内部控制练习题
企业内部控制习题（答案）
企业内部控制习题（答案）企业内部控制练习题（参考资料：内部控制基本规范与18个应⽤指引）第⼀章组织架构⼀、单项选择题1、（A）对股东⼤会负责，依法⾏使企业的经营决策权A董事会 B监事会 C经理层 D董事长2、经理层对（ A ）负责，主持企业的⽣产经营管理⼯作。
经理和其他⾼级管理⼈员的职责分⼯应当明确。
A董事会 B监事会 C股东⼤会 D、⼯会3、董事会对股东⼤会负责，依法⾏使企业的（B）。
A 监督权 B经营决策权 C执⾏权 D审核权4、企业拥有⼦公司的，应当建⽴科学的（C）A、现⾦出纳制度B、回避制度C、投资管控制度D、联签制度5、重⼤决策、重⼤事项、重要⼈事任免及⼤额资⾦⽀付业务等，应当按照规定的权限和程序实⾏（B）_或者联签制度。
A、回避制度 B集体决策审批 C联签制度 D、投资管控制度6、企业在确定职权和岗位分⼯过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。
不相容职务通常包括：（D）A．可⾏性研究与决策审批、决策审批与执⾏、执⾏与监督检查等、计划制定与决策执⾏B．决策审批与执⾏、执⾏与监督检查等、计划制定与决策执⾏C．决策审批与执⾏、执⾏与监督检查等D．可⾏性研究与决策审批、决策审批与执⾏、执⾏与监督检查等7、（D）的产⽣程序应当合法合规，其⼈员构成、知识结构、能⼒素质应当满⾜履⾏职责的要求。
A．董事会、监事会、股东⼤会、经理层； B、监事会、股东⼤会、经理层C．监事会、股东⼤会 D、董事会、监事会和经理层8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的( B )等。
A合理性、合法性、时效性、⾼效性 B合理性、⾼效性C合法性、时效性 D合理性、合法性9、( D )对董事会负责，主持企业的⽣产经营管理⼯作。
经理和其他⾼级管理⼈员的职责分⼯应当明确。
A董事会 B监事会 C股东⼤会 D、经理层10、监事会对( C )负责，监督企业董事、经理和其他⾼级管理⼈员依法履⾏职责。
A董事会 B监事会 C股东⼤会 D、经理层⼆、多选题下列对股东⼤会负责的有( AB )A董事会 B监事会 C经理层 D.管理层2、（ ABD）的产⽣程序应当合法合规，其⼈员构成、知识结构、能⼒素质应当满⾜履⾏职责的要求。
第八章 内部控制习题
13.【多选题】下列哪些企业的行为违反《企业内部控
制应用指引第12号——担保业务》： A.甲公司作为A企业在当地的分公司，以独立法 人身份对外提供担保 B.乙公司对B企业提供了还款担保，直至银行上门 催债，乙公司才知晓B企业已经经营形势恶化，资不 抵债了 C.丙公司鉴于C企业目前官司缠身，拒绝为其提 供担保 D.丁公司与戊公司互相担保，分别向银行进行短 期融资
『正确答案』D
7.【多选题】下列表述中涉及到哪些内部 控制活动： ①管钱的不管账，管账的不管钱 ②出入机房重地，要使用门禁 ③大金额采购，除采购部经理签字外， 还需负责采购的副总裁签字 ④银行对账单 A.职责分离 B.授权审批控制 C.财产保护控制 D.调节
『正确答案』ABCD
①职责分离 ②财产保护控制 ③授权审批控制 ④调节和复核
『正确答案』B
3.【多选题】根据中国《企业内部控 制基本规范》，内部控制的目标为： A.财务报告可靠 B.合规经营和资产安全 C.确保企业发展战略成功 D.提高效率和效益
『正确答案』ABD
『答案解析』教材P169
6.【单选题】下列哪些活动/事件不属于内控要素中 的内部环境： A.甲公司要求公司内从事会计工作的人员，必须 取得会计从业证书 B.乙公司在高级管理层下面设立的战略审查委员 会，定期检查公司战略是否符合当前形势需要 C.丙公司最近与当地残联签订协议，每年解决一 定数量残疾人的就业问题 D.丁公司建立了一套完备、科学的预算体系
『正确答案』B
24.【多选题】审计委员会对内部审计的复核包括（
）
方面。 A.组织中的地位 B.职能范围 C.技术才能 D.专业应尽义务
『正确答案』ABCD
《内部控制》练习答案
《内部会计控制》练习一、单项选择题1、下列职务中属于相容职务的是（ B ）A、现金日记帐的登记与总账的登记B、现金的收付与保管C、出纳与银行存款余额调节表的编制D、出纳与收支授权2、在货币资金支出的控制程序中，“付款凭证”正确的流向应为（ D）A. 出纳部门→银行→业务部门→银行B. 会计部门→业务部门→出纳部门→会计部门C. 出纳部门→会计部门→业务部门→出纳部门D. 业务部门→会计部门→出纳部门→会计部门2．库存现金的盘点制度不包括（B ）A. 会计人员的日常实地盘点B. 检查现金收付业务的合理、合法性C. 出纳人员的日常盘点D. 填写“库存现金清查盘点报告”3．若企业的银行存款收付业务较少，则企业与银行对账的频率至少是（ B）。
A. 每日一次B. 每月一次C. 每季度一次D. 每年一次4、检查人员对现金盘点时，发现有一张未经批准的借款条，这说明是（ B ）问题。
