会计信息系统实务练习
会计信息系统实务操作练习题(含答案)
一、判断题1.系统管理员有权在企业应用中进行系统启用。
2.帐套主管可以对帐套进行输出。
3.用户启用后允许删除。
4.帐套主管可以增加用户的操作。
5.一个帐套可以由多个帐套主管。
6.已使用的会计科目，其会计科目编码只能平行增设，不能向下增设。
7.操作人员权限在初始化确定以后，操作人员仍然可以在系统使用过程中修改。
8.某一会计科目可以同时选用部门核算、个人往来核算、单位往来核算、项目核算。
9.用户在日常会计核算中，可以使用常用凭证和常用摘要，也可以不使用。
10.当初始化科目余额不平衡时，仍然可以录入凭证数据。
11.对于设置单位往来核算的科目，在凭证录入时，其往来单位可从已有单位中选择，也可在介面中按业务实际情况增设。
12.在凭证录入时，可以录入下一个核算期的凭证，但不能录入已结帐期的凭证。
13.借贷双方均用红书（负数）表示的业务，系统认为是非法凭证，不能存入数据库。
14.已经使用的会计科目，其科目代码不能修改，但科目名称可以修改。
15.定义结算方式前，必须首先指定银行核算科目。
16.设置个人往来目录前必须首先设置核算部门。
17.对往来核算，是依据单位编号而不是依据单位名称进行的分户管理。
18.已审核凭证不能修改。
19.系统管理员可以给某一操作员同时赋予制单权和复核权。
20.当机内存在当月未记帐凭证时，不能结帐，也不能输入下一核算期的凭证。
21.执行对应结转功能的条件是，必须为一级科目且下级科目能一一对应。
22.当存在未记帐凭证时，不能执行期间损益结转。
23.会计主管不可以修改或删除某一操作人员的口令。
24.可以删除未启用的末级会计科目。
25、当科目的贷方数用红书（负数）表示在借方栏，而贷方合计为0时，系统不能保存该张凭证。
26、在某一核算期，可以记一次帐，也可以多次记帐。
27、定义结算方式前，不必首先指定银行核算科目。
28、往来核算的单位编号必须输入，而名称及地址、开户行等可以不输入。
29、已审核凭证能够修改。
《会计信息系统》试题及答案(二)
《会计信息系统》试题及答案一、单选题（共20题，每小题1分）1、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统，该系统由人员、计算机硬件、( B )和会计规范等基本要素组成。
A．会计软件B．计算机软件——系统软件和应用软件C．程序D．系统软件2、从信息技术应用的角度来看，知识是对同类( B )的积累，是为有助于实现某种特定的目的而抽象化和一般化的信息。
A．图形B．信息C．关系D．事务3、总账子系统是以( D )为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A．经济业务B．信息C．记账凭证D．凭证4、工业企业的基本运作流程包括三大流程：业务流程、会计流程、管理流程。
其中会计流程在三个流程中起到（ C ）作用。
A．数据处理B．收集数据C．桥梁D．基础5、在复杂的信息系统开发过程中，通常采用的方法是（ C ）。
A．原型法B．面向对象法C．结构化方法为主，其他方法为辅D．CASE方法6、系统设计包括（）和（ A ）。
A．系统总体设计系统详细设计B．系统逻辑设计系统物理设计C．系统输入设计系统输出设计D．系统数据设计系统程序设计7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（B ）。
A．可行性研究与计划B．系统分析C．编程与测试D．运行与维护8、常用的子系统划分原则是( B )。
A．按过程划分B．按低耦合度、高内聚度划分C．按时间顺序划分D．按设备要求划分9、（ A ）是系统分析的最终结果，它反映了所建立系统的功能需求、性能需求、运作环境等方面的内容，是开发人员和用户共同理解计算机会计信息系统的桥梁，也是系统设计的基础。
A．系统分析说明书B．概要设计说明书C．详细设计说明书D．程序设计说明书10、通常用管理业务流程图和表格分配表描述( B )。
A．组织的结构B．业务状况C．数据、数据流程及各项功能D．处理功能和决策模型11、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有( B )后才可以修改。
会计信息系统练习题（精选多篇）
会计信息系统练习题（精选多篇）第一篇：会计信息系统练习题会计信息系统练习题复习的关键是要至少过一遍书，对书本的知识点要比较熟悉。
