企业不征税收入支出归集表模板
企业所企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表
4.符合条件的非营利组织的收入
企业所得税——不征税收入和免税收入的归纳表：
企业不征税收入的相关知识点总结如下：
单位性质
收入类型
税务处理
事业单位、社会团体
财政拨款、财政补助收入
不征税收入
企业
自收不自支的（专项用途）
不征税收入
自收自支的
应税入
代收上缴的收入
不征税收入
缴纳的基金和行政收费
符合规定可税前扣除
不征税收入和免税收入的归纳表：
收入种类
范围
不征税收入
1.财政拨款
2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
3.国务院规定的其他不征税收入（指国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金）
免税收入
1.国债利息收入
2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
6.14.1中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)空白表
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额（33－34）
附列资料
41
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章:
经办人：
经办人及执业证件号码：
受理人:
申报日期：年月日
代理申报日期：年月日
受理日期：年月日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
利润总额计算
1
一、营业收入（填附表一）
2
减：营业成本（填附表二）
3
营业税金及附加
4
销售费用（填附表二）
5
管理费用（填附表二）
6
财务费用（填附表二）
7
资产减值损失
21
抵扣应纳税所得额
22
加：境外应税所得弥补境内亏损
23
纳税调整后所得（13＋14－15＋22）
24
减：弥补以前年度亏损（填附表四）
25
应纳税所得额（23－24）
应纳税额计算
26
税率（25%）
27
应纳所得税额（25×26）
28
减：减免所得税额（填附表五）
29
减：抵免所得税额（填附表五）
30
应纳税额（27－28－29）
8
加：公允价值变动收益9Fra bibliotek投资收益
10
二、营业利润
11
加：营业外收入（填附表一）
企业收入支出明细表格模板
企业收入支出明细表格模板
以下是一个简单的企业收入支出明细表格模板。
您可以根据实际需要进行修改和扩展。
说明：
1."日期"列记录每笔收入或支出的日期。
2."收入来源"列记录每笔收入的来源，例如销售产品、提供服务、
投资收益等。
3."收入金额"列记录每笔收入的具体金额。
4."支出用途"列记录每笔支出的具体用途，例如购买原材料、支
付工资、缴纳税费等。
5."支出金额"列记录每笔支出的具体金额。
6."备注"列可以记录其他相关信息，例如销售给哪个客户、购买
哪个原材料等。
不征税收入、不征税收入用于支出纳税调整分析表及申报流程图
相应年度作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
以后期间的相关费用或损失计入当期损益
相应年度作为不征税收入用于支出调增
A105000《纳税调整项目明细表》第24行“不征税收入用于支出所形成的费用”
政府补助汇算清缴填报流程图
不征税收入、不征税收入用于支出纳税调整分析表
项目
会计准则处理
纳税调整
申报表填报
与资产相关的政府补助
确认递延收益，在资产使用寿命内逐年转入营业外收入
相应年度作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
相关资产在使用寿命内摊销
相应年度作为不征税收入用于支出调增
A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》
与收益相关的政府补助（补偿企业已发生的相关费用或损失）
直接计入当期损益
收取当年作为不征税收入调减
A105000《纳税调整项目明细表》第8行“不征税收入”
申报当期已发生的相关费用或损失，作为不征税收入用于支出调增
A105000《纳税调整项目明细表》第24行“不征税收入用于支出期间的相关费用或损失的）
年度收支报表模板
年度收支报表模板
一、封面
报表名称：X年度收支报表
编制单位：X公司/组织
编制日期：X年X月X日
二、报表目录
收支概况
收入明细
支出明细
利润/亏损情况
附注及说明
三、收支概况
•收支总额：X元
•收支差额：X元（正值表示盈利，负值表示亏损）
六、利润/亏损情况
•利润/亏损总额：X元（正值表示盈利，负值表示亏损）•所得税费用：X元（如有）
•净利润/净亏损：X元（正值表示净利润，负值表示净亏损）
七、附注及说明
•对本年度收支情况的简要说明，包括重要影响因素和重大事项等。
•下一年度收支预测及经营策略建议。
企业所得税汇算结算全套表格Excel版
企业所得税汇算结算全套表格Excel版简介本文档提供了企业所得税汇算结算的全套表格，使用Excel格式。
这些表格旨在辅助企业进行年度税务申报和结算，帮助企业准确计算应缴纳的企业所得税。
表格内容1. 销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
销售收入汇总表：记录企业年度销售收入的情况，包括销售金额、销售成本、销售费用等信息，用于计算营业利润。
2. 经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
经营费用明细表：详细列出企业经营过程中发生的各项费用，如人员工资、租金、水电费等，用于计算企业所得税税前扣除项目。
3. 营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
营业利润调整表：根据税法规定，列出了一系列用于调整营业利润的项目，如非税收入、不征税收入、非常损失等，用于计算应纳税所得额。
4. 应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
应纳税所得额计算表：根据企业年度的经营情况和相关税收政策，计算企业的应纳税所得额，并确定适用的税率和速算扣除数。
5. 企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
企业所得税计算表：根据应纳税所得额和适用的税率，计算企业应缴纳的企业所得税。
6. 税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
税费减免优惠明细表：记录企业享受的各项税费减免和优惠政策，如高新技术企业认定、对外贸易优惠等，用于计算最终应缴纳的企业所得税。
7. 税费结算表：将企业所得税计算结果与税费减免优惠明细进行对比，确定最终应缴纳的企业所得税金额。
财务收支明细表
收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出
收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出 收入 支出
日期
收入/支出 收支类型
2022/1/1 收入
XXXX
2022/1/2
支出 XXXX
2022/1/3
收入 XXXX
2022/1/4
收入 XXXX
2022/1/5
支出 XXXX
2022/1/6
收入 XXXX
2022/1/7
支出 XXXX
2022/1/8
支出 XXXX
2022/1/9
支出 XXXX
2022/1/10 支出 XXXX
财务收支明细表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
高新企业研发费用归集表模板
高新企业研发费用归集表模板
以下是一个示例的高新企业研发费用归集表的模板。
请注意，这只是一个示例，实际表格可能因企业需求和法规要求而有所不同。
项目费用金额（元）费用明细
:--: :--: :--:
一、研发人员人工费用
1. 工资薪金
2. 社会保险费
3. 住房公积金
4. 职工福利费
5. 职工教育经费
二、直接投入费用
1. 原材料费用
2. 燃料动力费用
3. 设备租赁费
三、折旧费用与长期待摊费用
1. 仪器设备折旧费
2. 测试设备折旧费
3. 长期待摊费用摊销
四、设计费用
五、装备调试费用与试验费用
六、无形资产摊销费用
七、委托外部研究开发费用
八、其他费用
请根据实际发生的情况填写此表格，确保所有研发费用都被准确归集。
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企业不征税收入支出归集表
填表说明：1、该表用于企业取得政府财政性资金，符合条件可以作为不征税收入的年度申报附列资料和税务部门台账管理。
2、企业取得不征税收入年度申报时，根据苏国税发【2010】第32号规定，应当将使用和结余情况作为年报附列资料申报，对不征税收入用于支出形成的费用、用于支出形成的资产所计算的折旧、摊销数额和账务处理情况以及是否按规定进行纳税调整进行单独说明。
3、该表按户按取得不征税收入项目填列，一户企业一个年度涉及多个不征税项目的，企业应分别填报。
4、该表用于税务机关台账管理时，主管税务机关需与企业情况核对后逐年按项目登记。
5、对企业支出取得增值税专用发票的情况，在情况填报栏中说明。