营改增到底会影响企业的哪些税？(老会计人的经验)
试论营改增对企业财务和会计的影响
试论营改增对企业财务和会计的影响营改增是指营业税改征增值税，是在2009年正式启动的一项税制改革。
其主要目的是通过改革税收制度，推动经济结构调整和转型升级，降低企业成本，增强市场活力，促进经济发展。
营改增对企业财务和会计产生了深远的影响，本文将试论其影响及应对措施。
一、对企业财务的影响1. 税负减轻营改增改革使得企业从营业税征税方式转变为增值税征税方式，税负相对得到了一定程度的减轻。
增值税是按照企业销售商品和提供劳务的差额来征税，相比之下，营业税则是按照企业销售额来征收，因此当企业遭遇产值不增、价格不涨、税款不变的情况下，增值税相对于营业税来说税负减轻了不少。
这对于企业来说可以大大减少税收成本，提高经营效益。
2. 财务成本降低营改增改革降低了企业经营成本，提高了企业的盈利能力。
传统的营业税是计入售价的，企业需要根据规定缴纳相应的营业税，而增值税是按差额计征，企业可抵扣之前环节的增值税，从而减少了税负。
企业在生产和经营中的成本相对会更低，而且在竞争中有更大的优势。
3. 税收透明度提高营改增税制相对于传统的营业税制度，更加透明和规范。
传统营业税容易出现偷税漏税的情况，而增值税更加便于监管和管理，有助于提高税收透明度、规范纳税行为。
二、对企业会计的影响1. 会计核算变革营改增税制的实施，使得企业在准备会计数据和报表时，需要对增值税进行精确核算和准确申报。
而且企业需要进行增值税专用发票开具和填报等工作，这就需要企业及时对其会计核算系统进行调整和改造，确保能够按照新的税制要求准确核算增值税，以及能够确保税收的合规申报。
2. 会计软件升级营改增改革的实施促使企业会计软件需要相应进行升级，以适应新的税制要求。
营改增税制对于企业会计软件的要求更加严格，需要软件具备更强的数据处理和报表生成能力，使得企业能够更加准确地进行增值税的核算和申报。
3. 财务风险管理营改增带来了企业财务风险的变化，尤其对于纳税筹划有一定程度的影响。
2024年浅谈“营改增”对企业税负的影响及应对措施
2024年浅谈“营改增”对企业税负的影响及应对措施1. 营改增概述营改增，即营业税改征增值税，是我国税收制度的一次重大改革。
其核心内容是将过去对企业征收的营业税逐步改为征收增值税，以消除重复征税，降低企业税负，促进经济结构调整和转型升级。
自2012年开始试点以来，营改增逐步推广至全国，对各行业企业税负产生了深远影响。
2. 营改增对企业税负的影响营改增的实施，对企业税负产生了积极和消极两方面的影响。
积极影响主要体现在减少了企业的重复征税，降低了整体税负水平，有利于企业健康发展。
消极影响则主要表现在一些行业由于抵扣链条不完整，可能会出现税负增加的情况。
此外，营改增还对企业的财务管理、税务筹划等方面提出了更高的要求。
3. 应对措施之一：税务筹划面对营改增带来的变化，企业应当加强税务筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负。
首先，企业应当准确核算增值税，确保应抵尽抵，减少不必要的税负。
其次，企业可以合理利用税收优惠政策，如固定资产加速折旧、研发费用加计扣除等，降低税负水平。
最后，企业还可以通过合理的税收筹划，如选择合适的纳税人身份、调整业务结构等，进一步优化税负。
4. 应对措施之二：内部管理优化除了税务筹划外，企业还应当加强内部管理优化，以适应营改增带来的变化。
首先，企业应当完善财务管理制度，提高财务管理水平，确保准确核算增值税。
其次，企业应当加强员工培训，提高员工的税收意识和税务操作水平。
最后，企业还应当建立健全内部控制体系，防范税务风险，确保企业稳健发展。
5. 应对措施之三：外部合作与策略调整在营改增背景下，企业还应当加强外部合作与策略调整，以应对市场变化。