一、名词解释1、数据：是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述2、会计信息系统：是一个面向价值信息的信息系统，是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理，完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统3、系统开发生命周期：从广义上讲，任何系统均有其产生、发展、成熟、消亡或更新换代的过程，这个过程称为系统的生命周期4、系统分析：就是从系统的观点出发，对现行系统进行分析综合，找出各种可行方案，以供决策者进行理想的选择，也是为系统设计、系统测试、系统实现打下坚实的基础，同时也提供了系统验收的依据5、财务处理：是指从价值管理的视角出发，主要运用货币形式的信息计量，借助专门的会计核算方法，对各单位（会计主体）的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，从而为企业内部和外部的信息使用者提供服务以创造价值6、初始设置：在进行账务处理之前，首先要根据本单位的业务属性进行具体设置，即将企业个性化特征的信息保存在相应的数据文件中，这种设置工作称为初始设置工作7、动态会计平台：自动将业务单据转换成记账凭证的IT模型，这样才能保证财务和业务信息的一致性和可靠性。
8、现金折旧：对于在享有折扣率的信用期间内的销售发票，其实际应收款金额应该为销售金额扣除享有折扣后的余额9、凭证模板：针对不同的单据、业务特征，定义不同的实现业务信息转化为会计信息之间的规则10、采购审批：采购部门收到请购单，由专职人员负责确认请购需求，即确定请购单的数量等是否在规定的限额内，如果在限额之内，审批通过。
11、回冲：做反分录冲回，相当于取消之前的分录12、柔性控制：柔性控制是以预防为主，以健全的监控体系为基础的内部控制模式，它强调员工的自觉性，通过有效的企业文化营造一个诚信的环境和尽量减少欺诈诱导因素来避免内部控制失效。
会计信息系统作业题（答案版）
会计信息系统作业题（答案版）会计信息系统》练习题一、单项选择题1、信息系统应用体系结构的主流趋势是（ D ）。
A 、文件/服务器B 、主机系统C 、客户 /服务器D 、浏览器/服务器2、E RP 是整合企业管理理念、企业流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨越地区、部门、公司整合实时信息的一种企业管理信息系统。
ERP ＞（ C ）的英文缩写。
A 、企业关系过程B 、企业重构过程C 、企业资源计划D、企业资源绩效评价3、总账子系统是以（A ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A 、经济业务B 、信息C 、记账凭证D 、凭证4、在复杂的会计信息系统开发过程中，通常采用的方法是（ C ）。
A 、原型法B 、面向对象法C 、结构化方法为主其他方法为辅D 、CASE 方法5、系统分析阶段的任务是对现行系统提出修改方案，确定新系统的目标和逻辑功能要求，7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（ B ）。
A 、可行性研究与计划B 、系统分析8、在账务处理中，费时最多的瓶颈环节是（ A ） A 、数据的录入 B、数据的处理C 、数据的输出D 、系统的维护9、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中（ A ），自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
A 、已审核的凭证B 、有未记账标志的凭证C 、首先按科目代码进行索引D 、做好备份 10、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（ B ）后才可以修改。
A 、审核人员再审核B 、审核人员取消审核C 、财务主管签字D、凭证录入人员签字11、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（ C ）的规则。
A 、从小到大可跳号B 、从小到大可重号即提出新系统的（A ）。
A 、逻辑模型B 、数据流程图 6、系统设计包括（ A）。
A 、系统总体设计和详细设计BC 、系统输入设计和输出设计DC 、数据词典D 、物理模型、系统逻辑设计和物理设计、系统数据设计和程序设计C 、编程与测试D 、运行与维护A 、会计软件的需要 C 、无要求、会计岗位分工的规定、会计岗位分工和会计电算化岗位责任制的规定C 、从小到大连续编号D 、随机给定12、一般说来，科目编辑和期初余额的输入属于账务处理子系统中的（ A ）模块。
《会计信息系统》相关习题与答案
第一章案例题（1）集团财务会计信息系统应该具备功能。
这要根据企业集团类型和对分子的管理要求来决定。
从这个案例来看，这家企业集团是产业型企业集团，这种类型的企业集团对财务集中管理的要求比较高，往往对整个集团下属成员实行分散经营、集中管理。
因此，要求整个集团在设计会计信息系统时企业集团成员单位的系统功能结构尽量与分子公司一致，因此，会计信息系统从功能上讲，集团与成员单位的交集是最大的，集团总部应该涵盖所有功能模块或子系统（总账、采购与付款管理、存货核算与管理、销售与应收管理、生产、报告、继续评价等功能模型与子系统），做到集团与成员单位信息共享、单据在成员单位之间实时协同、预算体系和指标统一制定和共享、资金集中管理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。