A、坐支现金B、白条抵库C、挪用现金D、借出现金5．从事采购业务的岗位不应当（ D ）A、签订采购合同B、询价C、选择供应商D、验收货物6．下列不属于进货业务所涉及的凭证的是（C ）A. 询/报价单B. 订货单C. 发货单D. 收货单7、采购与付款业务不相容岗位不包括（ D ）A、请购与审批B、采购与验收C、付款与登记支出日记账D、验收与相关会计记录8、降低采购成本，防止相关人员在采购业务中吃回扣的最有效控制措施是（ D ）A、询价采购B、按需采购C、验收控制D、定点采购9．在送货制下，填制一式四联的收货单并留存第一联的部门是( B )A. 供货单位B. 收货企业采购部门C. 收货企业仓库D. 收货企业财务部门9.控制整个销售与收款业务的主要凭证是（ D）A、发运凭证B、客户订单C、销售发票D、销售单10、销售部门主要负责处理（ B ）A、发运货物B、回收货款C、记录销售款项D、催收货款10.对哪些未加控制就容易产生错弊的业务环节，就称为（ C ）A、控制点B、控制环节C、关键控制点D、特殊控制点11、正确的授权审批是销货业务中重要的内部控制措施。
企业内部控制规范练习题及答案
一、单项选择题1。
PCAOB受美国证券交易委员会的监管,但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、个人或从事任何商业活动,且不能从公众会计公司获取任何好处与利益,任期（）年，每人最多两任。
A。
3B。
5C。
10D。
12正确答案：B2。
内部控制的目标是（）.A.绝对保证财务报表是公允的，是合法的B.合理保证财务报表是公允的，是合法的C。
绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展D。
合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展正确答案：D3.SOX法案规定,若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。
A.6B。
12C。
24D。
48正确答案：B4.《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性宣誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判(）年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判（)年监禁.A.15；20B.20；15C.10；20D.20;10正确答案：C5。
1999年修订的()第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求。
A.《会计法》B.《注册会计师法》C。
《内部会计控制规范—-基本规范》D。
《商业银行内部控制指引》正确答案：A6.()是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
A。
内部环境B.风险评估C。
控制活动D。
内部监督正确答案：B7。
（）是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
A。
风险降低B。
风险规避C。
风险分担D。
风险承受正确答案：A8.（）是直接运用定性术语描述风险发生可能性的高低以及其对目标的影响程度.A.分析方法B.比率分析方法C.定性分析方法D.定量分析方法正确答案：C9。
行政事业单位内部控制练习题及答案
《行政事业单位内部控制》习题一、单项选择题1.下列属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（A ）。
A.将现金日记账中收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款B.单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全C.填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理D.控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账答案解析：选项B为大量使用现金所采取的措施；选项C为无证无账和大头小尾所采取的控制；选项D为撕毁票据或收据，盗用凭证所采取的措施。
2.下列有关货币资金基本业务流程控制设计的描述中错误的是（B ）。
