企业财务关键指标整体监控检查表
财务会计月末结账关键事项检查表完整
财务会计月末结账关键事项检查
表
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质检科审核检查表
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审核组长：日期:
质检科审核检查表
审核员：日期：
审核组长：日期:
生产技术科审核检查表
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审核组长: 日期:
管理层审核检查表
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审核员：
日期:
审核组长： 日期：
管理层审核检查表
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审核员：
日期：
审核组长: 日期:
仓库审核检查表
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审核员：日期:
审核组长: 日期：
生产车间审核检查表
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审核组长：日期：
供销科审核检查表
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审核员: 日期: 审核组长: 日期:
山西省教育科学规划课题中期报告
课题批准号
课题名称
课题负责人
所在单位
填表日期
山西省教育科学规划领导小组办公室
"培养小学生数学素养的实践研究”课题组
中期检查活动提示：
中期检查活动主要是分析已取得的研究成果，研讨课题研究的可持续性，重点是反思、归纳、深化、细化。
8-财务部内审检查表
编号：JL-9.2-03
受审核部门：财务部
审核日期：2021.2.3
审核员：
审核准则：GB/T19001、GB/T24001、GB/T45001，GB/T50430-2017体系文件、适用法律法规及其他要求
一体化管理体系要求
检查内容与方法
检查
结果记录
GB/T 19001
条款
GB/T 24001
出示了《风险和机遇评估分析表》根据标
准条款、程序文件规定对采购、施工、服务等不同过程监视和测量制订风险控制措施，明确了过程风险监控的方法，评价其有效性。
6.1.2 环境因素
E:ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ哪些环境因素及重要环境因素？如何进行环境影响评价？环境因素信息是否及时更新？
是否存在能够施加影响的环境因素？
风险评价方法是否及时主动？现场核实针对识别出的不允许、重大、中度风险制定目标，管理方案及采取控制措施是否落实？风险评价是否与运行经验和采取的风险控制措施的能力相适应？为确定提供资源，保证风险运行控制提供了信息吗？提供必要的检测活动是否已落实？重点查看企业各过程需要争取控制措施
条款
GB/T45001
条款
GB/T50430-2017条款
5.3组织的角色、职责和权限
5.3组织岗位、职责和权限
4组织机构和职责
本部门在管理体系中的职责和权限是什么？
财务部在管理体系中主要的职责为公司固定资产（基础设施）账务管理；参与质量、环境、职业健康安全管理方案中的经济、技术、成本分析活动；为建立、实施并持续改进管理体系提供资金支持；工程项目的成本跟踪、核实工作，为目标考核提供数据；相关信息的收集、分析和利用。
8.1运行策划和控制
8.1运行策划和控制
财务财务内控检查表
询问、检查
--
检查废旧物资处置管理情况
其他收入
过磅等过程财务人员是否在场监督，收入有否及时 入账，资料是否完整规范？
询问、检查
--
检查废旧物资处置管第理4情页况，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检 其查 他事 收项 入
关键指标
检查方式 抽查样本量
审计步骤及方法
公司职厨剩料、酒店潲水、垃圾等是否选择合适的 收购商签定协议
财务是否将每月营业日报表数加租金、外包收入、 内部签单，减赠券、内部未签等后与会计账面数据 询问、检查 是否相符。
－－
检查营业收入报表数是否与
账面相符
第3页，共26页
会计核算工作检查表（表二）
检查事项
关键指标
检查方式 抽查样本量
审计步骤及方法
出纳是否每天核对营业日报表（竖报表）并签字确 认。
询问、检查
核对收费系统水电、电视费等代收代付费用是否与 账面相符。
询问、检查
是否根据发出的收楼通知书复核收费系统的资料并 录入相应的物业管理费计费日期。是否于业主实际 询问、检查 收楼时补录入伙日期。
－－ －－
系统导出某月数据与账面及 账外报表统计数据是否一致
询问检查重要的业主第信2息页数，共26页
据录入情况
抽查
结账后发现有误在更正时是否采用“红字更正法” （影响以前年度损益的除外）处理。
抽查
是否在更正错误或调账的记账凭证中对更正或调整 事项进行清楚说明并保留好更正、调整依据。
会计核算基 本规范
发生不能取得发票而用其他类型的票据报销支出时 有关的附件与摘要是否合理，以避免出现税务风险 。
在账务处理过程中是否注意将一些敏感的事情模糊 化处理。
会计师财务常规检查表
