经费申请与核销作业流程
经费具体使用流程及审批情况
经费具体使用流程及审批情况
不同组织或单位的经费使用流程和审批情况可能会有所不同，但通常会包括以下几个基本步骤：
1. 预算编制：在使用经费之前，通常需要编制详细的预算，明确各项费用的用途和金额。
2. 申请经费：根据预算，提交经费申请，说明使用经费的目的、计划和预期效果。
3. 审批流程：经费申请通常需要经过一定的审批流程，可能涉及多个层级的审批人员或部门。
4. 经费使用：一旦经费申请获得批准，可以按照预算和规定的用途使用经费。
5. 报销和核算：在使用经费后，需要按照规定的程序进行报销和核算，以确保经费的使用符合要求并进行有效的财务管理。
6. 审计和监督：组织或单位可能会定期对经费的使用情况进行审计和监督，以确保经费使用的合法性、合理性和效益。
具体的经费使用流程和审批情况应根据相关的规章制度、财务管理政策和组织内部的要求来确定。
这些流程通常旨在保证经费的合理使用、防止浪费和滥用，并确保经费使用与组织的目标和政策一致。
在实际操作中，还需要遵循财务纪律和法律法规，确保经费使用的透明性和合规性。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、目的。
为了规范公司费用核销流程，保障公司财务管理的合规性和准确性，制定本规章制度。
二、适用范围。
本规章制度适用于公司所有部门和员工，涉及公司费用的核销流程和管理。
三、费用核销流程。
1.费用申请，员工如需报销费用，须提前向部门主管提交费用申请，包括费用明细、金额、用途等信息。
2.费用报销单填写，员工在完成费用支出后，需填写费用报销单，详细列明费用明细、金额、日期等信息，并附上相关票据。
3.费用审核，部门主管对费用报销单进行审核，确认费用的合
理性和准确性，并签字确认。
4.财务审核，财务部门对费用报销单进行审核，确认费用的合规性和符合公司政策，并进行财务核销。
5.费用支付，经过财务审核后，费用支付至员工指定的账户或以其他形式进行支付。
四、费用核销管理。
1.费用凭证保存，公司要求员工保留所有费用支出的票据和凭证，以备财务查验。
2.费用限额管理，公司对各类费用设定限额管理，超出限额的费用需经过额外审批。
3.费用政策遵守，员工在费用支出过程中，需遵守公司费用政策和规定，严禁违规报销。
五、违规处理。
对于违反本规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处
理，包括但不限于责任追究、停止报销资格等。
六、附则。
本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，须经公
司相关部门审批。
员工应当严格遵守本规章制度的要求，如有违反，将受到相应的处罚。
经费申请与核销作业流程-联合大学
92年 (決算) 93年 (決算) 94年 (決算) 95年 (決算) 96年 (預算) 869,950 863,367 6,583 34,312 27,050 7,262 13,845 11,444
財務概況說明
經常收入項目
學雜費收入 建教合作收入 推廣教育收入 利息收入 資產使用及權利金收入 受贈收入 學校教學研究補助收入 其他補助收入 權利金收入 雜項業務收入 雜項收入
約聘人員 約僱人員 工 友
全職工讀生
貳、會計職責與核心價值
會計人員之法定職掌
會計法95條—各機關執行內部審核，應由會計人 員執行之。 遵循法規，發揮公平、公正效率的主計精神。
會計人員應有之新作為－協助管理增進行政效能
適時提供財務資訊，供管理者做最佳決策。 妥善規劃財務資源益分析。
不適用預算法版本
國立大學校院校務基金設置條例第 10 條 ： 校務基 金有關年度預算編製及執行、決算編造，應依預算 法、會計法、決算法、審計法及相關法令規定辦理。 但捐贈收入、場地設備管理收入、推廣教育收入、 建教合作收入及第七條之一投資取得之有關收益不 在此限，惟應由各校自行訂定收支管理辦法，並受 教育部之監督。
權利金收入 0.06% 其他補助收入 0.44% 學校教學研究補助收入 44.3%
雜項業務收入 0.22% 雜項收入 0.46% 學雜費收入 38.15%
受贈收入 0.16% 資產使用及權利金收入 2.62% 利息收入 0.55% 推廣教育收入 0.11% 建教合作收入 12.93%
會計業務簡報
主講人：會計主任 葉素蕊 96年 08月 30日
目 錄
壹、現有員額及負責業務 貳、會計職責與核心價值 參、財務制度與概況說明 肆、會計審核 伍、預算及會計業務標準作業流程( SOP ) 陸、會計網路請購系統操作說明
经费使用与支出审批程序
经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。
