组织结构、人力资源、内部控制等。
②访谈员工：了解员工满意度、企业文化等。
③管理层访谈：评估管理层的能力和经验。
3. 风险评估与决策（1）整理调查资料：将调查过程中获取的信息进行汇总和整理。
（2）风险评估：针对调查结果，评估目标公司的风险程度。
（3）决策：根据风险评估结果，决定是否进行投资、并购或股权转让等。
三、尽职调查注意事项1. 合规性：确保尽职调查过程符合相关法律法规要求。
2. 客观性：保持调查过程的客观、公正，避免主观臆断。
3. 全面性：全面收集信息，确保调查结果的真实性。
4. 保密性：对调查过程中获取的敏感信息予以保密。
尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作是一项非常重要的工作，它主要用于对企业、个人或项目进行全面细致的调查和评估，以便做出正确的决策和判断。
尽职调查的主要内容和要求如下：1.背景调查：尽职调查的第一步是对对象的背景进行调查。
这包括了对象的历史、经验、业绩、声誉以及任何与其相关的重要信息。
了解对象的背景可以帮助我们更好地了解其可靠性、稳定性和信用度。
3.法律风险评估：法律风险评估是尽职调查的另一个重要环节。
通过查阅对象的法律文件、合同、涉诉记录等，以及对相关法律法规的了解，可以评估对象的法律风险。
这包括了任何可能的法律纠纷、合规问题、知识产权等风险的识别和评估。
4.市场分析：市场分析是尽职调查的重要组成部分。
通过对市场趋势、竞争对手、潜在客户、消费者需求等进行调查和分析，可以评估对象所处市场的潜力和竞争力。
这有助于我们判断对象的商业模式是否可行，以及是否具备持续发展的潜力。
5.团队评估：团队评估是尽职调查的一项重要内容。
通过对管理团队的背景、经验、技能以及团队合作能力的评估，可以判断对象的管理层是否具备适应目标市场和实现目标的能力。
这对于判断对象的成长性和发展潜力至关重要。
6.风险评估与应对：基于以上内容的调查和分析，我们可以对对象的风险进行评估，并制定相应的应对策略。
风险评估是尽职调查的根本目的之一，只有通过对风险的全面认识并制定相应的风险管理措施，我们才能在决策中降低风险并增加成功的概率。
尽职调查工作要求细致、全面和客观。
在进行调查和评估时，需要收集并分析大量的信息，并进行合理的归纳和判断。
此外，尽职调查还要求调查人员具备良好的沟通能力和分析能力，能够与对象和相关方进行有效的沟通，并对信息进行准确、全面的分析和评估。
另外，尽职调查还要求调查人员具备法律、财务、市场等领域的专业知识，以便更好地进行调查和评估工作。
总而言之，尽职调查工作的主要内容包括背景调查、财务审核、法律风险评估、市场分析、团队评估以及风险评估与应对。
企业前期尽职调查需提供资料清单
企业前期尽职调查需提供资料清单
前期尽职调查需提供资料清单
(一)最新的营业执照、税务登记证和组织机构代码证；
(二)最初的验资报告、历次验资报告和相关评估报告；
(三)注册资本历次变更的董事会、股东会决议和股权转让协议；(四)各期注册资本变更相关的批准文件；
(五)最初的公司章程及每次变更后的公司章程；
(六)历次工商变更登记的资料；
(七)历年实收注册资本的账面记录及相关记账凭证和原始凭证；(八)公司法人治理结构情况（股权结构图）、最新的组织结构图（管理部门设置情况）。
(九)目前的法人股东营业执照及最近期的财务报表（如有）；(十)关联方清单和关联方的营业执照、公司章程、最近期间审计报告、近三年内与公司之间
的关联交易情况；
(十一)重大经济合同，如承包经营、租赁经营、长期代理服务合同、托管协议等；(十二)成文的相关内部控制制度。
(十三)资质证书
(十四)最近三年及最近一期的审计报告及税务代理报告（如有）；(十五)主要的固定资产和无形资产的清单和相关权证，包括：土地使用权出让合同及土地
使用权证；房屋所有权证或租赁协议、建造合同或买卖合同；车辆行驶证（近期年检后
的复印件）；其他无形资产相应的权利证书（包括专利证书等）；主要设备的购买合同
等；资产购置付款凭证。