会计师财务常规检查表摘要本文档旨在为会计师提供一个财务常规检查表，以确保财务报表的准确性和合规性。
此检查表涵盖了一系列常见的财务项目和业务操作，包括凭证记录、账户余额、现金流量等。
会计师可以根据实际情况，定期使用此检查表进行财务检查，并及时发现和纠正可能存在的错误和问题。
财务常规检查表凭证记录- 检查凭证记录的完整性和准确性，确保所有交易都有相应的凭证支持。
- 核对凭证上的金额、日期、摘要等信息是否与相关业务文件一致。
- 检查凭证的编号是否按照规定顺序编制。
账户余额- 检查各个银行账户的余额是否与银行对账单一致。
- 核对应收应付账款的余额是否与相关往来凭证和对账单相符。
- 检查固定资产的账面余额是否与资产清单和折旧计提记录相符。
现金流量- 检查现金收支明细，核对现金流量表中的各项数字和分类是否准确。
- 确认现金收入的来源和金额是否合法、真实。
- 检查现金支出的用途和金额是否符合企业的经营活动和政策。
税务合规- 检查企业的税务登记是否及时更新，各项纳税申报是否按时、准确地进行。
- 核对纳税金额和税款缴纳记录是否一致。
- 确认企业是否遵守相关税法法规，如有违规行为，及时采取纠正措施。
财务报表- 仔细审查财务报表的各个项目和科目，确保数据的准确性和完整性。
- 检查财务报表是否按照规定的会计准则编制，是否涵盖了所有必要的信息。
- 确认财务报表中的附注、充实性披露等内容是否齐全。
总结财务常规检查是会计师工作中非常重要的一环，它可以帮助企业及时发现和纠正财务问题，确保财务报表的真实性和可靠性。
本检查表提供了一个全面而简洁的指引，会计师可以根据实际情况进行适当的修改和补充。
通过定期进行财务常规检查，企业可以更好地管理财务风险，促进业务的持续健康发展。
企业大额业务风险资金使用跟踪检查表
客户名称合同金额
商品名称合同预定的预收款/保证金金额及比例
万元（ %）约定的债权保障抵押□货押□ 担保□其他□落实的债权保障情况
抵押□货押□ 担保□其他□已执行合同总金额已结转收入
已结转成本销售毛利
预付款合计预收款合计
应收款合计存货合计
已开银承/信用证合计
预计还需开银承/信
用证合计存货库存地点
商品监管方式
已获债权保障金
额
上升□：5%以内□ 5-10%□ 10-20%□ 20%以上□
下降□：5%以内□ 5-10%□ 10-20%□ 20%以上□需求变动趋势增加□ 减少□ 不变□ 不清楚□
同类型商品价格变动
上升□ 下降□ 平稳□ 不清楚□经营（生产）情况稳定□ 基本稳定□ 不稳定□ 不清楚□企业财务状况同行业对合作方的基
本评价业务经理： 财务经理：保障措
施备注：
总经理/董事长：
企业监管仓库□ 第三方监管仓库□ 客户仓库□合同执行情况企业大额业务风险资金使用跟踪检查表
企业名称：（盖章） 年 月
合同基本情况年 月 日市场基本
情况商品价格走势
委托方
（客户）
基本情况正常□ 不正常□ 不清楚□ 好 □ 一 般 □ 不清楚 □。
企业财务内部控制检查表(财务内控检查表)
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
－－
检查票据管理情况Biblioteka 收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况
说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
财务部内审检查表
财务部内审检查表一、背景介绍随着企业的不断发展壮大，财务管理的重要性也日益凸显。
作为企业财务管理的核心部门，财务部门承担着财务决策、风险控制、内部控制等重要职责。
为了确保财务工作的规范运作和准确性，财务部门需要进行内审检查，及时发现问题并采取相应措施进行纠正。
二、内审检查内容1. 财务制度和政策的执行情况：检查财务部门是否按照公司制定的财务制度和政策进行操作，是否存在违规行为。
2. 财务报表的准确性：对财务报表进行核对和比对，确保其准确性、完整性和合规性。
3. 资金运作和财务监管：审查企业的资金运作情况，包括资金的收入、支出、使用和监管等方面。
4. 合同执行情况：检查企业签订的合同是否按照规定执行，是否存在合同违约行为。
5. 财务风险管理：评估和控制企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
6. 资产管理：审查企业的资产管理情况，包括固定资产、无形资产、存货等的管理和使用情况。
7. 成本管理：审查企业的成本核算和控制情况，包括直接成本、间接成本、费用等的管理和控制。
8. 合规性审查：审查企业是否遵守相关法律法规和财务规范，是否存在违规行为。
三、内审检查方法1. 文件检查：检查财务部门的文件、凭证、报表等是否齐全、准确，并与实际操作相符。
2. 口头询问：与财务部门的相关人员进行面谈，了解其对财务工作的理解和操作情况。
3. 现场实地检查：前往企业各个部门进行实地检查，了解财务工作的实际情况。
4. 抽样检查：对财务数据进行抽样检查，验证其准确性和合规性。
四、内审检查结果1. 发现问题：对于内审检查中发现的问题，应详细记录并进行分类整理，包括问题性质、原因和影响等。
2. 提出建议：针对问题，提出相应的改进建议和措施，以确保类似问题不再发生。
3. 编制内审报告：根据内审检查结果，编制内审报告，详细描述问题、建议和后续处理措施。