在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。
本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。
2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。
申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。
申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。
2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。
审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。
审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。
2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。
在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。
经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。
2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。
在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。
结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。
2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。
部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。
监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。
3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。
科研经费审批流程
科研经费审批流程科研经费审批流程是指科研项目经费申请、审批、核销和监管的整个过程。
在各级部门和科研机构中，科研经费是科研工作中必不可少的资源，科研人员需要向上级单位申请经费，以支持科研项目的开展。
以下是一般的科研经费审批流程：1.申请立项：科研人员向所在单位的科研管理机构提出项目申请，包括项目的研究目标、计划、预算和团队成员等信息。
科研管理机构根据项目的科学性、可行性和经费预算等因素进行初步评估。
2.审查评审：科研管理机构将项目申请材料提交给专家委员会进行评审，专家委员会对项目的科学性、创新性、预期成果等进行评价，并提出修改意见。
3.经费核定：科研管理机构根据专家评审结果，对项目进行经费核定。
经费核定决定了项目的经费预算和支持力度。
5.经费拨付：经过上级单位的审批，科研管理机构将经费拨付给项目负责人或研究团队，以便项目的正常开展。
经费拨付通常按照项目进度和预算安排进行分期拨付。
6.经费使用：项目负责人和研究团队按照经费预算和使用规定进行经费使用。
科研经费通常用于购买实验设备、材料和耗材、支付实验和测试费用、研究人员的工资和津贴、学术会议和差旅费用等。
7.经费报销：项目负责人和研究团队根据项目经费使用情况进行报销，包括填写经费支出明细和提供相关凭证。
报销材料经过科研管理机构审核后，上报给财务部门进行核销。
8.监管审计：科研经费使用完成后，科研管理机构和上级单位会对项目经费使用情况进行监管审计，以确保经费使用合规合理。
审计过程包括对经费使用情况的检查和核对、财务票据的查验和核实等。
以上是一般的科研经费审批流程，不同单位和不同项目的具体流程可能会有差异。
为了提高科研经费的使用效率和监管水平，各级部门和科研机构也在逐步推行科研经费管理信息化和规范化，以便更好地支持科研工作的开展。
学生社团活动经费管理制度
学生社团活动经费管理制度一、引言学生社团活动经费是支持学生社团开展各类活动的重要资源，对于促进学生综合素质的提升、活跃校园文化氛围具有重要作用。
为了更好地管理学生社团活动经费，确保经费使用的透明、公正性，以及有效避免滥用和浪费现象的发生，制定本《学生社团活动经费管理制度》。
二、经费申请与审批1.学生社团活动经费申请学生社团活动经费的申请应在活动前至少一个月提出，申请书应详细描述活动内容、预算明细以及经费用途等，并附上必要的证明材料。
2.经费审批流程（1）学生社团活动经费审批由学院学生社团管理委员会负责，该委员会由学院领导、教师代表、学生代表组成。
（2）学生社团活动经费审批流程应公示于学院官方网站，确保透明和公开。
