市场费用核销流程
市场部规章制度：费用“预决算”手册(完整)
备注
发布日
费用金
单价 数量
期
额
广告
媒 DM 介 软文 费 新闻 用 电台
网络
合计
礼 自购
品 免费
项目 派发
合计
环 工地 境 公司
合计
活 户外 动 室内
合计
其 他
合计
总计
二、市场费用预算审批流程：
预算初稿 财务部审核
审核 定稿下发 市场部修改 是 否 总经办审核 市场部修改 是 否 每月2号之前上报 总经办 每月3号之前上报 财务部 每月5号之前下发 至市场部
内中市
部 心 场 大项 小项
营 思 费 分类 分类 规
销想用
格
实际支出
结算 备注
情况
发布 日期
单价
费用 数量
金额
报纸
软
媒 炒作 文
介
新
费
闻
用 DM
网
络
电视
合计
礼 自购 品
费
用
合计
吊
旗
布
置
费
用
地
贴
条
幅
柜
牌
拱
门
地
看票面要素是否齐全，有的假发票制作粗糙，一些基本的栏目都 掉了。 三、如何开具发票。
在通常情况下，发票由财务部门开具，或者专职人员开具，营销人 员不必承担此责任，但有时也需要由营销人员来开，尤其是一些人员比 较少的驻外办事处，通常都是营销人员来开，尤其是一些人员较少的驻 外办事处，通常都是营销人员兼任开票职能，因此，了解一些开具发票 的常识是必要的，同时，了解这些常识，对于识别自己手中的发票开具 是否规范，也是有帮助的。
第三章 财务基础知识
市场推广审批及费用核销流程的重要说明
市场推广审批及费用核销流程的重要说明各公司：自OA系统使用以来,在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题,如:未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显.不仅影响了正常的审批流程,更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时,也导致在费用核销时无法顺利核销.针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。
一、本条线OA流程的审批时间规定：因OA是远程办公系统,完全可以实现异地办公,不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部(以下简称本部)市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。
1、本部审批:除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核实的时间)，48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复.2、公司审批：发起人发起文件后,公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小时（含公司内部相关沟通核实的时间)。
即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间.二、提报规范强调：1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间,OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。
2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径,按时提报。
详见附件13、文件发起后,文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。
4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因,同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。
5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位,延期提交将不予审批.需要提交附件的范围：①店头活动:必须附活动方案或草案（包括费用明细）,外展活动须附招商函（集团每月OA中已发布的车展招商函不需要重复提交)。
天音分公司市场费用(TMF)申请及核销规定
深圳市天音通信发展有限公司销售管理部文件受文对象：分公司、大区办发文单位：销售管理部、财务部副本呈送：COO严四清、马汉勇总监、大区总监文号：（销）内字2002-10- 抄送存档：总裁办秘书处日期： 2002-10文名：天音分公司市场费用（TMF）申请及核销规定一．使用背景天音公司从产品预算中支出，用于支持各分公司开展符合当地市场特性的推广促销活动的费用，是天音分公司市场费用；简称TMF。