A.一般单位，应由营业人员开具一式三联的发票或收据，收款人员收款时，应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致，收款并加盖戳记后，将第三联留下，其余两联，一联交由顾客留存，一联编制营业日报B.根据规定，超过规定限额以上的现金支出可以使用支票，也可以不使用支票C.所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票D.付款记录应及时登记入账，一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件答案解析：根据规定，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。
3.行政事业单位预算的编制应该遵循一定的原则，下列不属于其所遵循的原则是（B ）。
A.归口管理原则B.收支单管原则C.统筹兼顾原则D.积极稳妥原则【答案解析：行政事业单位预算编制的原则之一是收支统管原则，即行政事业单位的一切收入和支出都必须全部纳入单位预算统一管理，统筹安排使用。
4.下列有关行政事业单位预算控制的说法中不正确的是（A ）。
A.行政事业单位要改变过去单纯的“零基预算法”的预算编制方法，以“基数+增长”为基础，采用综合的方法编制年度预算B.加强预算执行过程的控制，对行政事业单位全面实现预算目标，促进事业的健康发展有着十分重要的意义C.支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算D.行政事业单位的预算一旦经过本单位预算管理决策机构集体决策审查、职工代表大会讨论通过、上级预算管理部门批准，就具有法律效力，由预算编制部门下达各内部预算执行部门严格执行答案解析：行政事业单位要改变过去单纯的“基数+增长”的预算编制方法，以“零基预算法”为基础，采用综合的方法编制年度预算。
内部控制期末试题及答案
内部控制期末试题及答案一、选择题1. 内部控制是指组织为实现以下目标而采取的一系列措施，除了______。
A. 保护资产B. 提高效率C. 保证财务报告的准确性D. 隔离管理层与员工答案：D2. 内部控制的五大组成要素包括______。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 控制技术、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、监督D. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、内部审计答案：A3. 内部控制风险评估的基本步骤包括______。
A. 识别风险、评估风险、应对风险、监督风险B. 识别风险、评估风险、控制风险、监督风险C. 识别风险、排除风险、控制风险、监督风险D. 识别风险、评估风险、管理风险、监督风险答案：B4. 内部控制活动包括______。
A. 风险识别、风险评估、风险应对B. 环境保护、质量保证、成本控制C. 授权与责任、会计核算、信息系统D. 采购、销售、库存管理答案：C5. 内部审计是指______。
A. 由公司自己组织的内部审计工作B. 由外部专业机构进行的审计工作C. 由公司内部员工进行的自我审计工作D. 由监管机构进行的强制性审计工作答案：A二、简答题1. 请简要说明内部控制的意义及目标。
内部控制的意义在于帮助组织达成其经营目标，保护资产免受损失，确保财务报告的准确性，提高工作效率，同时也有助于遵守法律法规和规范行为准则。
内部控制的目标包括保护资产安全、提高财务报告的可靠性、提高工作效率和促进组织的合规性。
2. 请列举三种常见的内部控制失效原因，并举例说明。
常见的内部控制失效原因包括：管理层的不诚信、员工的不理解和不配合、制度设计不合理。
例如，管理层的不诚信导致内部控制失效，他们可能会进行违法行为，操纵财务报表，或者利用职权进行个人谋利；员工的不理解和不配合也会导致内部控制失效，例如员工不遵守制度规定，或者对制度规定的重要性缺乏认识，从而导致操作失误或信息丢失；制度设计不合理也是内部控制失效的原因之一，例如制度规定不明确、流程复杂等，容易导致操作困难或错误。
内部控制练习题
企业内部控制操作实务练习题一、单项选择题1.下列关于组织结构特点说法错误的是（)。
A。
所有问题的集体决策或联签制度B。
避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离正确答案:A答案解析:重大问题的集体决策或联签制度是组织结构的特点。
2.企业人力资源管理应当关注（）风险。
A。
人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全B.力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善C.人力资源退出机制不当D。
以上全部正确答案:D3。
为了达到控制目的,验收入库的职能必须由独立于（）的人员来承担。
A.请购B。
采购C。
会计部门D。
以上全部正确答案：D4。
下列关于无形资产的说法中错误的是（)。
A。