（2）销售事业部和销售公司会计信息系统应该具备功能。
销售事业部主要任务是完成销售核算与管理任务，销售公司是具体实现销售业务的经营单元，因此这两个层级的组织都应该选择与销售业务有关的功能模块或者子系统（如总账、销售与收款、存货、报表、绩效评价等模块）。
3. 彩电事业部与其下属成员会计信息系统应该具备功能。
彩电事业部主要任务是完成生产核算与管理任务，其下属成员是具体从事生产活动的单元，因此这两个层次的组织都应该选择与生产核算与管理有关的功能模型或者子系统（如总账、生产、存货、报表、绩效评价等模块）。
第二章一、思考题1．为什么会计人员和审计人员要参与会计信息系统的开发？会计信息系统的建立是企业的一项重要财务活动。
会计信息系统的开发如同企业产品的生产，会计信息系统是经过一系列复杂阶段活动产出的产品，这种产品也必须经过设计、授权和过程控制。
会计人员应该关注会计信息系统开发过程的完整性。
会计信息系统用于向企业内部和外部提供会计信息，会计信息的质量直接取决于建立会计信息系统的开发活动。
会计人员和审计人员参与会计信息系统的开发活动，能够使系统开发专业人员明确他们的问题和需求，确保会计信息系统遵循会计准则、财务会计制度和相关法律、法规的规定，并建立、健全、执行了恰当的控制，保证会计信息系统能够留有充分的审计线索。
《会计信息系统》试题及答案01
《会计信息系统》试题及答案一、单项选择题1、在一定的范围都适用的会计软件属于（D）A、定制会计软件B、定点开发会计软件C、系统软件D、通用会计软件2、“会计电算化”一词产生于（B ）A、1960年代B、1980年代C、1990年代D、2000年前后3、以下不是财务会计数据处理的特点的是（B）A、大量数据重复处理B、复杂的数学计算和逻辑判断C、处理过程和结果要有一定的可审性并留下审计线索D、会计数据安全、可靠、正确正确答案：4、具有多种多种财务管理和业务管理功能的会计软件是（B ）A、核算型会计软件B、管理型会计软件C、商品化会计软件D、通用会计软件5、具有很好的协同商务集中管理的模式是（A ）A、浏览器/服务器模式（B/S）B、客户/服务器模式（C/S）C、文件/服务器模式（F/S）D、二层客户/服务器模式6、集企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体，实现跨地区、部门、公司整合实时信息的企业管理信息系统是（A）A、ERPB、MRPC、MRPⅡD、DDS7、会计软件属于（B ）。
A、系统软件B、应用软件C、实时处理软件D、工具软件8、不属于会计信息系统的基本要素的是（D ）A、硬件资源B、软件资源C、会计人员D、供应链资源9、会计信息系统是（D）系统的子系统。
A、人力资源信息系统B、报表系统C、供应链管理系统D、管理信息系统10、会计信息系统的核心是（D ）A、硬件B、运行规程C、操作系统D、会计软件正确答案：11、一般认为，（C）是经过加工的、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
A、管理信息系统B、记账凭证C、信息D、会计报表12、部门级会计信息系统的5个子系统的中心是（A ）A、财务及报表处理系统B、应收及应付系统C、固定资产系统D、工资处理系统13、对于大多数企业来说，核心的职能是（B）A、预算B、生产与运作C、营销D、财务正确答案：14、下列循环不属于经营循环的是（D）A、采购与付款循环B、生产循环C、人力资源循环D、会计循环正确答案：15、会计信息系统与手工会计核算的共同点不包括（C）A、遵循基本的会计理论和会计方法B、会计数据处理的基本流程相同C、内部控制方式相同D、遵循会计规范和会计准则16、制造业企业销售与收款循环是从（B ）开始的A、开具销售发票B、制定销售计划C、现金的收取及记录D、运送货品17、记账凭证在输入时，如果由系统自动生成凭证日期，则自动生成的记账凭证的日期为（D ）A、业务发生日期B、建账日期C、当月月末日期D、计算机系统的日期18、帐务处理系统中，科目的年初余额在完成了（B ）后就不能再修改。
会计信息系统练习题(附答案)
一、判断题（共10分,每题1分。
正确的打‘√’，错误的打‘×’。
答对得分，答错、不答均不给分。
）1、审核记账员一般具有电算化系统的最高权限。
（×）2、会计信息系统是组织管理信息系统中最重要的子系统之一。
（√）3、会计软件由计算机技术人员开发，无需会计人员参与。
（×）4、对于有余额或发生额的会计科目，不能增加同级科目但可以增加下级明细科目。
（×）5、有不平衡的凭证，可以记账，不能结账。
（×）6、报表系统中的计算公式是在数据状态下定义的。
（×）7、账务处理系统的初始化工作（设置会计科目、录入期初余额等）是账务处理中最频繁的工作，要求每月均进行。
（×）8、会计软件和会计信息系统是同一事物的两种不同说法。
（×）9、因固定资产增加而生成机制凭证时，外购固定资产涉及的会计科目是实收资本。
（×）10、通用会计软件不需要进行初始化处理。
