汇款与托收
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国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
第三章汇款和托收(2)
(2)Time bill for exchange; 采用远期汇票；
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
国际结算的三种方式
托收是指出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。这种结算方式下，进口商或者付款人不履行付款责任时，银行无需替其履行付款责任，银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。
国际结算(双语)第三章汇款与托收
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(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
汇款、托收、信用证的比较
托收对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。如，进口人付款后才取得货运单据，领取货物，如果发现货物与合同规定不符，或者根本就是假的，也会因此而蒙受损失，但总的来说，托) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。 ②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到 后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即 可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的 B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清 洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度 内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓： 表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写 明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可 根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不 是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间， 其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 整个国际买卖利用L/C这个付款办法， 可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢？ 当然，利用L/C也可能出一些问题。对 于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行的审查可能会造成麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇 (second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单 证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠.
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。 ②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到 后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即 可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的 B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清 洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度 内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓： 表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写 明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可 根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不 是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间， 其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 整个国际买卖利用L/C这个付款办法， 可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢？ 当然，利用L/C也可能出一些问题。对 于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行的审查可能会造成麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇 (second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单 证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠.
国际结算方式选择
docin/sundae_meng
温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
docin/sundae_meng
托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
docin/sundae_meng
汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
docin/sundae_meng
汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
docin/sundae_meng
信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。
支付条款之汇付与托收
支付条款之
汇付与托收
汇付（remmittance）
支பைடு நூலகம்条款
汇付，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将货款汇给收款人。
三种汇付方式： 1、T/T(telegraphic transfer)（电汇）：电报或电传 2、M/T(mail transfer)（信汇）：信汇委托书 3、D/D(remittance by banker’s demand draft)（票汇）：
银行即期汇票（受款人：出口商）
托收（cellection）
支付条款
一、托收的定义：是指出口商开出汇票（受票人：进口 商），委托银行向进口商收取货款的一种收款方式。
即委托收款
二、托收方式的当事人及其相互关系
托收--示意图
支付条款
合同约定托收
委托人（出口商）
付款人（进口商）
托收银行
代收行 提示行
托收--种类
D/P
D/P after sight
D/A
托收--其他
支付条款
1、信托收据（T/R trust receipt） 2、托收的方式的性质和作用
属于商业信用，对出口商风险较大 3、出口贸易中使用托收方式的注意点 4、托收统一规则(UPC522) (uniform rules for collection ICC publication NO.522)
支付条款
1、 D/P（documents against payment)付款交单：