(十六)首要资产抵押情形及相应的合同；
(十七)借款合同及相关担保合同（如有）
(十八)对外投资情况及投资合同、出资凭证；被投资单位审计报告、营业执照；(十九)行业相关的行业政策、税收优惠资料；。
尽职调查服务内容
尽职调查服务内容
尽职调查服务主要涉及以下几个方面：
1. 主体合法性：这涉及到公司是否为合法注册、是否存在有效期内营业执照、公司章程是否合法合规等。
2. 业务合规性：这包括公司业务是否符合相关法律法规，是否存在违规行为，以及是否取得必要的业务资质等。
3. 财务真实性：这主要涉及对公司财务报表的审查，包括收入、成本、利润等，以及公司的资产、负债状况。
此外，还会对公司银行账户的核对，包括账户真实性、流水真实性等进行核查。
4. 风险评估：这包括对公司的行业风险、市场风险、政策风险等的评估，以及公司是否存在重大法律诉讼、是否有未决或潜在的重大纠纷等的核查。
5. 商业逻辑：这涉及到公司的商业模式是否合理，是否有可持续的盈利能力等。
6. 关联交易：这主要核查公司是否存在关联交易，以及关联交易的规模和比例是否合理等。
7. 环保合规：这包括公司是否符合环保法规，是否存在环保违规行为等。
8. 人力资源：这涉及到公司的人员结构、薪酬体系、激励机制等的核查。
9. 法律诉讼：核查公司是否存在未决或潜在的法律诉讼。
10. 资产核查：这包括对公司的固定资产、无形资产等的核查，以及公司的资产是否被抵押、查封等情况。
以上就是尽职调查服务的主要内容，希望对您有所帮助。
尽职调查表格
资产合计
负债及所有者权益合计
损益表
主营业销售收入
产品销售成本
其中：产品收入
其中：产品成本
产品收入
产品成本
产品收入
产品成本
销售费用
销售税金及附加
其他销售收入
其他销售支出(含税金及附加)
销售利润
管理费用
其它业务利润
其中：管理人员工资
营业利润
长期租赁费用
Hale Waihona Puke 投资收益折旧费用其中：项目收益
办公费用
目标
客户
表八：财务预测单位；（万元）
损益表预测
项目
第一年
第二年
第三年
销售收入
其中：产品
产品
产品
销售成本
其中：产品
产品
产品
毛利率
销售费用及流转税金
管理及财务费用
利润总额
所得税金
净利润
现金流量预测
投资需求
流动资金投入
折旧
销售收现
销售付现
所得税
现金净流入
资产负债表预测
流动资产
其中：应收账款
存货
其它
固定资产
主要业绩
第
一
大
股
东
背
景
所能享受
重大优惠
政策情况
1、
2、
3、
公
司
股
东
结
构
股东
名称
法人
代表
占股
比例
应投
金额
实投
金额
投资
方式
甲
方
乙
方
丙
方
丁
方
尽职调查报告
尽职调查报告一、背景介绍尽职调查报告是在进行商务合作或投资决策时，为了了解相关企业、项目或个人的真实情况而进行的调查报告。
本文旨在对被调查对象进行全面的尽职调查，并详尽地呈现调查结果。
二、调查对象本次尽职调查的对象是XXX公司，一家专注于XXX行业的企业。
该公司成立于XXXX年，主要经营范围包括XXX，XXX和XXX等。
该公司在行业内拥有一定声誉，并且在市场上占据一定份额。
三、财务状况在对XXX公司的财务状况进行调查时，发现以下情况：1. 财务数据显示，XXX公司在过去三年中，呈现稳步增长的趋势。
营业额从XXXX万元增加到XXXX万元，毛利润也从XX%增加到XX%。
2. 该公司的现金流状况良好，具备一定的偿债能力，能够按时支付供应商和员工的债务。
3. 经过调查，未发现对该公司存在未披露的重大诉讼风险或债务问题。
四、市场分析针对XXX行业的市场动态及竞争环境，调查结果如下：1. XXX行业呈现稳定增长的趋势，市场潜力巨大，有望持续发展。
2. 目前该行业存在着几家主要竞争对手，其中XXX、XXX和XXX 等公司在市场中的份额较大。
3. 虽然市场竞争激烈，但由于XXX公司在技术研发和产品品质上的优势，仍然具备一定的市场竞争力。
五、管理团队和人力资源XXX公司的管理团队及人力资源情况如下：1. 管理团队成员背景多样化，核心人员均具备丰富的行业经验和管理能力。