五、内审检查的意义1. 发现问题：通过内审检查，及时发现并解决财务管理中存在的问题，避免问题进一步扩大。
企业财务部门及其各岗位KPI指标
企业财务部门及其各岗位KPI指标在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理对于其生存和发展至关重要。
财务部门作为企业的核心部门之一，承担着资金管理、财务决策支持、风险控制等重要职责。
为了有效地评估财务部门及其各岗位的工作绩效，制定科学合理的关键绩效指标（KPI）显得尤为重要。
一、财务部门整体 KPI 指标1、预算准确率预算准确率是衡量财务部门在预算编制和执行方面的关键指标。
通过将实际财务数据与预算数据进行对比，计算出预算偏差率。
预算准确率越高，表明财务部门对企业的财务规划和资源配置能力越强。
2、财务报表及时性财务报表的及时编制和发布对于企业的决策制定和外部报告具有重要意义。
规定财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等）的提交时间，并以按时完成的比例作为考核指标。
3、成本控制效果企业的成本控制直接影响盈利能力。
通过计算成本降低率、成本费用利润率等指标，评估财务部门在成本管理方面的成效。
4、资金使用效率资金是企业的血液，资金使用效率的高低直接关系到企业的运营效率和效益。
例如，通过计算资金周转率、应收账款周转天数、存货周转天数等指标，来衡量资金的使用效率。
5、财务风险控制评估企业的偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标，监测财务风险水平。
如资产负债率、流动比率、速动比率等指标，确保企业在安全的财务状况下运营。
二、财务经理岗位 KPI 指标1、部门管理效能考核财务经理对部门人员的组织、协调和管理能力。
包括团队成员的工作满意度、人员流失率、内部培训效果等方面。
2、财务战略规划财务经理应根据企业的发展战略，制定相应的财务战略规划。
考核指标可以是财务战略的科学性、可行性以及与企业整体战略的契合度。
3、重大决策支持在企业的重大投资、融资、并购等决策中，财务经理提供的财务分析和建议的质量和影响力。
例如，决策采纳率、决策实施后的经济效益等。
4、预算管理绩效负责组织和监督预算编制、执行和控制工作，考核预算管理的整体效果，如预算准确率、预算执行偏差率等。
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酒店收银管理
盘点柜台现金，与收入款单据及备用金核对是否相符。
询问、检查
－－
盘点酒店收银现金，核对收入款单据
收银点每天交接班会否签收票据使用情况，检查票据实存数与登记簿是否相符。
询问、检查
－－
检查收银台票据登记签收情况
收银部每月做出的票据月结表与公司票据管理员核对是否相符。
询问、检查
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
记账凭证与所附的原始凭证是否相符。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
自制原始凭证是否有经办部门负责人（或其指定的人员）和经办人签名或者盖章。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
更正错误的记账凭证外摘要是否说明详细。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
对于委托银行扣费业务，是否及时与对方核对已扣费的数据，并按约定及时索取发票。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交手续是否按照集团发布的《碧桂园集团
财务岗位交接管理规范》严格执行
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交清册是否完整规范并有监交人与交接双方的签名确认。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交内容除对有关账证表等实物进行移交外，是否能反映移交时的财务状态。
抽查
－－
检查票据管理情况
收入单据是否均为当天发生，现金收入是否及时缴存银行账户，反映投款工作比较及时。
询问、检查
－－
检查收银处现金缴款是否及时，有无挪用公司资金情况。
银行帐户管理
开户申请、银行印鉴和销户资料等账户资料是否归档保管齐全；银行帐户是否已按时进行年检。
询问、检查
－－
检查银行资料档案保管情况
预留银行印鉴是否符合公司规定。支付款项预留印鉴由两人以上分别保管。
1-2个
检查财务人员工作交接手续
移交清册是否列明使用的各个系统及相应的用户名，密码。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
会计工作移交有无交接历年累积的电子计算表格、未结工作交代，有否详细介绍会计核算程序、工作中应注意的问题、收入成本分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
合同登记是否已分项清楚列明必要要素：合同编号、合同签订日期、对方公司、合同类型、合同摘要、合同金额、结算金额、付款日期、付款凭证、付款金额、总已付金额、未付金额等。