是指出口商发货后，取得装运单据（如提单），委托银行代收货 款。并在委托书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把 装运单据交给进口商。
付款后交单
按付款时间
即期付款交单（D/Pat sight）
汇付与托收
汇付（remmittance）
支பைடு நூலகம்条款
汇付，又称汇款，是指付款人主动通过银行或其他途径将货款汇给收款人。
三种汇付方式： 1、T/T(telegraphic transfer)（电汇）：电报或电传 2、M/T(mail transfer)（信汇）：信汇委托书 3、D/D(remittance by banker’s demand draft)（票汇）：
银行即期汇票（受款人：出口商）
托收（cellection）
支付条款
一、托收的定义：是指出口商开出汇票（受票人：进口 商），委托银行向进口商收取货款的一种收款方式。
即委托收款
二、托收方式的当事人及其相互关系
托收--示意图
支付条款
合同约定托收
委托人（出口商）
付款人（进口商）
托收银行
代收行 提示行
托收--种类
D/P
D/P after sight
D/A
托收--其他
支付条款
1、信托收据（T/R trust receipt） 2、托收的方式的性质和作用
属于商业信用，对出口商风险较大 3、出口贸易中使用托收方式的注意点 4、托收统一规则(UPC522) (uniform rules for collection ICC publication NO.522)
支付条款
1、 D/P（documents against payment)付款交单：
是指出口商发货后，取得装运单据（如提单），委托银行代收货 款。并在委托书中指示银行，只有在进口商付清货款后，才能把 装运单据交给进口商。
付款后交单
按付款时间
即期付款交单（D/Pat sight）
汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析
08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析比较使用的汇票汇款一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。
其可分为;电汇、信汇、票汇三种。
在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。
其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。
从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。
票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。
如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。
有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。
票汇汇票的格式见附式一托收一种逆汇方式。
是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。
其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。
在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。
跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。
托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。
（见附式二、三）附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x1.On demand pay this first bill of exchange or2.At sight pay this first bill of exchange or3.Pay this first bill of exchange(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundredthousandTo buyer/ importer For seller/ exporterUnited Kingdom Hong Kong即期托收汇票格式（托收行是payee）附式二简式远期托收汇票Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand onlyTo buyer/importer For seller/exorterUnited Kingdom HongKong远期托收汇票格式Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200XD/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofNanyang Commercial Bank Ltd.Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin toHong Kong for collectionTo Sunlight Garments Company314 Locky Road For Tianjin Textiles Import andHong Kong Export Corporation ,TianjinSignature Manager信用证是一种逆汇方式。
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第二节 结算方式
2、贸易从属费用的结算 、
）、保险费 （1）运费（Freight）、保险费（Premium） ）运费（ ）、保险费（ ）
国际结算
这是贸易从属费用中最主要的项目， 这是贸易从属费用中最主要的项目，也是汇出汇入笔数 最多、最经常的费用项目。此外， 最多、最经常的费用项目。此外，船运公司之间或保险公司 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 （2）佣金（Commission） ）佣金（ ） 佣金一般在货物装运出口， 佣金一般在货物装运出口，向实际买主换取货款后用汇 款方式支付给中间商。 款方式支付给中间商。 （3）退款、赔款。 ）退款、赔款。 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、包 装费、 装费、延期付款的利息以及其他各项杂费收支也大都通过汇 款方式进行。 款方式进行。
第二节 结算方式
国际结算
2、付款人（Drawee） 、付款人（ ）
即根据托收委托书向其提示单据和票据的债 务人，其基本责任是按照交易合同规定的付款期 务人， 限付款赎单。 限付款赎单。
第二节 结算方式
3、托收行（Remitting Bank） 、托收行（ ）
国际结算
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行， 即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行，又称 寄单行或出口方银行（ ）。其责任有 寄单行或出口方银行（Exporter’s Bank）。其责任有： ）。其责任有：
第二节 结算方式
（十）注意的问题
第一：电汇可以用电报，也可以用电传、 第一：电汇可以用电报，也可以用电传、SWIFT。 。
国际结算
电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（ 电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（Teletypewriter Exchange）是邮电部门应客户的要求而架设的专线，这样就节省了 ）是邮电部门应客户的要求而架设的专线， 时间。 只需一次交纳会费约3万美元 时间。而SWIFT只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 其余安装费等只几千美元，费用最低。 其余安装费等只几千美元，费用最低。 60年代以前，电汇多采用电报，由于加押电报是按字数计价 年代以前，电汇多采用电报， 年代以前 的，不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。而现在 不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 但由于其速度快，使资金在途时间短，节约的在途资金利息足以弥 但由于其速度快，使资金在途时间短， 补所支付的电讯费用。 补所支付的电讯费用。