首先，企业可以与供应商、客户等合作伙伴共同协商，优化供应链管理，降低整体税负水平。
其次，企业可以调整市场策略，拓展新的业务领域，以适应营改增带来的变化。
最后，企业还可以加强与税务部门的沟通与合作，了解政策动态，争取更多的税收优惠政策。
6. 政策适应与市场环境分析营改增政策的实施不仅影响了企业的税负水平，还对整个市场环境产生了深远影响。
论营改增对企业账务处理的若干影响
论营改增对企业账务处理的若干影响营改增是指营业税转为增值税，是对税制的一次重大改革。
营改增的实施对企业的账务处理产生了一系列的影响，主要体现在增值税、税务筹划、会计核算、财务成本等方面。
本文将就营改增对企业账务处理的若干影响进行探讨。
一、增值税对企业账务处理的影响1. 税收成本增加：营改增后，企业实行增值税税率，替代了营业税税率，虽然增值税税率一般较低，但总体上对企业来说，营改增后税收成本有所增加。
2. 增值税抵扣和退税：企业购买生产原料、设备等支出经过抵扣后，可以退还相应的增值税。
企业需要对增值税的抵扣和退税进行精确的会计核算。
3. 方便纳税：增值税是按照货物和服务的价值增量征收的，这种税制对于企业来说更加方便纳税，减少了纳税的复杂程度，减轻了企业的税收负担。
1. 税收筹划变更：由于营改增后税收成本的增加，企业需要重新评估税收筹划，重新选择最佳的税收筹划方案，以减少税收负担。
2. 税务合规性：企业需要加强税务合规性管理，确保企业的税收筹划合法合规，避免因为不当的税务筹划导致税务风险。
1. 会计政策变更：营改增实施后，企业会计政策需要进行相应调整，包括收入、成本、财务费用、所得税等各个会计科目的处理方法需要做出相应变更。
2. 会计核算准则：由于营改增后企业税收成本的变化，企业的会计核算准则也需要相应调整，以保证财务报表的准确性和真实性。
1. 成本控制和成本核算：营改增后，企业税收成本的增加须通过成本控制和成本核算来获得反衬，以确保企业的经营成本和盈利水平不受到过大影响。
2. 财务风险管理：企业需要对财务风险进行更为细致的分析和管理，以防止因为税收成本的增加导致企业的财务状况恶化。
浅谈“营改增”政策对企业会计核算的影响
浅谈“营改增”政策对企业会计核算的影响
随着“营改增”政策的全面实施，企业会计核算也受到了一定程度的影响。
本文将从以下几个方面探讨“营改增”政策对企业会计核算的影响。
一、增值税的纳税义务和税率变化
“营改增”政策对增值税的纳税义务和税率进行了调整。
这使得企业在会计核算中需要对应的作出调整。
以前的增值税是——进项税和销项税的抵扣，而现在的增值税是纳税义务。
同时，不同种类的产品和服务对应着不同的税率，需要企业进行区分并准确计算。
二、发票认证方式的改变
“营改增”政策取消了税务局的发票认证方式，取而代之的是将增值税发票上传至网上，发票实现自动查验。
这使得企业在会计核算时需要具备上传发票的技能和资质，同时也需要掌握发票的认证方式和要求。
三、全面纳税人和小规模纳税人的影响
“营改增”政策对全面纳税人和小规模纳税人各自有不同的影响。
全面纳税人需要逐笔核算增值税、所得税和消费税等税种，这使得企业需要拓宽自身的财务能力和财务管理能力。
而小规模纳税人可以按比例计税。
四、进项税抵扣问题
“营改增”政策取消了增值税“两税合一”，改为同样的增值税纳税方式，这就使得企业在会计核算时需要正确核算、抵扣进项税。
同时，企业需要具有统计数据的能力，以便重新计算税金的分配。
“营改增”政策将发票开票方式由税务局调整为企业自行开票，这就使得企业需要具备自主开票和自主验票能力，在会计核算时需要对开票的问题掌握到位。
总之，“营改增”政策对企业会计核算有着多方面的影响。
企业需要在会计团队的支持下，逐步深化对政策的理解和把握，并改善财务管理业务流程，以适应现在的税收环境。