2. 公司的员工队伍稳定，大部分员工持有相关专业的学位，并在业务中表现出一定的技术能力和创新意识。
3. 该公司注重人才培养及激励机制的建设，具备一定的吸引和留住人才的能力。
六、风险和合规问题在调查XXX公司的风险和合规问题时，发现以下情况：1. 未发现XXX公司存在明显的违规行为，企业经营符合相关法律法规的要求。
2. 由于市场竞争与行业政策的波动性，XXX公司可能面临部分业务风险和市场风险，需做好应对措施。
七、结论和建议综上所述，通过对XXX公司的尽职调查，我们认为该公司在财务状况、市场竞争力、管理团队及合规性等方面表现良好。
尽职调查内容清单
尽职调查内容清单说明与承诺1、为对贵公司的基本情况进行全面了解，以便于协助贵公司开展重大资产重组的工作，我们特意设计了这份尽职调查清单。
贵公司按照本清单准备的有关资料是开展下一步工作的基础。
请贵公司收到本清单后尽快派专人负责收集、提供相关资料。
2、本清单是初步的，我们将随工作进展随时要求贵公司补充其他资料。
清单中的问题如无法回答或无法找到相关资料的，请如实说明。
3、为便于查阅，请根据清单问题编号以文字回答，附相关支持文件复印件。
请按编号顺序提供。
相关文件如有电子版的，请一并提供提供电子版。
4、除非另有要求，本调查清单调查的信息资料应覆盖公司设立至今的时间段。
5、若公司对本清单所列文件及问题有疑问，请依据提问的精神而不是字面作出回答或请咨询相关人员，提供的资料宁多勿少。
6、如有本清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对本项目有重要影响、请公司及时提供有关说明及文件。
承诺：贵公司所有依据此清单提供给我公司的资料仅限于我方项目人员使用，我们将采取必要的控制程序及措施予以保密，未经贵公司授权，我们保证不泄露给任何第三方知晓。
对贵公司在资料收集过程中付出的辛勤劳动表示衷心的感谢！目录第一章公司基本情况及历史沿革 (4)第二章公司组织机构 (4)第三章公司股东情况 (5)第四章公司主要资产状况 (6)第五章公司特许经营权、荣誉及奖励 (8)第六章公司高管及员工情况 (8)第七章公司财务相关资料 (9)第八章关联交易及同业竞争情况 (9)第九章行业概况 (11)第十章公司业务、发展战略 (12)第十一章诉讼、仲裁或行政处罚和其他 (13)第一章公司基本情况及历史沿革一、公司基本情况1.公司工商营业执照，包括公司历次变更的工商营业执照。
其中最近一期的营业执照应经年检及发证机关盖章。
2.公司组织机构代码证书。
3.公司税务登记证。
4.外汇登记证。
5.目前在工商登记管理机构登记的公司章程。
6.公司董事会、监事会成员及高管人员名单及个人简历。
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律师在实务当中对《企业法人营业执照》可谓一点都不陌生，无论是做诉讼业务还是非诉业务，就是在日常生活当中也经常见到这一文件。
我们以为它很简单，不就是一个营业执照吗？你说它简单，那是因为你把它想简单了。
我们在做法律尽职调查时会大量审查《企业法人营业执照》，因为在做法律尽职调查时需要研究的很细，突然发现原来我根本不了解这个文件。
在实务当中慢慢的我也掌握了一些经验。
1.《企业法人营业执照》和《营业执照》的区别
简单的说《企业法人营业执照》是颁发给法人组织的，如：有限责任公司和股份有限公司。
而《营业执照》是颁发给非法人组织的，如：分公司、个人独资企业、合伙企业等。
通过这一名称的差异我们就可以判断出组织的法律性质。
严格说来《公司法》的表述是不够准确，《公司法》表述成《营业执照》，其实应该准确表述成《企业法人营业执照》。
在做法律文件时一定要表述准确。
把一个非法人组织的《营业执照》表述成《企业法人营业执照》，那就得出洋相了。
还有一点需要提醒注意的是企业法人营业执照表述成法定代表人，营业执照表述成负责人。
2.《企业法人营业执照》的正本和副本
《企业法人营业执照》和《营业执照》均分为正本和副本，二者具有相同的法律效力。