（3）审批流程主要包括经费申请的初审、会议审议和最终审批环节。
审批结果应以文件形式通知申请社团。
三、经费使用与管理1.经费使用原则（1）经费使用应符合学校相关规定和活动计划，不得用于违规、非法活动。
（2）经费使用应注重经济效益和资源合理利用，尽量采用节俭办活动方式。
2.经费核销与报销（1）经费核销应严格按照学校规定的程序进行，要求提交相关凭证材料，如发票、收据等。
（2）经费报销应及时进行，未如期报销的经费将不能保证下一次活动经费的拨付。
3.财务监督（1）学生社团活动经费账目由学院财务部门进行监督和审核。
（2）定期对学生社团活动经费进行财务汇总和公示，确保经费使用的透明和合规性。
四、经费监督与评估1.经费监督渠道学生社团经费使用过程中，任何师生都有权对学生社团活动经费进行监督和检查，可通过学院官方网站、来信来访等方式提出监督意见。
2.经费评估（1）学生社团活动经费的使用情况应定期进行评估，并根据评估结果进行改进和调整。
（2）评估结果应向主管部门和学生社团进行公示，并随时接受师生的监督和建议。
五、违规处理与责任追究对于违反学生社团活动经费管理制度的行为，学生社团管理委员会将依据学校相关规定进行处理，包括但不限于警告、暂停活动经费拨付、取消资格等，并且追究相关责任人的法律责任。
费用申请,核销,流程
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经费申请与核销作业流程
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內) ‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前
登錄經費報銷 資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢 說明 ‧繳回國科會之款項
96.12.31前
其餘交通費 住宿費 膳食費 零用費 手續費
應檢附
生活費
30%
10%
包 括 包 括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等 應向中央信託局投保400萬元
辦公費
保險費 行政費
包 括
在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
伍、國科會歷年專題研究計畫 查核意見彙整
12.研究設備費項下#476列支筆記型電腦一台108, 500，查原核定為感測元件，馬達軸承滑軌儀 器$80,000及模擬分析軟體$30,000，惟未依規 於事前函送本會申請變更，恕難同意核銷。
13.業務費項下列支美國XXX學會研討會議註冊費 10,113元，屬出席國際會議補助費用，依本會 補助專題研究計畫經費處理原則第二點第(三) 項規定，不得自其他補助項目流入經費使用， 款請繳回。
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44)
2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員 生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
生活費
60% 住 宿 費 30% 膳 食 費 10% 零 用 費
公差人員一日內跨越兩地區或兩地區以上者，其 生活費日支數額均以當日留宿之地區為列支數額 ，不得重複。
五、國外旅費--核銷實例
1、單一經費來源(附件二) 2、多處經費來源(附件三)
機票票根
起訖地點
搭乘航空 公司代碼
當地起飛 日期、時間
步驟二：【執行中計畫】作業區，點選執行中計畫，按下”經費 報銷”圖示。
於『經費報銷』處點選圖示。
步驟三：進入【費用明細登錄】作業畫面，進行經費報銷相關 資料登錄；按下【明細】功能選項，進入費用明細登錄。
1.點選『明細』功能選項
2.若有經費流用情形，於 備註欄內註明流用比率狀 況。
說明： 1、【實支金額】請點選【明細】進入明細登錄畫面。 2、實施校務基金制度學校，除未購置研究設備費款 項及未動支國外差旅費、出席國際會議差旅費、 國際合作研究計畫等款項外，其餘經費結餘款納 入校務基金〈請於【校務基金】欄位輸入結餘 款〉。
與GMT時差 (台灣與GMT時差為+8)
0 1 1 2 1 2
國外出差人員生活費日支數額表
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
六、相關法規依據
1、國外出差旅費報支要點(P.44) 2、 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員