（×）二、单项选择题（共25分，每题1分）1、信息时代的支柱产业是（D）A、工业B、农业C、服务业D、信息产业2、在账务处理模块中，一般将哪种科目定义为往来管理科目（A ）A、应收账款B、银行存款C、原材料D、主营业务收入3、在会计核算软件的功能模块中，具有双向数据联系的功能模块是（ A）A、账务处理模块B、工资核算模块C、固定资产核算模块D、报表管理模块4、设置操作员、授权和密码管理，正确的说法是（D ）A、用户不能为别人授权，只能为自己授权B、自己管理自己的密码C、只有系统管理员才可以设置用户，并为用户授权和设置、修改密码D、被授权和设置了密码的用户才能合法操作5、在工资核算模块中，可将工资数据分成两大类，即基本不变数据和变动数据。
以下数据属于基本不变数据的是（A ）A、基本工资B、出勤天数C、每月扣款D、实发工资6、输入凭证时，有关凭证日期，正确的说法是（A ）A、默认上一张凭证的日期B、只要凭证还未记账，就可以随时修改凭证日期C、同一批凭证必须有相同日期D、同一类凭证必须有相同日期7、在金蝶软件中假如库存现金科目（代码1001）期初余额为1000，期末余额为2000，银行存款科目（代码1002）期初余额为4000，期末余额为5000, 则公式<1001> +<1002>.C的值为（ A）A、6000B、 3000C、9000D、50008、属于总账系统功能的（C ）A、输入工资项目B、增加固定资产卡片C、查询应付账款明细账D、查询存货价格9、工资子系统与下列（D）有密切的数据联系。
会计信息系统试题及答案
会计信息系统试题及答案一、选择题1. 以下不属于会计信息系统的组成部分的是：A) 会计记录B) 会计报告C) 会计人员D) 会计准则答案：C) 会计人员2. 以下不属于会计信息系统的特点的是：A) 反映经济活动B) 基于规范和程序C) 以会计凭证为主要依据D) 只包括财务信息答案：D) 只包括财务信息3. 会计信息系统的目标不包括以下哪个方面：A) 记录经济活动B) 分析财务状况C) 监督经营活动D) 支持决策-making答案：C) 监督经营活动二、简答题1. 什么是会计信息系统？会计信息系统是指以会计记录、会计报告和会计决策为核心，采用一定的规范和程序进行信息的采集、处理和传递的系统。
它负责记录和报告经济交易和事件，提供可靠、准确的财务信息，为用户的决策提供支持。
2. 请简要说明会计信息系统的组成部分。
会计信息系统主要由以下组成部分构成：- 会计记录：包括原始凭证的记录和分类、账务处理等。
- 会计报告：根据会计记录制作的财务报表和其他会计报告。
- 会计准则：包括会计准则、准则解释和会计政策等，用于规范会计信息系统的操作和报告。
- 会计人员：负责运行和管理会计信息系统的人员，包括会计师和财务人员等。
三、计算题1. 根据以下资料，计算公司在给定时期的净利润：营业收入：100,000元销售成本：40,000元管理费用：10,000元税前利润率：30%所得税率：25%答案：税前利润 = 营业收入 - 销售成本 - 管理费用 = 100,000 - 40,000 - 10,000 = 50,000元所得税 = 税前利润 ×所得税率 = 50,000 × 0.25 = 12,500元净利润 = 税前利润 - 所得税 = 50,000 - 12,500 = 37,500元2. 根据以下数据，计算公司的资产负债率：总资产：200,000元负债总额：80,000元答案：资产负债率 = 负债总额 / 总资产 = 80,000 / 200,000 = 0.4或40%结论：通过以上试题和答案，我们可以了解到会计信息系统的组成部分、特点和目标。
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会计信息系统实务练习会计信息系统实务练习一、系统初始化1、增加操作员以Admin身份注册后，在“权限/用户”增加以下操作员：编码姓名口令工作内容001 *主管 1 账套主管002 *出纳 2 出纳003 *会计 3 会计2、新建账套1）账套信息✧账套号：小组号✧账套名称：昆明天天制造有限公司✧账套路径：默认✧启用会计期：2010年1月✧会计期间设置：默认✧单位信息✧单位名称：昆明天天制造有限公司✧单位简称：天天制造✧单位地址：昆明市青年路999号✧法人代表：肖江✧邮政编码：650000✧联系电话及传真：65898888✧电子邮件：xj@✧税号：110108*********2）核算类型✧企业记账本位币：人民币（RMB）✧企业类型：工业✧行业性质：按2007新会计制度增设科目✧账套主管：*主管3）基础信息✧该企业无外币核算✧按存货、客户、供应商进行分类4）分类编码方案✧存货分类编码级次：1223✧客户分类编码级次：223✧供应商分类编码级次：223✧收发类别编码级次：12✧部门编码级次：122✧结算方式编码级次：12✧科目编码级次：422225）数据精度✧存货数量、单价小数位为：36）账套建完后，2010年1月1日以主管的身份同时启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