营改增对企业会计核算的影响与对策
营改增对企业会计核算的影响与对策营改增是指营业税改为增值税。
它是我国税制改革的一项重大举措，旨在减轻企业税负，促进经济发展。
营改增对企业会计核算产生了较大影响，以下是影响及对策的讨论：一、影响：1. 税收计算方式的变化：由营业税改为增值税，企业需要对销售额减去相应的进项税来计算应交税款，这需要企业进行进项和销项的明细账务记录和汇总。
2. 进项税抵扣机制：营改增后，企业可以将购买的原材料、设备等作为进项税进行抵扣，减少实际需缴纳的税款。
但进项税抵扣机制要求企业对原材料、设备等进行分类明细记录，便于税务部门审核。
3. 引入增值税发票：营改增后，企业需要使用增值税发票来开具销售发票，以便进行税务申报和核对。
这需要企业在会计记录中添加开票和收票环节。
二、对策：1. 做好进销项税务会计核算：企业应建立规范的税务会计制度，确保进项和销项的明细账务记录准确无误，并进行及时汇总和反馈给税务部门，避免因纳税申报错误导致税务风险。
2. 加强进项税抵扣管理：企业应加强对购买的原材料、设备等进项税抵扣的管理，建立清晰的抵扣台账，确保抵扣的合规性和可核查性。
同时要关注税务部门对进项税抵扣的审核要求，提前做好准备。
3. 完善税务发票管理：企业应加强对增值税发票的管理，确保开票、收票环节的准确性和合规性。
对于增值税发票的开具和认证，应建立严格的流程和控制，避免票据丢失和作废带来的影响。
4. 提高会计人员的专业素质：企业应加强会计人员的培训和学习，提高他们对营改增政策的理解和适应能力。
要关注最新的税收法规和政策变化，及时调整会计核算和申报流程。
营改增对企业会计核算带来了一系列新的要求和挑战，企业需要通过加强内部管理，提高会计人员的素质和专业水平，积极配合税务部门的工作，确保税务的合规性和减少税务风险。
企业还可以通过合理的税务筹划和优化经营模式，减少税负，提高企业的盈利能力。
营改增对企业会计核算的影响与对策
营改增对企业会计核算的影响与对策营改增是指将原有的营业税和增值税合并为一种税，即增值税，并实行按照增值税的帐户核算方案进行企业会计核算的一种改革。
营改增的实施对企业的会计核算产生了深远的影响，需要企业针对性地制定对策，下面将详细探讨。
1.税种变化带来会计核算问题由营业税和增值税合并为一种税即增值税后，原有的营业税发票和增值税票据发票就要作相应的调整，这就需要企业在转换过程中进行认真核算和调整，以保证两种税的征、缴和报税等方面的正确性。
2.计税基础的变化营改增后，原有的营业税的计税基础是销售额，而增值税的计税基础是销售额减去增值税前进项税额，这就决定企业必须建立完整的增值税发票管理制度，并及时申领进项税额，及时记录和报销发票。
3.税率调整影响纳税负担由于增值税法的修订，商品和服务的税率有所调整，而税率的调整会直接影响到企业的纳税负担，因此企业需要及时调整财务预算，合理制定营销计划和采购计划，尽量减少财务成本。
4.征税方式变化营改增后，征税方式也发生了很大的改变，企业应该掌握新的征税方式，学习相关税收政策，做好适应工作，从而保证财务数据的准确性和合法性。
5.会计核算制度的变革营改增后，企业的会计核算制度也发生了很大的变革，从原有的销项税额减去销售额计税变成了销售额减去销项税额计税的制度，这就要求企业必须制定新的会计核算制度，合理安排会计核算工作，准确记录、处理和报送财务会计数据。
企业需要根据营改增的政策要求，合理制定新的会计核算制度，确保财务数据的准确性和合法性，保证增值税的申报和缴纳的正常进行。
2.加强税务管理企业要建立健全内部管理机制，掌握相关税收政策，加强与税务机关的沟通和联系，及时申领进项税额，严格遵守税收规定，避免因税收问题而给企业造成不良影响。
