行政：财务管理制度
行政单位财务管理制度(五篇)
行政单位财务管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
行政机关财务管理制度
第一章总则第一条为了规范行政机关财务管理，确保财政资金合理、合规使用，提高资金使用效益，加强廉政建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机关各级财务部门和全体财务人员。
第三条行政机关财务管理应当遵循以下原则：（一）依法理财，规范运作；（二）预算管理，合理分配；（三）收支两条线，确保资金安全；（四）勤俭节约，高效使用；（五）公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条行政机关应当根据国家财政政策和本机关工作计划，编制年度预算，经上级主管部门审核批准后执行。
第五条年度预算应当包括收入预算和支出预算，收入预算应当包括财政拨款和其他收入，支出预算应当包括基本支出和项目支出。
第六条行政机关应当严格按照预算执行，不得擅自调整预算，确需调整的，应当按照规定程序报批。
第三章收入管理第七条行政机关收入应当依法取得，及时足额上缴国库。
第八条行政机关收入分为财政拨款和其他收入，财政拨款应当按照财政部门的规定执行，其他收入应当依法取得，并纳入预算管理。
第九条行政机关应当建立健全收入管理制度，加强收入核算，确保收入的真实、准确。
第四章支出管理第十条行政机关支出应当严格按照预算执行，不得超支。
第十一条行政机关支出分为基本支出和项目支出，基本支出包括人员经费、公用经费和专项经费，项目支出应当明确项目目标、资金使用范围和绩效评价。
第十二条行政机关应当加强支出管理，实行政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正。
第五章采购管理第十三条行政机关采购应当遵循公开、公平、公正、诚信的原则。
第十四条行政机关采购分为货物采购、工程采购和服务采购，应当根据采购项目特点选择合适的采购方式。
第十五条行政机关采购活动应当严格按照政府采购法律法规执行，确保采购活动合法、合规。
第六章资产管理第十六条行政机关资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
行政事业单位财务管理制度
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行政事业单位财务管理制度篇1是指为了规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展等而制定的一系列规则。
建立健全事业单位财务管理制度的对策编辑在市场经济条件下，建立健全事业单位财务管理制度已经是当前我国一项非常迫切的重要任务，必须从多方面入手，认真加以切实解决。
1．建立现金交接制度和支票使用登记制度事业单位要建立健全现金交接制度和支票使用登记制度。
设置现金收款登记簿，用于记录创收活动中收到的现金。
现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等详细事项；开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。
设置支票使用登记簿，记载使用（或作废）支票的日期、号码、金额、使用人等详细信息。
上述两类登记簿应做为会计档案保管。
2．建立往来款项管理制度定期对事业单位往来款项进行全面清理，并将清理情况（清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细）报到财务计划部门。
事业单位往来款项原则上不应跨年度，严禁单位将公款借给个人私用，个人借款办公事原则上不应跨月份，严禁个人借没有支出的大额现金（借多少还多少，或只使用一小部分），借款单应注明具体用途，实际使用用途与借款单列示的用途应相符。
3．完善收入合同管理制度事业单位要加强创收收入（包括科技服务收入、资产出租收入等）合同管理，设置专人负责合同管理工作。
从事创收活动时，必须签订合同，合同应当连续编号。
在取得收入时，合同金额、发票金额与收到款项必须一致方可入账，若SHI三者不一致，必须由有关人员书面写出原因，按规定权限报批后入账。
对已签定了合同或协议，并且服务对象将服务款一次性付清后，在执行过程中，由于各种原因造成服务项目终止，需要给服务对象退款的，要写书面说明，并及时修订合同，由单位负责人批准后方可办理退款。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度一、总则行政单位财务管理是保障单位正常运转、提高资金使用效益、规范财务行为的重要工作。
为了加强行政单位财务管理，规范财务收支，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本单位内部的财务管理活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等方面。
二、预算管理（一）预算编制1、按照财政部门的要求，结合本单位的职责和工作任务，科学合理地编制年度预算。
2、预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，优先保障基本支出，合理安排项目支出。
