客户对账明细汇总表
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
购销合同汇总表模板
购销合同汇总表模板
合同编号：日期：
甲方（购方）：乙方（销方）：
一、产品信息
序号产品名称规格数量（单位）单价（元）总价（元）备注
二、合同条款
1. 交货方式：乙方应按照合同约定的时间和地点交货。
2. 付款方式：甲方应按照合同约定的付款方式及时间支付货款。
3. 质量保证：乙方应保证所提供的产品符合国家相关标准及甲方的质量要求。
4. 交货期限：乙方应按照合同约定的时间交货，如有延迟需承担相应的责任。
5. 违约责任：任何一方未履行合同义务应承担相应的违约责任。
6. 变更和解除：双方若需变更合同条款需经双方协商一致并签订书面协议。
7. 法律适用：本合同适用中华人民共和国相关法律。
8. 其他事项：_____________________________
三、签字及盖章
甲方（盖章）：乙方（盖章）：
法定代表人/授权代表：法定代表人/授权代表：
合同生效日期：合同终止日期：
四、附录
1. 产品相关的合格证明文件
2. 其他补充协议
以上内容均为双方约定的合同条款，经双方同意签署后生效。
甲方（购方）签字：乙方（销方）签字：
日期：日期：
此为购销合同汇总表模板，如需相关修改请在以上基础上进行调整。
经销商费用核销
销售部费用明细
费用类别 费用类型 费用明细 人员工资 人员管理费 人员服装费 人员工卡费 其他 固定费用 条码费 条码费 品牌费 地堆费 TG DM 专架 端架 特价 买赠 试饮 换购 其他 物料费用 物料制作费 运输费 安装费 备注 主要用于支付促销员、理货人员的基本工资、提成 主要用于终端卖场促销员进店费用 主要用于终端卖场收取的促销员服装费 主要用于支付终端卖场收取的促销员的 工卡费 用于人员的其他费用，例如部分卖场收取的促销员午餐费等 主要用于支付产品进店上架的费用 主要用于支付终端卖场收取的品牌进店费用 主要用于产品在终端卖场的地堆陈列费 主要用于卖场中产品的特殊陈列费用 主要用于终端卖场的海报费用 主要用于终端卖场收取的侧柜、专架等陈列费用 主要用于产品在终端卖场的货架陈列费用 主要用于终端卖场开展特价活动的促销活动费用 主要用于在终端卖场开展买赠的促销活动费用 主要用于终端卖场举行的消费者试饮、试吃等活动费用 主要用于终端卖场换购活动的费用 主要用于在终端卖场开展其他消费者促销活动的费用 主要用于终端卖场的生动化陈列的物料制作费用 主要用于区域运输生动化物料的费用 主要用于区域安装终端生动化物料时所产生的费用
四、核销时间要求
核销时间
15日 15日 • 每月15日前将上月核销资料邮递到销售部； 每月15日前将上月核销资料邮递到销售部； 15日前将上月核销资料邮递到销售部
销售部审核在15 25日集中审核 将有问题的核销资料予以退回； 15— 日集中审核, 1515-25 • 销售部审核在15—25日集中审核,将有问题的核销资料予以退回； 日 • 文件在更改修正过程中如果超过7日未能送达到公司,则该文件将推迟到 文件在更改修正过程中如果超过 日未能送达到公司 超过7 能送达到公司, 下月核销；原则上进店费及陈列费用核销不可推迟超过 个月, 费用核销不可推迟超过3 下月核销；原则上进店费及陈列费用核销不可推迟超过3个月,如有特殊 15日 15日 情况需提前报备公司。 情况需提前报备公司。 10天 10天 • 对于审核无误的核销资料，公司将在10个工作日予以付款； 对于审核无误的核销资料，公司将在10个工作日予以付款； 10个工作日予以付款
《综合台帐管理制度》
第一章总则第一条、为提高企业管理水平，建立科学规范的台账管理机制，保证台账资料完整、统一，提高综合台账的利用效率，根据公司经理办公会关于在全公司推行台账管理的有关精神制定本制度。
第二条、台账管理的基本要求是注重实用、内容完整、简明扼要。
具体要求是工作任务量化，责任单位明确，时间节点具体，操作简单容易。
第三条、综合台账包括合同管理、固定资产管理、应收对付款管理等第四条、各公司办公室、财务、业务人员负责综合台账的编制、汇总、反馈工作。
在台帐资料的记录、整理和积累过程中起到自我督促、强化管理的作用。
第五条、台账运作程序：(一) 台账建立。
各部门根据公司提供的台账模板建立相应的本部门工作台账，全面推行台账管理。
(二)台账督查。
按职责分工对台账相关事项实行跟踪督办，周督办、月提醒、季度检查、半年点评、年终总结。
对重要工作、重点工程、重点项目，适时组织相关部门开展联合督查，及时公开督查结果。
(三) 台账反馈。