无形资产是现代企业生存和发展的一种宝贵资源B。
企业应当建立无形资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理无形资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督C。
无形资产投资预算的编制与审批不需要分离D。
企业应当对无形资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施正确答案：C答案解析：无形资产投资预算的编制与审批需要分离。
5.下列关于收款控制的说法中错误的是（）.A。
企业应当及时办理销售收款业务。
对以银行转账方式办理的销售收款,应当通过企业核定的账户进行结算B.企业应当将销售收入及时入账,不得账外设账，但可以坐支现金C.企业应当按客户设置应收账款台账，及时登记并评估每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况D。
企业应当定期与往来客户通过函证等方式，核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项正确答案：B答案解析：企业应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，应当避免销售人员直接接触销售现款。
6。
企业开展研发活动应当关注下列（）风险。
A。
研究项目未经科学论证或论证不充分B.研发人员配备不合理或研发过程管理不善C。
研究成果转化应用不足、保护措施不力D.以上全部正确答案:D7。
内部控制练习题
内部控制练习题一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 组织内部为了确保财务报告的准确性而设立的一系列控制措施B. 组织内部为了确保业务流程的效率而设立的一系列控制措施C. 组织内部为了确保合规性而设立的一系列控制措施D. 组织内部为了确保信息安全而设立的一系列控制措施2. 以下哪项不是内部控制的五大目标之一？A. 财务报告的准确性B. 经营效率和效果C. 合规性D. 员工满意度3. COSO框架中的“控制环境”指的是什么？A. 组织文化和价值观B. 风险评估过程C. 控制活动D. 信息与沟通4. 内部控制评价通常包括哪些步骤？A. 计划、执行、报告B. 计划、执行、监控C. 执行、监控、报告D. 计划、监控、执行5. 内部控制缺陷分为哪几类？A. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B. 系统缺陷、操作缺陷、人员缺陷C. 财务缺陷、非财务缺陷D. 法律缺陷、道德缺陷二、判断题6. 内部控制的目的是确保组织的所有目标都能实现。
（对/错）7. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（对/错）8. 内部控制评价是一次性活动，不需要定期进行。
（对/错）9. 内部控制的建立和执行完全依赖于管理层的意愿。
（对/错）10. 内部控制缺陷的识别和整改是内部审计部门的职责。
（对/错）三、简答题11. 简述内部控制的五大要素。
12. 描述内部控制评价的一般流程。
13. 解释内部控制缺陷的分类及其重要性。
四、案例分析题14. 假设你是一家公司的内部审计员，你发现公司的财务部门在处理发票时存在以下问题：发票未经适当审批就支付，发票的记录不完整，部分发票没有及时录入系统。
请分析这些问题可能对公司造成的影响，并提出改进建议。
五、论述题15. 论述内部控制与风险管理的关系，并说明如何通过内部控制来降低企业的风险。
六、计算题16. 假设一家公司在进行内部控制评价时，发现了10个控制缺陷，其中2个被分类为重大缺陷，3个被分类为重要缺陷，其余5个为一般缺陷。
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企业内部控制操作实务练习题一、单项选择题1.下列关于组织结构特点说法错误的是（）。
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离正确答案：A答案解析：重大问题的集体决策或联签制度是组织结构的特点。
2.企业人力资源管理应当关注（）风险。
A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全B.力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善C.人力资源退出机制不当D.以上全部正确答案：D3.为了达到控制目的，验收入库的职能必须由独立于（）的人员来承担。
A.请购B.采购C.会计部门D.以上全部正确答案：D4.下列关于无形资产的说法中错误的是（）。