3、各部门应根据工作需要，按时向财务部门报送预算编制相关资料，确保预算编制的准确性和完整性。
（二）预算执行1、严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。
2、加强预算执行的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
3、对于确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准后执行。
（三）决算管理1、按照财政部门的要求，及时、准确地编制年度决算。
2、决算编制应真实反映单位的财务收支情况和预算执行结果。
3、加强决算分析，总结经验教训，为改进财务管理提供依据。
三、收入管理（一）收入范围行政单位的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。
（二）收入管理原则1、依法依规组织收入，严格执行国家有关收费政策和规定，严禁乱收费、乱摊派。
2、各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。
3、加强对收入票据的管理，确保票据使用规范、合法。
四、支出管理（一）支出范围行政单位的支出包括基本支出和项目支出。
基本支出包括人员支出、公用支出等；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。
（二）支出审批1、各项支出应严格按照规定的审批程序和权限进行审批。
2、重大支出项目应经过集体研究决策。
（三）支出报销1、报销凭证应真实、合法、有效，填写规范、完整。
2、财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的支出不予报销。
行政部分财务管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位行政部分的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条行政部分财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法、合规；（二）权责分明：明确各级财务管理人员职责，确保责任落实；（三）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。
第二章预算编制与管理第四条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案；（二）财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见；（三）单位领导审核批准后，形成正式预算；（四）财务部门根据批准的预算，编制年度财务计划。
第五条预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
如确需调整，需经单位领导批准。
第六条预算执行情况定期进行监督检查，确保预算执行的严肃性和有效性。
第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：资金使用必须符合预算用途；（二）收支平衡：收支管理要确保平衡，不得出现赤字；（三）审批流程：资金支出需经审批，确保资金安全。
第八条资金收支实行统一管理，严禁各部门自行设立“小金库”。
第九条资金支付方式：（一）现金支付：小额零星支出，经批准后支付；（二）银行转账：大额支出，需提供合法票据，经审批后支付。
第四章会计核算第十条会计核算应遵循以下原则：（一）真实性：会计凭证、账簿、报表等资料必须真实、完整；（二）准确性：会计核算应准确反映经济业务；（三）及时性：会计信息应及时反映经济业务情况。
第十一条会计凭证的填制、审核、记账、报账等环节，应严格执行会计制度。
第五章财务报告第十二条财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报告。
第十三条财务报告应真实、全面、客观地反映单位的财务状况和经营成果。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度第一章总则第一条为加强行政单位的财务管理，规范财务行为，保障行政单位工作任务的完成，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规，结合行政单位实际情况，制定本制度。
第二条行政单位财务管理是指行政单位在财务收支、资产管理、政府采购、内部控制等方面的管理活动。
第三条行政单位财务管理的目的是保障行政单位履行职能所需资金的合理使用，提高资金使用效益，防范财务风险，促进廉政建设。
第四条行政单位应当建立健全财务管理制度，实行财务信息公开，接受财政、审计、监察等部门的监督。
第五条行政单位应当加强对财务管理人员的教育和培训，提高财务管理水平。
第二章预算管理第六条行政单位应当根据法律法规和政策要求，编制年度预算。
预算应当包括收入预算和支出预算。
第七条行政单位应当严格执行预算，不得擅自调整预算。
确需调整预算的，应当按照法定程序报批。
第八条行政单位应当加强对预算执行的监督和管理，确保预算的执行符合规定要求。