3、财务人员分工编码姓名权限001 *主管账套主管，拥有系统所有模块的全部权限002 *出纳①出纳签字权；②“出纳”的所有权限003 *会计①“凭证”的所有权限②转账设置与生成③“固定资产”、“薪资管理”的部分权限4、设置基础档案1）部门档案部门编码部门名称负责人1 综合部101 办公室102 财务部2 销售部201 销售一部202 销售二部3 采购部2）职员档案职员编码职员名称所属部门是否业务员是否操作员101 王钦办公室是是102 *主管财务部是103 *会计财务部是104 *出纳财务部是201 李明销售一部是是202 张利销售一部是是203 王红销售二部是是301 孙志采购部是是3）客户分类客户分类编码客户分类名称01 长期02 短期03 中期4）客户档案客户所属分类码客户编号客户名称简称01-长期001 北京世纪公司世纪公司02-短期002 天津海达公司海达公司03-中期003 上海万邦公司万邦公司5）供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01 省内02 省外6）供应商档案供应商所属分类码供应商编号供应商名称简称01-省内001 用友软件云南分公司云南用友02-省外002 北京用友软件北京用友5、总账参数控制选项卡参数设置凭证和权限①制单序时控制②支票控制③打印凭证页脚姓名④出纳凭证必须经由出纳签字⑤凭证编号由系统编号⑥现金流量科目笔录必录现金流量项目账簿明细账打印按年排页6、参数设定及基础数据录入!!!1）凭证类别设定凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，10020201，10020202付款凭证贷方必有1001，100201，10020201，10020202转账凭证凭证必无1001，100201，10020201，10020202 2）会计科目及期初余额表科目编码科目名称方向期初余额提示备注1001 库存现金借40000 日记账1002 银行存款借银行日记账100201 中行存款借5000 银行日记账100202 工行存款借142000 银行日记账10020201 大观支行借32000 此帐户用于发工资银行日记账10020202 园艺支行借110000 银行日记账1015 其他货币资金借101501 外埠存款借101502 银行本票借101503 银行汇票借1101 交易性金融资产借1000001127 应收票据借客户往来1122 应收账款借10000 明细表在后客户往来112201 海达公司借7000 客户往来112202 万邦公司借3000 客户往来112203 北京世纪公司借客户往来1231 其他应收款借个人往来123101 其他应收个人款借5000 明细表在后个人往来123102 其他应收单位款借客户往来1241 坏账准备贷1123 预付账款借1401 材料采购借140101 原煤借1403 原材料借140301 原煤借数量金额式账页（单位：吨）数量核算1431 周转材料借1404 材料成本差异借1405 自制半成品借1406 库存商品借1501 待摊费用借1601 固定资产借31360001602 累计折旧贷459098.4 请注意余额方向1603 工程物资借1604 在建工程借项目核算借项目核算160401 工程水电费借项目核算160402 工程运输费借项目核算160403 工程材料费1605 固定资产借清理1701 无形资产借借1801 长期待摊费用2001 短期借款贷61002201 应付票据贷客户往来2202 应付账款贷122000 供应商往来贷122000 明细表在后供应商往来220201 云南分公司2205 预收账款贷客户往来2211 应付职工贷7000 部门核算薪酬221101 职工工资贷7000221102 福利费贷221103 工会经费贷贷221104 职工教育经费221105 代扣水电贷221106 代扣税贷221107 代扣房租贷221108 发放工资贷2221 应交税费贷222101 应交增值贷税22210101 进项税额贷22210105 销项税额贷贷222111 应交个人所得税2233 其他应交贷款2601 长期借款贷4001 实收资本贷3190004002 资本公积贷2524801.64101 盈余公积贷4103 本年利润贷4104 利润分配贷贷410415 未分配利润5001 生产成本借500101 直接材料借500102 直接人工借500103 制造费用借500104 折旧费借500105 其它借5101 制造费用借6001 主营业务贷收入6111 投资收益贷贷6301 营业外收入6601 销售费用借部门核算660101 办公费借部门核算660102 差旅费借部门核算660103 工资借部门核算660104 折旧费借部门核算6602 管理费用借部门核算660201 办公费借部门核算660202 差旅费借部门核算660203 水电费借660204 电话费借660205 工资借660206 折旧费借660207 其它借5503 财务费用借550301 