按职责分工对台账相关工作发展情况按月进行登记，并进行结果认定。
每月5 日前将结果认定情况汇总至综合事业部。
每一个季度进行一次通报。
第二章合同台账管理制度第六条、凡以各公司或者集团名义签订的合同，均应由专职或者兼职合同管理人员依照本制度建立合同台账，并向公司综合事业部备案。
第七条、专职或者兼职合同管理人员负责合同的分类归档、台账的登记、资料的采集、保管等工作。
同时负责对本部门合同签订、履行进行监督，对合同履行过程中浮现的质量、价格、数量、交货期等主要条款的实质性变更情况，要及时向主管领导汇报，重要情况应同时向有关部门通报。
第八条、专职或者兼职合同管理人员应在合同签订生效后三日内建立合同台账，并对重大合同进行备案审查。
1 第九条、合同台帐应包括以下内容：(一)合同名称；(二)合同主体；(三)合同内容(含标的、数量、价款或者酬金、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法及其他须注明的事项)；(四)合同履行情况(有无违约、争议、诉讼等情况及合同履行完毕的时间)；(五)合同所附资料；(六)其他应当记载的重要内容。
对账流程【范本模板】
营业厅对账流程一、营业员结业对账流程POS（打印营业员当日POS交易明细、营业员当日POS交易汇总1。
通行费单）现金POS（打印营业员当日POS交易明细、营业员当日POS交易汇2.销售收入总单）现金3.发票核对：打印税控系统营业员当日发票明细（包含已开发票、已作废发票)营业员每日营业结束后打印上述报表及明细，并打印当日营业员收费日报表逐条核对。
(1)通行费当日POS交易汇总单刷卡总金额=营业员收费日报表中预存款POS 机金额；通行费现金收入总金额=营业员收费日报表中预存款现金总金额；并汇总核对.（2)销售收入当日POS交易汇总单刷卡总金额=营业员收费日报表中销售金额中POS机总金额；销售现金总收入=营业员收费日报表中销售金额中现金总收入；并汇总核对。
（3）当日营业员所开发票记账联与当日发票明细表核对已开发票编号及金额,当日营业员作废发票编号与当日发票明细表中已作废发票进行核对。
最后核对销售收入与发票总金额是否一致。
如发现POS汇总金额与收费日报表金额无法对应，此时应该查看业务系统及POS小票，查看是否存在刷错POS机的情况存在;或者业务系统中POS结算方式选错。
如发现现金与收费日报表中金额无法对应,查看业务系统流水查明原因.如发票实物与税控系统中发票明细表无法对应时，应逐条核对当日开具及作废的所有发票编号及明细，查看是否存在漏开发票、跳号开具发票、作废发票忘记给管理人员在税控系统中做作废处理。
如有业务员差错应另附上详细过程情况说明，差错人签字并交由网点主管审批签字。
二、票据管理员对账流程当日营业员结业核对完所有数据及实物正确无误后，将所有打印出来的明细及报表签字确认后交给票据管理员进行汇总.票据管理员打印OBU及八桂行卡销售报表、预存款报表、网点当日收费业务日报表核对网点所有营业员各项总数是否一致。
查看营业员存在错误数据原因及相关手续是否齐全。
将当日可以存入银行的现金整数部分如数存入银行ATM，于第二个工作日将剩余零钱部分存入，并取得现金部分所有银行回单。
银行银企对账管理实施办法
xx银行银企对账管理实施办法xx总发〔xx〕127号，xx年7月9日印发第一章总则第一条为规范xx银行银企对账工作，提高对账效率和质量，确保银企资金安全，特制定本实施办法。
第二条本办法所称银企对账是指我行根据账户管理协议规定或防范资金风险需要，向单位客户寄递（送）“银企余额对账单”，用于核对其在银行开立的存贷款账户余额是否准确的一种服务手段。
第三条总行指定会计结算部为银企对账业务的管理部门；在管理部门下设置对账中心，作为银企对账的主要操作部门；各分支行运营管理部门为银企对账的联络部门。
第四条对账工作应遵循“集中统一、拓展渠道、内控与服务并重”的原则。
第五条银企对账工作纳入总行客户对账系统管理。
各分支行应按职责加强系统及账户地址信息的维护工作，提高对账工作效率。
第二章对账组织部门及职责第六条银企对账管理部门的工作职责（一）负责对账工作的组织实施，确定岗位职责、对账流程，制定并落实各项对账规章制度；（二）负责本行对账重要事项的核准及上报；（三）负责客户对账系统的统一管理及参数设置维护；（四）负责对账工作的检查及考核。
第七条对账中心岗位设置及职责（一）设置系统维护岗、对账操作岗；（二）系统维护岗负责全行客户对账数据的导入、生成和交接；负责维护客户对账系统的账户对账方式，确保信息真实准确；（三）对账操作岗负责管理客户对账回执的收集、录入、复核、保管、核查确认和邮寄余额对账单退信的处理以及与各分支行对账岗相关余额对账单、余额对账单回执的交接；（四）对账中心负责人负责辖内余额对账单回收率的考核工作，定期报告对账工作情况，监督对账差错整改落实。