天音各分公司在需要对天音机型做任何的促销活动而有费用需求时，可以申请分公司市场费用（TMF）的支持，前提是维持天音产品的价格稳定，不得用其打低价格。
二．使用范围可用于该产品在分公司销售区域内的促销活动广告、促销物料制作、消费者礼品促销、店员培训或奖励、打击水货假货、路演或单店促销、聘请临时促销员等形式的市场推广活动三．使用要求分公司市场费用（TMF）是由销售管理部在上月末根据市场情况和产品预算制定出单台金额，由销售管理部商务根据该分公司本月的计划任务量计算出费用额度，于每月第三个工作日前通知财务部下拨至分公司，分公司在申请使用时应遵循以下要求：●分公司申请TMF必须要向市场部提交申请报告，分公司的申请报告内容应包含：促销活动的背景及目的、时间、零售店覆盖数量、目标销量、方式、内容、执行人员、费用金额等项目，具体格式见附件一●分公司提出TMF申请的时间应在每月的第三至第九个工作日，可以多产品联合申请，但在申请方案和活动总结中应清楚区分每种产品各自的销量和费用金额●分公司申请使用TMF前必须先与大区和销售管理部进行沟通，然后以电子邮件的形式向销售管理部产品主任提出书面申请，经市场推广经理审批同意后才可以使用●分公司在申请方案中应注明上月TMF实际使用金额和本月下拨的额度，而且必须在报销完上次活动的费用后才能申请下月的费用，费用的申请和报销必须在当月完成，不得跨月度累积使用●分公司申请使用TMF必须要有目标销量，申请的费用金额为目标销量乘以单台金额，实际使用费用的单台金额如果超出预算单台费用金额，超出部分的20％将从分公司绩效奖中扣除；如果单台费用没有超标，而实际销量达成超出计划任务量，则超出部分的费用额度将于月底补发●分公司财务对TMF承担审核的职责，应根据月初总部财务部下发的费用额度通知和经总部市场部审批同意的活动方案对分公司的市场费用的使用和报销进行审核，同时应将相关信息反馈纳入财务系统的《每月电讯快报》四．申请流程●销管部商务在月初将TMF额度下拨至各分公司，但是各分公司要使用此笔额度还必须上报促销活动的方案申请●分公司在与销管部产品主任沟通后，以电子邮件的形式提交促销活动的方案申请●销管部产品主任审核方案，认为可行后，交由市场推广经理审批●市场推广经理审批同意后，由产品主任以电子邮件的形式通知分公司营销部及财务活动可以立即实施，并抄送销管部商务处存档五．核销流程六．核销要求1．市场部市场推广经理是TMF核销的审核责任人，分公司在申请下月的市场费用前应将本月已使用的市场费用核销完毕2．分公司在核销TMF前必须以电子邮件的形式向市场部市场推广经理提交促销活动的总结报告，市场部审核同意，同样用电子邮件将反馈信息发至分公司市场部及财务后，分公司市场人员才能报销此笔费用。
市场费用申请核销管理制度
市场费用申请核销管理制度一、概述市场费用申请核销管理制度是指在公司的销售过程中，为确保市场费用的合理性和有效性，规范市场费用的申请和核销管理流程，最终实现公司目标的管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司的销售部门及其他需要申请市场费用的相关部门。
三、市场费用申请流程1.销售部门或申请部门填写市场费用申请表，并附上相关支持文件，如广告印刷品、广告图片等。
2.申请部门向市场部门提交市场费用申请表。
3.市场部门对市场费用申请进行审批，审批通过后继续进行下一步操作，审批不通过则予以退回。
4.财务部门根据审批结果，审核市场费用申请表上的票据原件并在三个工作日内核销费用支出。
5.核销完毕后，申请部门收集凭证，并提交给市场部门备查。
四、市场费用申请表样例编号\t申请人\t申请日期\t项目名称\t费用用途\t费用类型\t费用金额\t备注1\t 张三\t 2021/01/01\t 广告合作\t 广告费用\t 带宽费用\t 5000\t -五、市场费用申请核销管理制度的重点1.审批关键在审批市场费用申请时，关键是要强调审批标准和程序的合理性和规范性，给予严格的审核，以确保市场费用的有效性和合理性。
2.凭证管理为保证市场费用申请核销的凭证真实可靠，应强化凭证管理方面的工作，要求部门必须收集票据原件，并妥善保存。
3.系统监管市场费用申请的核销工作需进行系统监管和记录，可建立综合系统和数据库等方式，确保每一个环节都得到监督和记录，使申请和核销流程更加透明、规范和合理。