询问、观察
－－
检查合同管理登记
检查合同登记表与实存合同的数量是否一致；是否不存在缺号合同；是否以合同原件归档。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
出纳工作移交是否包括空白票据、日记账余额、已记账和未记账单据、银行账户资料和钥匙等。
抽查
1-2个
检查财务人员工作交接手续
二、会计档案及合同管理检查
档案保管
是否妥善保管各年度会计凭证、会计证照及重要经济鉴证资料等会计档案资料。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
是否严格限制未经授权人员接近会计记录资料；资料借阅做好登记工作。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
遗失购货发票是否由开具发票方税务机关出具证明后据以入账。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
是否正确使用费用报销单据；报销单据内容填写是否完整；报销单据粘贴是否符合要求。
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
合同管理
是否使用集团的合同管理系统，是否统一合同编号形式
询问、观察
－－
检查合同管理登记
询问、检查
－－
检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况
日常开支支付手段是否单一？支付方式有哪些？效率如何？
询问、观察
－－
检查现金业务支付情况
是否不存在未经批准坐支现金现象以及白条报销、白条抵库现象。
询问、检查
－－
检查现金业务支付情况
是否设置现金日记账，备用金与会计账面是否相符，是否在账上反映。
询问、检查
－－
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
财产物资保管是否与会计记录职务相分离。
询问、观察
－－
询问并检查各岗位工作职责
是否在平时的工作过程中关注公司各部门不相容职务的分离控制情况，对发现的问题及时提出建议。
询问、观察
－－
访谈、询问会计人员日常工作安排，及特殊事项如何处理
工作交接管理
财务人员变动是否办理移交手续，资料是否完整。
合同借阅是否已办理相应登记手续。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
作废合同是否已经双方确认并办理作废手续，以保证合同唯一合法性。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同印花税是否在合同签订当月及时标贴或缴纳。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同盖印是否均有《盖印审批表》，是否不存在越权、无签名、冒签名的情况，合同是否已盖骑缝章，签订日期，条款是否完整等。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
对重要会计记录资料，是否做好后备记录或备份保存工作，以免丢失重要资料。
抽查
5个
检查会计档案保管情况
凭证管理
是否及时装订凭证；是否完整填写凭证封面内容并由经办人、会计主管签字；
抽查
5个
检查会计凭证装订情况
凭证装订是否正确，是否不存在不顺号装订、单据因被装订而无法翻阅、松散掉页等情况。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
合同付款审批手续是否完整、合理。合同付款时是否已检查该合同累计的已支付金额；是否不存在提前或超额付款的情况。
抽样检查
10个
检查合同管理登记
三、货币资金管理检查
现金管理
是否严格执行公司现金库存限额的规定（按货币资金管理规定申请备用金，并在申请限额内使用）。
询问、检查
－－
检查盘点出纳岗位库存现金
询问、检查
－－
检查银行预留印鉴
达到协定存款条件的银行账户有否办理协定存款并保存协定存款协议资料。
询问、检查
－－
检查协定存款协议资料
资金日报表与银行存款日记账、银行存款日记账与银行对账单是否已定期进行差额差异核对。
是否定期进行现金盘点；盘点现金金额是否与日记账余额一致；是否不存在公司现金与私人现金混合使用的现象。
询问、检查
－－
检查询问出纳岗位收银及现金缴存情况
是否定期核对开票员交来的单据：开票数与收款金额是否一致；开票日期与缴款日期是否未相隔太长；防止现金挪用。
询问、检查
－－
检查开票员与出纳交接单记录明细
是否尽量减少直接收取现金，增加运用自动扣费、汇款、缴费、POS机刷卡、夜间金库等银行业务工具。
企业财务关键指标整体监控检查表
检查事项
关 键 指 标
检查方式
抽查样本量
检查步骤及方法
执行情况（√）
检查情况说明
检查结论或缺陷发现
达标
不达标
不适用
一、财务岗位设置及工作交接检查
职务分离控制
出纳与会计职务是否相互分离。
询问、观察
－－
1.了解财务岗位设置情况；2.检查各岗位工作职责
业务经办是否与会计记录职务相分离。ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