借款利息借客户名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额海达公司2009-11-2销售商品货款未收李明转－33 张英娜7000元万邦公司2009-12-8销售商品货款未收张利转－63 叶嫣3000元2009年12月末其他应收个人款余额明细表应收款对象类别业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码金额王钦个人2009-10-10差旅费借款*出纳付－344,000元孙志个人2009-11-20差旅费借款*出纳付－501,000元供应商名称业务发生时间业务内容经手人原始凭证号码对方经手人金额云南分公司2009-12-9购进材料货款未付孙志转-10江汉122000元3）指定会计科目✧指定库存现金为现金总账科目✧指定银行存款为银行总账科目✧指定库存现金、银行存款及银行存款下的明细科目为现金流量科目。
4）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1 现金结算否2 支票结算是201 现金支票是202 转账支票是9 其他否5）项目目录①定义项目大类：项目大类名称：在建工程项目级次：1、2项目目录：默认只有四项，增加栏目：开工日期（日期）完工日期（日期）负责人（文本）②指定核算会计科目。
③在项目大类下定义项目分类：1一期工程101职工食堂102职工宿舍2二期工程201招待所202商场项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001 大食堂101 2009/2/1 2010/8/13 李经理002 77号宿舍102 2009/2/1 2010/8/13 王经理003 厂招待所201 2009/6/1 2010/8/13 孙主任004 自选商场202 2009/6/1 2010/8/13 张主任6）操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查询权限。
操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款的查询权限。
7、职员工资项目及2010年1月工资数据如表所示。
姓名基本工资岗位工资津贴电话补贴误餐补贴物价补贴地区补贴应发合计代扣水电代扣税金代扣房租扣款合计实发合计王钦4,000 3,500 400 50 120 130 220 300 *主管2,200 1,900 200 50 120 130 360 *出纳800 50 120 130*会计1,200 50 120 130 90李明1,800 1,000 500 200 50 120 130 80张利1,500 300 50 120 130王红1,600 300 50 120 130 180 孙志2,000 900 500 200 50 120 1308、2009年12月末固定资产项目及相关数据如表所示：资产名称资产类别增加方式使用部门入账时间入账原值预计使用年限预计净残值综合办公楼房屋建筑物在建工程转入办公室50%、财务部50%2005-12-31 2,936,000 30 20,0006吨位货运卡车交通工具直接购入销售部（各50％）2006-5-31 200,000 10 20,000二、日常账务处理1、凭证录入（凭证类别、附单据数自行加上）1月发生经济业务如下：（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
（2）1月3日，财务部出纳从工行提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
（3）1月5日，收到华美公司的投资资金300 000元，转入中行，转账支票号ZZR002。
（4）1月11日，销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一张，存入大观支行，金额1 000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005。
（5）1月12日，销售一部王钦出差归来，报销差旅费3 500元，交回现金500元。
（6）1月13日，用中行账号汇给用友公司云南分公司10 000元，票号56231，用于偿还前欠货款。
（7）1月14日，销售二部对北京世纪公司销售某产品8 600元，对方支付现金3 600元，增值税率17％（下同），其余作应收账款。
（8）1月15日，李明借款1 500元现金。
（9）1月16日，李明报销办公费用1 500元。
（10）1月17日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付产品货款5 000元，存入中行，票号886432。
（11）1月18日，将现金33 000元存入大观支行。
（12）1月19日，销售二部收到万邦公司转来转账支票一张，金额3000元，转入大观支行，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR006。