六、市场费用申请核销管理制度的实施效果1.确保市场费用的合理性和有效性制定市场费用申请核销管理制度能够使企业选对了归口部门，避免了单行业、单产品之作，提高了广告宣传效果，从而确保市场费用的合理性和有效性。
2.提升企业形象制定规范的市场费用申请核销管理制度，就可以通过严格的审批、核销流程，保证市场费用支出透明，从而为企业树立良好的形象和信誉。
3.改善企业管理模式市场费用申请核销管理制度在执行过程中，可以对企业的管理模式和管理机制进行调整和改进，有助于企业实现规范化、科学化经营管理，同时也能提高工作效率，增强企业经济效益。
核销制度
兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件关于核销流程及凭证的规定一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。
1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。
如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。
二、核销所需手续1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票；2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票；3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票；4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。
5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。
6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。
7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端的联系人姓名及电话）、终端收到条；8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）；9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票；10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证；11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的范围。
1. 费用核销指企业对发生的费用进行确认、记录和结算的过程，包括但不限于办公费用、差旅费用、采购费用、人力资源费用等。
2. 费用核销的范围应当符合企业财务管理相关规定，并严格按照企业预算和成本控制要求执行。
二、费用核销的流程。
1. 费用核销应当由费用承担部门提出申请，并按照企业财务管理制度的规定进行审批。
2. 审批通过后，费用承担部门应当将相关费用凭证、发票等资料提交财务部门进行核销。
3. 财务部门应当严格按照企业财务管理制度的规定进行费用核销，确保费用的真实性、合法性和准确性。
三、费用核销的审批权限。
1. 费用核销的审批权限应当明确，不同金额的费用核销应当由不同级别的管理人员审批。
2. 财务部门应当对费用核销的审批权限进行定期审查和调整，确保审批权限的合理性和有效性。
四、费用核销的记录和报告。
1. 财务部门应当建立完善的费用核销记录和报告制度，确保费用核销的准确性和及时性。
2. 财务部门应当定期向企业管理层和相关部门报告费用核销情况，包括费用支出情况、费用结余情况等。
五、费用核销的监督和检查。
1. 企业管理层应当加强对费用核销工作的监督和检查，确保费用核销的合规性和规范性。
2. 财务部门应当配合内部审计部门对费用核销工作进行定期检查和审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
六、费用核销的违规处理。
1. 对于违反费用核销规章制度的行为，企业管理层应当严肃处理，包括但不限于责令改正、追究责任、给予处罚等。
2. 财务部门应当配合企业管理层对违规费用核销行为进行调查和处理，确保企业财务管理工作的规范性和健康发展。
市场费用管理细则
市场费用管理细则(试行)
1.目的
市场费用作为营销部进行市场推广,实现销售目标最为重要的资源保证,通过对其进行规范化的管理，使得各部门和区域在日常工作中有章可循,加快费用的提报与审批流程，以快速应对市场变化。
同时,加强了对费用的预算控制，提高了资源使用效率。
2.制度适用范围
市场费用管理。
3.