生活費日支數額表 (會計室網站\法令規章\參考資料\3.) 3、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 作業要點(P.93) 4、行政院國家科學委員會補助專題研究計畫 經費處理原則(P.102)
步驟二：輸入帳號與密碼後，點選【確定】鍵執行。
2.按【確定】鍵執行。
1.輸入帳號與密碼。
步驟三：點選【計畫請購查詢】，選定欲查詢之計畫後，按下【收支 明細】圖示。
1.點選【計畫請購查詢】
2.選定計畫。
3.按下【收支明細】圖示。
步驟四：進入【收支明細】畫面，依本處收支明細登錄於 國科會線上經費報銷之相關欄位。
收據
國
60% 住 宿 費
外 旅 費
生活費
30% 膳 食 費 10% 零 用 費
包括
市區火車、公共汽車、捷運車 票費、洗衣費、小費等
手續費
包 括 護照費、簽證費、黃皮書、結 匯手續費及機場服務費等
辦公費
保險費 行政費
包括
應向中央信託局投保400萬元 在國外執行公務所必須之資料、 報名、郵電、註冊費、翻譯及 運費等
一、出國前簽報核准事項
一般案件
國外出差請示單
(敍明奉派出國事由、最近航程、行程、 日數、概估經費、預算來源)，且非
出
經事先核准，不得延期返國。
國
+
前 簽
准
檢附國際研討會之開會 通知及議程等資料
其它情況
搭乘外國籍航空公司 班機申請書
(全程搭乘國內航空公司班機者 免附)
國科會計畫結餘款 須用於國外旅費
國外差旅費：
‧因故未出國致未動支。
應將未購置項目之研 究設備費繳回國科會
款項應繳全將回部款繳國項回科全會國部科會
參、國科會線上經費報銷登錄作業
步驟一：於國科會首頁(.tw)，輸入帳號與密碼後， 點選【登入系統】鍵。
1.點選『研究人才』鍵
2.輸入帳號與密碼
3.按『登入系統』執行
出差人員應辦妥保險費，並檢附保險費原始單據覈實報支；其 保險之項目及保額應依規定辦理，出國人員應向中央信託局投 保綜合保險新台幣400萬元，保險項目包意外死亡、意外殘廢、 意外傷害醫療、航空旅行、疾病住院醫療及兵災保險等六項。
四、日支生活費
住宿免費宿舍、過境旅館或在交通工具歇夜及 返國當日以該地生活費日支數額40%報支。
出國前簽准文件(含相關附件)。
三、國外旅費報支注意事項
出國、返國當日，機關駐地與國際機場之交通費，比照國內 出差報支要點處理，檢附國內出差請示單及報告表核銷，且 應由計畫之業務項下報支。
核銷時差旅費日期、時間之計算，應以本國日期、時間計算
機票票根或登機證之起訖含轉機地點，均應按實填寫於國外出 差旅費報告表內，如為部分補助者，請註明實支金額。
貳、國科會計畫結案注意事項
一、作業時程(以結案日96.09.30為例)
96.10.31前
憑證核銷完畢
(1個月內)
‧所有相關單據日期 均須界於計畫執行 期間內，期限以外 之單據不得核銷。
96.11.30前 登錄經費報銷
資料作業
(2個月內) ‧計畫憑證號數查詢
說明 ‧繳回國科會之 天數或地點與計畫原核定 不同。
因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書
二、核銷時檢附文件
國外出差旅費報告表(分欄式) 支出憑證黏存單
機票票根或登機證、旅行社代收轉付收據、註冊 費收據、外幣兌換水單(未辦理結滙者，依出國 前一日臺灣銀行賣出即期美元參考匯價結算， 如逢假日往前順推--附件一）
線上彙整送出 辦理結案
(3個月內)
‧會計室覆核計畫主 持人登錄之收支報 告表內容無誤後， 執行線上彙整送出
‧檢附報銷確認表， 函文辦理結案。
依國科會規定應於計畫結案日 三個月內完成經費報銷
二、計畫憑證號數查詢說明
步驟一：以滑鼠點選[網路請購系統]進入查詢系統的帳號認證畫面。
1.會計室網址。
2.點選『網路請購系統』
國科會計畫經費報銷作業 暨國外旅費說明
報告人：彭汝麟
目錄
壹、國外旅費核銷說明 貳、國科會計畫結案注意事項 參、線上經費報銷登錄作業 肆、常見錯誤案例 伍、國科會歷年專題研究計畫查核意見彙整
壹、國外旅費
交通費
應檢附 機票票根或登機證存根
機票
國際線航空機票購票證明單 或旅行業代收轉付收據
其餘交通費 應檢附 原始單據或旅行業代收轉付
國際都巿時差
(資料來源：/2info/Time/Time.htm)
歐洲地區
國家 英國(Great Britain) 格林威治標準時區
荷蘭(Netherlands)
德國(Germany)
與台灣時差
-8 -7(3-10月)
-7 -6(3-9月)
-7 -6(3-9月)
步驟五：由業務費經費項下開始，按”請購編號”依序排列 數之(預借費用除外)。
步驟六：得知本案之業務費起訖號數為1~50。
步驟七：最後，依各項經費用途憑證號數之起訖號碼，登錄 於國科會線上經費報銷之相關欄位即可。
三、繳回國科會之款項
研究設備費：
‧未依經費核定清單所核 列之項目購置，亦未依 規定辦理變更，除依規 定辦理經費流出支用者 外。