第三章收入管理第九条行政单位的收入包括财政拨款收入和其他收入。
第十条行政单位应当加强对收入的管理，确保收入合法、合规。
第十一条行政单位应当及时、准确地记录和报告收入情况，不得隐瞒、虚报收入。
第四章支出管理第十二条行政单位的支出包括人员经费、公用经费、专项经费等。
第十三条行政单位应当加强支出管理，确保支出符合规定用途，不得挪用、浪费。
第十四条行政单位应当严格执行支出审批制度，确保支出审批程序合法、合规。
第五章资产管理第十五条行政单位的资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十六条行政单位应当建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和保护。
第十七条行政单位应当定期对资产进行盘点和核对，确保资产的安全、完整。
第六章政府采购管理第十八条行政单位在采购商品和服务时，应当遵守政府采购法律法规，实行政府采购。
第十九条行政单位应当建立健全政府采购管理制度，加强对政府采购活动的监督和管理。
行政单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位各级预算单位和所有财务活动。
第三条行政单位财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假；（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得隐瞒或者遗漏；（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时准确；（五）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章财务预算管理第四条行政单位应当建立健全预算管理制度，编制年度预算，确保预算编制的合理性和准确性。
第五条年度预算的编制应当遵循以下程序：（一）各部门根据职责范围，提出预算建议；（二）财务部门对预算建议进行审核，形成预算草案；（三）预算草案经单位领导批准后，报送上级主管部门；（四）上级主管部门审核批准后，下达预算指标。
第六条行政单位应当严格执行预算，不得随意调整预算。
如确需调整，应当按照规定的程序和权限进行。
第三章资金管理第七条行政单位应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第八条资金收入管理：（一）严格执行国家有关收入管理的法律法规，确保收入合法合规；（二）及时、准确地核算收入，确保收入核算的真实性、完整性和及时性；（三）加强收入票据管理，确保票据的合法性和有效性。
第九条资金支出管理：（一）严格执行国家有关支出管理的法律法规，确保支出合法合规；（二）按照预算执行支出，不得擅自超支；（三）加强支出审批，确保支出合理、合规；（四）建立健全支付管理制度，确保支付及时、准确。
第四章会计核算与监督第十条行政单位应当建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条会计核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）持续经营原则；（三）历史成本原则；（四）配比原则。
行政事业财务管理制度
行政事业财务管理制度行政事业财务管理制度（精选7篇）行政事业财务管理制度1一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
执行教育局计财科有关财务的规定与精神。
二、坚决制止乱收费和私设小金库。
三、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。
四、配合局结算中心人员对学校经济活动进行财务控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长、总务主任反映学校财务状况。
五、协助总务主任，会同结算中心人员合理编制学校经费预算，及年终的决算工作，做好学校财务报告和财务分析工作。
六、经费使用必须有申报手续，购物需写申购单，由总务主任或校长审批同意方可购买。
七、票据报销必须由本人、总务主任及校长的签名，方可报销。
购物发票要经过仓库保管员的验收及签名，再由总务主任及校长的签名，方可报销。
八、不符合规定的票据及没有联签的票据，会计人员有权拒收。
九、要做好收费的公示工作。
十、坚持做好资金对帐工作。
十一、认真做好学生学杂费的核算工作。
结算正确，决不能向学生多收一分钱，并及时做好日清月结工作。
十二、要做好财务报表，做到正确无误，及时送上级主管部门。
十三、学校固定资产会计总帐，必须同各部门的资产帐相符，要经常对帐及调整。
十四、要接受上级主管部门的监督，如实提供财务凭证、财务帐簿、财务报表和其它资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿和谎报。
十五、留用现金、不得超过有关规定，超过现金应立即解存到银行。
十六、学校要建立严密的内部财务监督行政事业财务管理制度2为规范财务管理，切实把经费收好、管好、用好，根据《中华人民共和国会计法》以及《民间非营利组织会计制度》的有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度，确保各项财务收支业务合理、合法、合规。