第八条各分支行对账岗位设置及职责（一）各分支行运营管理部门为与总行对账中心的联络部门，设立分支行对账岗，指定一名对账员，各营业网点会计主管或内柜人员为本网点银企对账兼职人员；（二）负责客户对账回执收集及核查确认、退信处理工作；（三）负责直接与客户的面对面对账；（四）负责总行对账中心邮寄对账不符、对账回执未收回或其它需要重新对账的工作；（五）及时向总行对账中心上报客户对账信息调整事项，督促前台做好客户名称、地址等基本信息的维护变更；（六）及时向总行对账中心上送客户对账回执。
银企对账中心对账系统操作流程
对账系统操作流程1目的本文件规定了XX行（以下简称“本行”）对账系统操作流程及操纵要点，旨在增强本行银企集中对账工作，标准银企对账系统的操作，有效防范经营风险，保证集中对账工作有序开展。
2适用范围适用于本行银企对账中心业务。
3概念、缩写与分类概念：银企集中对账系统是指接收综合业务系统原始数据，生成对账单，并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别，实现银企集中对账的系统。
缩写：对账系统分类：1.面对面对账是指由行社专职对账人员负责发放和回收回执的对账方式，必需坚持双人办理并逐笔勾对发生额，由专职对账人员与网点客户领导一起负责。
2.邮递委托对账是指对账单通过邮局发放，并由邮局负责在规按时刻内收回对账回执的对账方式。
4职责与权限5原那么与大体规定原那么：对账工作应贯彻和坚持“质量为先，风险为重，兼顾效率”的原那么。
（一）真实性原那么。
对账结果必需真实反映会计核算和业务处置结果的信息，不相符的应予反映。
（二）风险性原那么。
通过对账，揭露违规业务、操作风险和治理风险。
（三）及时性原那么。
对账工作应在业务发生或会计核算发生后一按时限内进行。
（四）动态性原那么。
对账工作应持续、周期性进行。
（五）不同性原那么。
可依照业务种类、以往回执率高低等因素，科学、合理确信对账频率。
大体规定：对账工作要符合“工作职位相对独立，对账人员相对分离、突出重点账户”规定。
6流程描述与操纵要求重新扫描，确定本批次图像合格后，确认提交后，通过对票据影像进行识别，得到条形码信息（包含账号、日期、余额），将识别结果与电子数据进行匹配，如匹配正确，则对回执上“核对结果”与“余额调节表”自动进行识别。
（一）对余额核对一栏确认为“一致”且“余额调节单”是空白的，确认为匹配正确，系统自动进行后续印鉴自动识别处理。
（二）对余额核对一栏确认为“不一致”且“余额调节单”有填写内容的，确认为匹配正确，系统自动进行后续印鉴自动识别处理并转入未达账项的核查。
金蝶云星空+V7.2产品培训_财务_应收款管理
除销售外的所有应收都需要通 过其他应收单确认
收款/退款
应用介绍
支持多张单据合并生成收款/退款单功能。 收款单支持现金折扣、手续费场景。退款单支持 手续费场景。 支持预收。 支持三方交易
应应用用场场景景
用户可以通过应收单或者其他应收单生成收款/退 款单。也可以手工增加收款/退款单。 用户如果有预收场景，可以在收款单中的收款用途 选择为预收
金蝶云 星空 V7.2产品培训 -- 应收款管理
财务云产品部
提纲
• 产品框架介绍
• 企业应收款管理面临的困惑 • 产品规划思路 • 产品框架与应用价值 • 产品竞争分析
• 系统应用介绍
• 系统整体应用流程 • 基础数据与控制策略 • 系统参数设置及其影响 • 系统初始化 • 应收款确认 • 应收款成本确认 • 收款/退款业务 • 应收转销 • 应收收款核销 • 内部应收清理 • 账务处理
应用介绍
支持关联关系核销、匹配条件核销、特殊业务核 销 可以自定义核销方案 匹配条件核销为向导式，支持应收单与应付单、 其他应收单与其他应付单的核销 特殊业务核销支持任意单据的核销 支持直接核销与定时核销
应用场景
应收收款核销是将应收单与收款单一一对应，这是 准确提供账龄分析表、到期债权表等分析数据的前提
应用场景
应收开票核销是将应收单与销售发票一一对应，以 便确定应收单是否开出发票并对应收金额按发票进行调 整
提纲
• 产品框架介绍
• 企业应收款管理面临的困惑 • 产品规划思路 • 产品框架与应用价值 • 产品竞争分析
• 系统应用介绍
• 系统整体应用流程 • 基础数据与控制策略 • 系统参数设置及其影响 • 系统初始化 • 应收款确认 • 收款/退款业务 • 应收转销 • 应收收款核销 • 内部应收清理 • 账务处理