第二节 结算方式
国际结算
第二： 第二：汇款的头寸调拨 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。汇款是汇出行委 托汇入行付款， 托汇入行付款，汇出行应将款项立即或在一定的时间内还 给汇入行，这就涉及到头寸的问题。 给汇入行，这就涉及到头寸的问题。其调拨方式一般按双 方的合约办理，具体手续因开户情况而有所不同，有的是 方的合约办理，具体手续因开户情况而有所不同， 付款前调拨，有的是付款后调拨。 种情况： 付款前调拨，有的是付款后调拨。有以下 4 种情况：
第二节 结算方式
（2）双方在另一家银行都开有帐户 ）
国际结算
向没有帐户往来的银行汇款， 向没有帐户往来的银行汇款，应寻找一家与双方有关系的银 行， 即双方在这家银行均有帐户，这家银行称为共同帐户行。 即双方在这家银行均有帐户，这家银行称为共同帐户行。这种通过 共同帐户行进行资金调拨的方式又称偿付行转帐。 共同帐户行进行资金调拨的方式又称偿付行转帐。如：给共同帐户 行即偿付行的指示是“ 请借记我账并贷记××行账。” To the 行即偿付行的指示是“ 请借记我账并贷记××行账。 ××行账 Reimbursing Bank: Please credit cover- (paying bank) account with you, debit our account. 给汇入行的指示是“ 我行已授权××银行 给汇入行的指示是“ 我行已授权××银行 ×× （偿付行）贷记你行帐户。”In Reimbursement, we have 偿付行）贷记你行帐户。 authorized- ( Reimbursing bank) to credit cover to your account with them. 共同帐户行借记和贷记后，分别发出借记和贷记报单。 共同帐户行借记和贷记后，分别发出借记和贷记报单。
第二节 结算方式
国际结算
第二节 结算方式
（一）托收的含义
国际结算
托收（ 托收（Collection）是国际结算中常用的一种方式。《托收统一 ）是国际结算中常用的一种方式。 规则》 国际商会第 号出版物） 规则》（国际商会第322号出版物）对其作了如下定义：托收是指由 号出版物 对其作了如下定义： 接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付 接到委托指示的银行办理金融单据和 或商业单据以便取得承兑或付 款，或凭承兑付款交出商业单据或其他条件交出单据。 或凭承兑付款交出商业单据或其他条件交出单据。 其中，金融单据（financial documents）又称资金单据，是指汇 又称资金单据， 其中，金融单据（ 票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证；商业 本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证； 是指发票、运输单据、 单据（commercial documents）是指发票、运输单据、所有权凭证或 单据（ 其他类似的单据或其他“ 非金融”方面的单据。 其他类似的单据或其他“ 非金融”方面的单据。 总之，托收是指债权人（一般是出口人） 总之，托收是指债权人（一般是出口人）或收款人开立汇款 或提供收款索汇凭据， 或提供收款索汇凭据，委托银行代向债务人或付款人收取款项的 一种结算方式， 一种结算方式，它是仅次于信用证方式的较为常用的国际贸易结 算方式。 算方式。
第二节 结算方式
（1）双方有往来帐户 ）
国际结算
若汇出行在汇入行开立了帐户， 若汇出行在汇入行开立了帐户，则授权汇入行借记汇出行的帐 偿付办法，授权你行借记我行在你行开立的帐户” 户。如“ 偿付办法，授权你行借记我行在你行开立的帐户”（In Reimbursement, you are authorized to debit the face amount to our account with you.）汇入行借记后，向汇出行寄出借记报单（Debit ）汇入行借记后，向汇出行寄出借记报单（ advice）。 ）。 若汇入行在汇出行有帐户， 若汇入行在汇出行有帐户，则汇出行在汇款时主动贷记汇入 行的帐户。 偿付办法，我行已贷记你行在我行的帐户” 行的帐户。如“ 偿付办法，我行已贷记你行在我行的帐户”（In Reimbursement, we have credited the face amount to your account with us.）。 ）。
第二节 结算方式
（九）汇款方式在国际贸易中的作用
国际结算
1 、货 款 结 算 2 、贸 易 从 属 费 用 的结算
第二节 结算方式
1、货款结算 、
（1）预付货款（Payment in Advance） ）预付货款（ ）
国际结算
是指进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商， 是指进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口 商收到货款后，立即或在一定时间内，发运货物的结算方式。 商收到货款后，立即或在一定时间内，发运货物的结算方式。 这是先付货款，后发货物的方式，对出口商有利。 这是先付货款，后发货物的方式，对出口商有利。 （2）货到付款（Payment after Arrival of Good） ）货到付款（ ） 是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。 是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。在国际 又称交货付现、货到付款， 贸易中有售定（又称交货付现、货到付款，Cash on Delivery， ， 简称C.O.D.）和寄售（Consignment）两种。这种方式对进口 ） 简称 ）两种。 商有利。 商有利。
其一：执行委托人的指示。 其一：执行委托人的指示。托收银行在托收业务中完全处于代理 人的地位，它必须根据委托人的指示办事。 人的地位，它必须根据委托人的指示办事。 其二：准确及时的寄发单据。托收银行没有审核单据内容的义务， 其二：准确及时的寄发单据。托收银行没有审核单据内容的义务， 但必须核对单据的种类和份数与委托人提交的托收申请书所列的是否 相符，并准确及时寄发。 相符，并准确及时寄发。 其三：负担过失责任。 其三：负担过失责任。因托收银行受理托收时已收取了委托人的 手续费，就必须认真负责和谨慎地处理托收业务， 手续费，就必须认真负责和谨慎地处理托收业务，凡由托收行过失 造成损失，如未及时转告代收行通知异常情况等， 造成损失，如未及时转告代收行通知异常情况等，托收银行就应负 过失责任。 过失责任。
1、委托人（Consignor or Principal） 、委托人（ ）
国际结算
即开具汇票委托银行向国外付款方收款的债权人， 即开具汇票委托银行向国外付款方收款的债权人，通常也 称为出票人（ ）。他的责任有以下两个方面 称为出票人（Drawer）。他的责任有以下两个方面： ）。他的责任有以下两个方面： 第一，贸易合同下的责任。根据贸易合同， 第一，贸易合同下的责任。根据贸易合同，托收委托人必 须按质按量按时发运货物之后，才能向银行提供全套符合要求 须按质按量按时发运货物之后， 的货运单据，委托银行代为收款。 的货运单据，委托银行代为收款。 第二，委托代理契约下的责任。在这种契约下， 第二，委托代理契约下的责任。在这种契约下，委托人应 明确交待托收货款的各项要求，是付款交单还是承兑交单； 明确交待托收货款的各项要求，是付款交单还是承兑交单；款 项收妥后，是电报、电传还是信函通知， 项收妥后，是电报、电传还是信函通知，遭拒付时要不要拒绝 证书，拒付的货物如何处理等。 证书，拒付的货物如何处理等。