3.确保发票管理的合理性建立健全的发票管理制度，规范发票使用和保管，确保发票的真实性和合法性，提高发票的记账和报销精度，避免因发票管理问题而影响企业的成本和税收。
关于营改增后企业会计处理的变化影响
关于营改增后企业会计处理的变化影响营改增是中国税制改革的重要一环，旨在推动增值税税制的简化和优化，减轻企业税负，提高市场竞争力。
营改增的实施给企业会计处理带来了很大的变化，下面我们来看一下这些变化及其影响。
一、增值税税率变化营改增前，企业的销售额主要由营业税、增值税和消费税三种税种组成。
而在营改增后，营业税和增值税被合并为增值税，消费税变为局部税种，只针对少数行业。
此外，增值税税率也发生了一些变化。
营改增前，增值税的税率一般为17%，但对于部分商品和服务，税率可以高达33%。
而营改增后，税率被调整为三档：16%、10%和6%。
这些变化对企业会计处理产生了直接的影响，企业需要及时更新会计软件，调整会计科目。
二、发票管理变化营改增后，增值税专用发票变为发票管理的核心。
在发票领取、管理、抵扣等方面都发生了变化。
具体来说，企业需要通过自助开票或者在增值税发票代开平台上申请增值税发票，发票上的信息不仅包括单据号、发票代码和发票号码等基本信息，还需要有购方名称、地址和电话、税号等信息。
此外，企业还需要建立正确的发票管理制度，保障每一张发票的真实合法性，减少税务风险。
三、税前扣除项目变化营改增前，企业需要缴纳多种税费，其中有些税费是可以在税前进行扣除的。
而在营改增后，税前扣除项目的范围有所变化，包括三种：1. 投资性支出；2. 开展研发活动的支出；3. 重大生产安全事故赔偿支出。
这些变化对企业的财务报表制作和核算产生了影响，需要注意相应的调整。
四、负增长企业的税负变化在营改增后的政策中，税负变化对负增长企业影响尤其大。
营改增的实施，取消了减免税、退税的相关政策，而提出了乘法与加法抵扣的政策方案，按税率增加的税收比例快速地压缩了负增长企业的利润。
这对企业的财务报表造成了影响，在制作财务追加，企业需要及时调整会计科目，确保核算准确。
总之，营改增后企业会计处理发生了很大的变化，企业需要了解并根据实际情况进行调整。
营改增的实施可以减轻企业税负，提高竞争力，但同时也需要企业加强财务管理，遵守税收法规，积极适应市场变化。
营改增对企业财务会计的影响及应对策略
营改增对企业财务会计的影响及应对策略营改增是指营业税改征增值税的政策，营业税改征增值税的实施是我国财税体制改革的一个重要举措。
营改增政策的实施对企业的财务会计造成了一定的影响，因此企业需要制定相应的应对策略来应对这些影响。
一、营改增对企业财务会计的影响1. 税负方面营业税转为增值税后，税率降低，对企业而言意味着税负的减轻。
这对企业的财务会计影响也较为显著，企业利润增加，财务表面临着“虚增”的问题，这要求企业在财务会计上进行相应的调整。
2. 成本方面相对于营业税，增值税是按照价值增加的部分征收，避免了重复征税和复杂的计税办法。
增值税优于营业税，企业的成本也将因为营改增而有所减少，对企业的财务会计体系产生了一定程度的影响。
3. 税务政策营改增的实施，会对企业的税务政策产生一定的影响。
特别是对于跨地区经营的企业，税收政策的变更将直接影响到企业的经营模式和财务会计体系。
二、应对策略1. 调整会计核算方法企业应根据营改增政策的要求，及时调整会计核算方法，确保涉税项目的会计核算准确无误。
对于涉税项目的确认、计提和核算应当根据国家相关法律法规严格执行，保障涉税项目的合规性。
2. 加强税收政策的研究和分析企业在营业税转为增值税后，应加强对税收政策的研究和分析，及时了解国家税收政策的变化，并通过专业的会计人员进行详细的分析和研究，提前应对可能出现的风险和问题。
3. 完善财务会计制度企业应根据营改增政策的要求，完善企业的财务会计制度，确保财务信息的真实性和准确性。