二、真实、准确和完整地反映财务收支情况，按月编制财务报表，按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门，并接受监督和检查。
三、按规定提取和使用各项专用资金，缴纳各种税金和有关费用。
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财务管理制度
一、总则
为了进一步理顺各部门的财务核算体系，加强公司与各部门在日常财务核算中的规范操作、统一口径，完善公司财务内部控制和监督机制，根据国家的法律、法规和财经制度，结合本单位的实际情况特制定本规定。
二、福利待遇
参照“大不同服装超市工资制度”执行
三、货币资金
1、借款
（1）备用金借款；由借款人填写“借款单”，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。
（2）个人借款：由借款人填写“借款单” ，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。
借款金额不允许超过本月正常工资；（3）差旅费借款；由借款人填写 “差旅费借款单”，经部门领导签字，总经理签字批准后，到财务部领取。
2、工资发放
(1)店长负责对本部门员工进行考勤、考评，结果报总经理批准；财务部根据考勤、考评结果编制工资发放清单，财务核算于每月10日前交会计复核，报总经理签字。
财务部于每月20日发放，逢节假日则提前发放。
3、现金报销；
(1)报销票据要规范化，杜绝白条子现象，凡是外购物品必须凭正式发票报销，对支付款项有合同依据的，依据合同文本的条例实际支付，对不符合规定的单据财务部有权拒付。
(2)由经办人填写报销单,说明用途原因，证明人签字、部门主管（会计）签字，报店经理审批签字后财务部方可给予报销。
(3)差旅费报销；
由本人根据差旅费费用开支标准填写“差旅费报销单”，经部门领导审核时间、地点等相符后，财务部审核为合法原始凭证，报总经理批准签字后方可给予报销。
预支差旅费人员必须在出差回来一周内报销差旅费，逾期不办，财务部将通知在其当月工资、奖金中扣除借款。
(4)培训费的报销，因工作业务需要的培训费，由店铺负责出资报销，但必须是签定一年以上合同的，提前解除合同的，须按规定赔偿培训费，培训费按实际工作的年月分摊。
4、支票领用
（1） 各部门费用预算内开支的领用支票
由经办人填写“领款申请单”，经部门领导、总经理签字同意后，到财务部领取。
（2）支票由出纳填写签发日期、用途及金额并盖具财务专用章，财务部门负责人盖具法人章。
如不能确定具体金额的，支票小写金额前必须有“￥”符号控制金额上限。
严禁签发空白支票。
支票领用人必须在支票领用簿上签名后方可领取。
遗失支票应及时向财务部门报告以便向银行挂失，如造成经济损失，根据具体情况由遗失人赔偿或另案处理。
5、业务招待费报销：本部门因对外联系业务需要发生业务招待费时，事先报总经理批准，招待费在批准的范围内使用，未经批准的和超额部分不予报销。
报销由报销人填写报销单，注明业务单位，业务内容，部门领导签字，财务部审核，经总经理审批签字后方可报销。
6、 办公用品及业务需要赠送礼品的购买；
采购部根据各部门办公用品填写物资认购预算单，经分管领导签字后，由采购部统一购买，以减少某些不必要的开支。
7、收银：按收银标准执行
8、缴款
9、扣款
四、财产
1、 店铺各部门需新增设备、设施或改建，必须报经总经理审批后方可实施.
2、固定资产的购置
由所用部门提出申请，经总经理审批后，由采购部负责采购并填
制“入库单” 。
所用部门领用时须填制“出库单”，由经办人、部门领导签字，报总经理审批签字后，送财务部及时做好财务入帐工作。
3、低值易耗品的购置：
由所用部门提出申请，经总经理审批后，由采购部负责采购并填
制“收料单” 。
所用部门领用时须填制“领料单”，由经办人、部门领导签字，报总经理审批签字后，送财务部及时做好财务入帐工作。
4、加强对存货的集中统一管理，对办公用品、劳保用品，清洁工具，维修材料等填制“收料单”并进仓。
领用时由所在部门经理签字，方可领取，在每月月底前编制材料耗用明细表上报财务部。
5、 财产报损由店务组（实物负责人）填写财产报损清单，所用部门领导签字，报总经理审批签字后送财务部及时做好财务入帐工作
6、每年12月份由财产主管部门会同使用部门进行盘存。
7、费用分摊应遵循“谁发生，谁承担”的原则，待摊费用、预提费用应遵循“权责发生制”原则分摊或提取。
五、工商、税务
1、每月10前到财税局交纳各种报表或税费；
2、每年根据财税的要求办好税务登记证等各类证照卡的年检工作。
3、每年根据工商行政部门的要求办好工商登记证的年检工作。
4、每月15日前交申报表到总经理。
六、附注
1、每月未实盘库存数量,检查核实相符,并由负责人加签.
2、每月未实盘库存现金,检查帐实相符,并由负责人加签.
3、每个票据必须由负责人加签证明.
4、每月上报现金余额、银行存款和应收应付余额.
5、现金帐必须日清月结.
6、货品调价必须凭调价单,调价单并由负责人加签批准.
7、每月上报本月入库总数量、金额、销售总数量、金额、月末结存总数量、金额.
七、适用范围
本规定适用于公司所属的各部门，本规定由“大不同服装超市”制定并负责解释和修改。