4.市场费用分类:
1)品牌推广：媒体发布；联合推广;品牌形象投入等；
2）KA通路推广:进场费;条码费;生动化陈列费;导购工资等；
3)传统通路推广：门头;货架；自制终端物料等
4）促销活动费用：临促工资；促销物料；场地费等
超时核销的相关规定
费用核销资料要求
原始票据要求
7.促销费用的拨付、支付流程及相关要求:
财务支付原则、方式及要求
促销费用的支付须由区域负责人提出申请,经办事处、销售部、总经理、董事长审批后，报财务部，按批准的要求支付。
8.相关表单
《费用核销单》
《产品核销单》
《赠品签收单》
《临促工资表》
乌鲁木齐办事处
20115年4月26日。
市场营销费用核销管理制度(2022
市场营销费用核销制度CONTENTS 目录03核销要求Write off standard 01费用定义Expense definition 02流程制度Process system 04处罚措施PenaltiesExpense definition定义LOGO市场营销费用即市场活动、政策费用、陈列费用等项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。
费用分类Process system流程制度流程制度计划提报邮件提报沟通调整钉钉备案抄送财务流程制度单项费用审批钉钉审批，抄送财务注意事项1.申请费用必须在规定的预算范围内；2.市场费用申请必须在公司规定的科目范围内；3.市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写；4.同一时间、同一项目/科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申请；5.所有市场费用申请必须报市场组备案（即《市场营销费用计划表》），每月25日前提报；未经备案临时发生且超市场大预算的终端市场费用，原则上不予核销；特殊情况核销时需附详细说明，经销售总监、供应链总监/总经办审批确认后方可予以核销。
6.单项费用执行时间必须晚于批复时间，否则不予核销；特殊情况需走OA报备批复后方可予以核销；流程制度活动执行注意事项1.遵循谁申请、谁负责的原则；2.费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请流程执行审批，否则发生的费用不予核销；3.对于单次发生金额在5000元以上的费用，市场稽查需现场参与；单次发生金额在10000元以上的费用，推广经理及分公司经理或省区经理须亲自参与；流程制度费用核销钉钉通用审批（待定）注意事项1.营销执行方案全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《市场费用核销表》统一表格，城市合伙人签字（盖章）；2.区域经理整理核销所需材料（同一活动、材料统一装置），每月5日前寄至市场部，市场部每月15日前审核完毕提交至财务部；财务部每月25日前审核完毕，完成冲账，并在每月底的城市合伙人对账单中，体现市场费用冲抵情况。
市场费用核消制度
营销费用核销制度（试行）为了规范公司的费用核销流程及核销时限，加强经销商与公司的合作信心，推动市场发展，特制定本制度。
一、核销范围1、各区域市场以费用申请形式上报公司，且公司领导审批通过的各项营销费用。
2、临时促销员工资与兼职促销员（暗促）提成列入市场费用核销范围。
二、核销流程销售代表/城市主管提交完整的核销资料区域经理审核核销资料市场部经理复核资料营销中心副总经理/总经理市场专员整理核销资料财务部核销划账到经销商账户现金支付公司总经理批示三、核销时间表四、核销规定1、签订两个月以上（含两个月）费用的，核销费用为每月一核，第一次核销时提供核销各要素，以后各月序号 负 责 人工 作 内 容 流 程 时 间 备 注1销售代表/城市主管按要求上交完整的核销资料，于每月6日前（包含6日）寄出 每月6日前市场专员以邮件的盖章时间为准，每月统计上报 2 区域经理 审核核销资料：①管辖区域内是否有执行该核销项目？②执行效果评估；是否按核销资料上的数量核销？核销资料是否真实？③对管辖区域内的各核销时间予以管理。