营改增政策实施后，企业需要对财务会计制度进行修订，明确涉税项目的会计处理方法和标准，确保企业的财务报表符合营改增政策的要求。
4. 优化企业资金结构营改增的实施会减轻企业的税负，对企业而言是一个较好的外部环境，企业可以利用这一机会，优化企业的资金结构，加大对内部生产资料和资金的投入，提高企业的生产效率和竞争力。
5. 严格遵守税收法规企业在营改增政策实施后，应加强对税收法规的学习和理解，确保企业在税收方面的各项行为符合国家相关法律法规的规定，避免因为不了解政策而引发的纳税风险。
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营改增到底会影响企业的哪些税？（老会计人的经验）
导读
营改增究竟给谁降税了呢？第一类降税的是原来交营业税的小微企业，变成小规模纳税人后，征收率折算为价内税后绝对下降了。
第二类是对原来交营业税的企业有过渡措施的，实行简易征收。
第三类是服务出口，现在服务出口可以等同于货物出口了，可以免交增值税。
第四类是原增值税纳税人或营业税纳税人，抵扣可能会多一些。
一、流转税
营改增以前交营业税，现在交增值税，有两项变化，第一是税率变化了，第二是计税依据变化了，这两项变化自然会对流转税产生影响。
1、税率变化了是什么意思？
税率或征收率跟以前的营业税税率不一样。
我们先看小规模纳税人的税率变化：第一类是3%，还是变为3%；第二类由5%变为3%；第三类由5%变成5%。
因为改为增值税之后，是价外税，把价外税的征收率折为价内税的话，3%折过来是2.91%，5%折过来是4.76%。
这三种情况，无论怎么变化，无论怎么变，增值税的征收率是绝对减少的。
一般纳税人的税率变化，也分几种情况：第一种是由3%变为11%，第二种是由5%变为6%，第三种是由5%变为11%，第四种是由5%变为17%。
从名义的税率增长的幅度看，除了5%变为6%以外，其他增长幅度都很大。
我们把这几档税率折为价内税，11%是折后应该是9.91%，6%折为价内税应该是5.66%，17%折为价内税是14.53%。
总体来看，一般纳税人的税率的增幅应该有四个，第一个增幅是6.91%，第二个增幅是0.66%，第三个增幅是4.91%，第四个增幅是9.53%。
对于一般纳税人而言，税率都绝对增加了。
2、计税依据变化了是什么意思？
以前营业税的计税依据是什么？本质上是合同额，例如签订了一个500万的合同，这个合同500万全部能确认收入，合同额就是计税依据。
但变成增值税以后就不一样了，计税依据不是合同额
了。
合同额里面，包括了一部分增值税，要把增值税剔掉之后，才能作为做税依据，这是流转税计税依据的变化。
二、附加税
附加税根据所交纳的流转税再进行二次纳税，附加税俗称“税的税”。
既然流转税的计算变化了，附加税当然也会变化。
总体变化的趋势是，流转税增加了，附加税也会增加；流转税减少了，附加税也会减少。
三、所得税
对所得税的影响，体现在三个方面：
A、第一个方面是收入，我们前面讲了，同等的合同额，营改增之后，收入会降低。
以前合同额就是收入，现在合同额里面要刨掉增值税之后才能确定为收入。
B、第二个方面是成本费用不一样了，营改增之前，发票总额就是成本费用的金额，现在不一样了，发票金额里面包括增值税的进项，进项拿出后剩下才是成本费用，正常情况下，成本费用应该是降低了。
C、第三个方面是附加税，附加税在利润表里作为费用列支，附加税变化了，当然对企业的所得税有影响。
附加税的影响和流转税的变化是同向的。
所得税的变化趋势则不同，正常情况它和流转税是相反的，如果流转税增加了，所得税可能会少交一点，如果流转税减少了，所得税可能要增加一点。
所以说，营改增对企业税负的影响，不能单看流转税，要看企业整体税负。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。