正本为悬挂式的，每个企业只核发一个，应当置于住所或营业场所的醒目的位置，否则可能会受到行政处罚。
副本为折叠式的，企业根据需要可以向登记机关申请核发多个。
副本一般在外出办理业务等时使用，如：办理银行开户、企业代码证、签订合同、参加诉讼等等。
副本复印件盖上企业行政公章就可以当原件用。
《企业法人营业执照》也是企业设立以及历次变更是否完成工商登记的证明。
3. 什么时候才需要换发《企业法人营业执照》
在实务当中，有时候你会见到企业有很多份营业执照，一开始还疑惑怎么这么多份营业执照，营业执照到底在什么情况下需要换发？后来研读了《公司登记管理条例》才明白。
按照《公司登记管理条例》第40条的规定：变更登记事项涉及《企业法人营业执照》载明事项的，公司登记机关应当换发营业执照。
第9条规定：公司的登记事项包括：公司名称；住所；法定代表人姓名；注册资本；实收资本；公司类型；经营范围；营业期限；有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或者名称，以及认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式。
也就是说只要上述记载的事项发生变更，就需要到工商行政管理机关进行变更登记，换发执照。
4. 通过审查《企业法人营业执照》的年检信息，可以得知企业是否可以继续从事经营活动
按照《公司年度检验办法》的规定，公司未参加年检不得继续从事经营活动。
通过审查《企业法人营业执照》的副本，可以得知公司是否通过了年检。
企业通过年检的，会在营业执照副本上加盖年检戳记，并发还营业执照副本。
其中，属于应当依法办理变更登记并涉及营业执照记载事项改变的，经变更登记后，在新的营业执照副本上加盖年检戳记。
每年的年检时间为3月1日至6月30日，工商登记机关在这一期限内完成对企业上一年度的年检。
如：2011年3月之前你只能看到通过2009年年检的《企业法人营业执照》副本，因为2010年得年检还没完成。
5. 从《企业法人营业执照》中记载的住所地就得联想到是否涉及到特殊的用地？如：如果
是开发区用地，可能涉及到一些特殊的政策，享受一些优惠等等。
6. 从《企业法人营业执照》中记载的注册资本，实收资本来判断企业规模，出资是否缴实？出资没有缴实可能要承担什么样的法律责任？从注册资本要立刻联想到出资，出资形式是否合法？是否是分期出资？是否已经完成了验资过户和工商变更登记等等。
7. 通过对《企业法人营业执照》经营范围的审查，可以判断企业是否已经取得相关经营资
质或许可证
企业的经营范围涉及到行政许可的，必须取得行政许可凭证才可以经营。
如：当你在经营范围一栏看到房地产开发。
那你的第一反应就是企业必须取得《房地产开发企业资质证书》。
那你就得审查一下企业是否取得了相应的资质证书。
审查企业的实际经营范围，并与登记的经营范围相对照，也是律师在做法律研究时的一项重要工作。
8. 从公司类型联想是否涉及国有资产或外资，一旦涉及到国有资产或外资就得慎重，涉及
到许多专门的法律规定，还有很多行政许可的事项。
9. 从成立日期联想企业历史沿革的复杂程度，以便重点审查各阶段企业变更文件。
10. 《企业法人营业执照》被吊销后的诉讼主体问题
企业法人因未按规定参加年检或其他原因，被工商行政管理部门吊销营业执照，属于工商行政管理机关依职权作出的一种行政处罚行为。
其法律后果是企业法人经营资格被剥夺，从而丧失了从事经营活动的能力。
企业法人营业执照被吊销，不等于法人资格终止，只是不能从事清算范围以外的活动。
企业法人被吊销营业执照后至其清算程序结束被工商行政管理部门注销前，其法人的主体资格仍然存续，其仍可以自己名义或清算组名义从事清算范围内的活动。
所以，在企业法人被吊销后，只要未办理注销登记手续，其民事主体资格依然存续，其仍可作为民事诉讼主体参加诉讼活动。
上述10点内容是在法律实务当中有关《企业法人营业执照》这一文件经常会遇到的问题。
在实务当中用心总结经验、心得，一定会看懂这一文件。