每月10日前核销资料详见《附件一》3 市场专员 审核核销资料：①核销资料是否齐全，是否按要求的顺序装订？②核销资料与费用申请是否吻合？③是否有重复核销，核销金额是否准确？④照片是否有当月要求的拍照无素？每月16日前4 市场部经理复核核销资料：①是否有执行该核销项目？②执行效果评估；是否按核销资料上的数量核销？③核销金额是否准确？④核销的票据是否有真实有效？⑤复查核销资料与费用申请是否吻合，复查是否有重复核销？每月25日前按TP 、CP 费用分先后顺序分别交与销售总经理与市场副总审批 5 营销副总经理/总经理 审批《费用核销发货申请单》 每月28日前 6 公司总经理 批示《费用核销发货申请单》 每月30日前 10 销售内勤 接收到已审批的核销单传真到仓库 每月31日前11 开单员 保存资料，随最近订单开单随最近订单开单 发货后以短信或电话方式通知客户及销售人员12物流部接收核销单后根据最近订单及时安排发货并以电话或短信的方式通知客户及销售人员随最近订单发货份核销时提供当月照片及资料复印件；例如：费用申请显示某端架陈列的时间为12个月，经销商一次性付款给超市，而公司给经销商的费用核销分为12个月，第一次核销时按《核销资料表》中的核销要素提供资料，第二次核销时需提供当月现拍的照片及资料复印件。
经销商费用核销方案
制度保障
制定相关管理制度和规范，明确各方 职责和要求。
培训保障
定期组织培训和交流活动，提高相关 人员的业务水平和执行力。
监督保障
建立有效的监督机制，对核销方案的 执行情况进行跟踪和评估，及时发现 问题并采取措施解决。
07
风险评估和应对措施
风险识别和分析
经销商费用核销过程中可能存在的风险包括：费用虚报、核销流程不规范、核销周 期过长等。
对于核销周期过长的风险，应优化核销流程，提 高审核效率，并建立快速响应机制，缩短核销周期。
对于核销流程不规范的风险，应制定详细的核销 流程和操作规范，加强员工培训和考核，确保流 程得到有效执行。
应对措施的实施计划应明确责任人、时间安排和 资源需求，确保各项措施得到有效执行和持续改 进。同时，应定期对实施计划进行评估和调整， 以适应市场环境和内部管理变化。
根据各经销商的销售额或业务量比例，计 算分摊费用。
均摊法
阶梯分摊法
将总费用均摊至各经销商，适用于费用支 出较为均衡的情况。
根据经销商的销售额或业务量大小，采用 不同的分摊比例，适用于费用在不同规模 经销商之间差异较大的情况。
05
核销审批和监督
审批流程和权限
审批流程
经销商费用核销需经过申请、初 审、复审、终审等流程，确保核 销的合理性和合规性。
费用核销管理的重要性
为了规范经销商费用管理，提高费用 使用效率，制定一套科学、合理的经 销商费用核销方案至关重要。
目的和意义
规范经销商费用核销流程
通过制定明确的核销流程和标准，确 保经销商费用核销的合理性和规范性。
提高费用使用效率
增强市场竞争力
通过规范经销商费用核销，提高产品 市场推广效果，增强企业的市场竞争
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市场费用核销管理制度及流程
市场费用的核销管理规定
为了更加合理有效的开发市场，增加产品知名度，扩大销售范围，提高销售量，公司将投入 各项合理的市场费用。为了使以上各项费用得以及时、顺利的申请、执行以及核销，使销售资源 更加合理有效的使用，现制定此规定：
费用项目 进场费 促销费 费用内容及范围 新品条码费 促销场地费 费用核销的有关依据及相关说明 费用申请及批准报告、发票原件；有关合同/协议复印件；进场新品附首 批进货验收单复印件，条码费还应附条码明细清单 费用申请及批准报告、发票原件/获得批准使用的收据、活动现场照片（ 必须能够反映周围环境,至少三张有效照片） 费用申请及批准报告、发票原件/获得批准使用的收据、有关合同/协议、 DM邮报原件；DM邮报所进行的特价零售价决不允许低于我司产品出厂 价,DM邮报时间、产品与合同一致,原则上须与堆头费同时申请 费用申请及批准报告、销量报表、专职人员工资发放申请表、临促工资 签收表、临促人员身份证复印件。原则上只允许在节假日申请上临时导 购,并纳入考核管理 费用申请及批准报告、有关合同/协议、活动报告、网点盖章的销售清单 、补差审批单原件； 费用申请及批准报告、发票原件、有关合同/协议、陈列照片（必须能够 反映周围环境,至少三张有效照片）；
专职促销员工资发放申请表
临时促销员工资发放签收表
促销赠品签收表
顶吉食品ห้องสมุดไป่ตู้列费用申请表
谢谢观赏
顶吉市场部
DM费（本年 度不适用） 促销人员工资 及管理费用 特价活动补差 （本年度不适 用） 陈列费
卖场快讯、DM刊
促销活动招聘的促销人员工资/ 卖场收取的人员管理费用 与客户、卖场协商的产品特价 促销 货架陈列费、堆头费、端架费
市场费申请流程
市场费用的核销流程
新品进店费用申请表
促销活动申请表
促销员费用申请表