A.无形资产是现代企业生存和发展的一种宝贵资源B.企业应当建立无形资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理无形资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督C.无形资产投资预算的编制与审批不需要分离D.企业应当对无形资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施正确答案：C答案解析：无形资产投资预算的编制与审批需要分离。
5.下列关于收款控制的说法中错误的是（）。
A.企业应当及时办理销售收款业务。
对以银行转账方式办理的销售收款，应当通过企业核定的账户进行结算B.企业应当将销售收入及时入账，不得账外设账，但可以坐支现金C.企业应当按客户设置应收账款台账，及时登记并评估每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况．D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式,核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项正确答案：B答案解析：企业应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，应当避免销售人员直接接触销售现款。
6.企业开展研发活动应当关注下列（）风险。
A.研究项目未经科学论证或论证不充分B.研发人员配备不合理或研发过程管理不善C.研究成果转化应用不足、保护措施不力D.以上全部正确答案：D7.企业应当依照国家招投标法的规定，应该遵循的原则不包括的是（）。
A.公开B.适当C.平等竞争D.公正正确答案：B8.企业对担保申请人可以提供担保的是（）。
A.担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策的B.财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的C 与其他企业存在较大经济纠纷，面临法律诉讼但有能力承担赔偿责任的D.已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的正确答案：C9.对财务报告的真实性、完整性负责的人员是（）。
A.企业负责人B.注册会计师C.投资债权人D.会计正确答案：A10.对预算执行的考虑因素中不包括的是（）。
A.权责明确、权责相当B.责任可控C.有效激励D.预算预警机制正确答案：D11.以下说法错误的是（）。
A.资信调查是签约前所进行的一项重要的合同管理活动B.合同的签订要求有保证人保证时，应当调查保证人主体资格的合法性C.非法人经济组织是指未取得法人资格，但依照法定程序和条件取得了（营业执照），法律允许其从事生产经营活动的组织D.经双方协商达成一致意见的合同纠纷解决方法，达成口头同意即可正确答案：D12.企业利用信息系统实施内部控制应当关注的风险不包括（）。
A.信息系统缺乏或规划不合理B.系统开发不符合内部控制C.系统运行维护和安全措施不到位D.数据控制正确答案：D13.一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注指的是（）。
A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.特定缺陷正确答案：B14.在长期经营实践中所凝结起来的一种文化氛围、企业价值观、企业精神、经营境界和广大员工所认同的道德规范和行为方式指的是（）。
A.企业组织结构B.企业文化C.企业产权关系D.公司治理正确答案：B15.以下说法错误的是（）。
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。
D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制正确答案：B16.内部控制缺陷不包括（）。
A.设计缺陷和运行缺陷B.重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷正确答案：A17.企业设置问卷调查表，分别对不同层次的员工进行问卷调查，根据调查结果对相关项目做出评价的方法指的是（）。
A.调查问卷B.个别访谈C.专题讨论会D.管理层分析法正确答案：A二、多项选择题1.内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致（）。
A.机构重叠B.职能交叉或缺失C.推诿扯皮D.运行效率低下正确答案：ABCD2.组织架构的特点有（）。
A.重大问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离正确答案：ABCD3.公司可以通过（）举措来促进公司发展战略的有效实施。
A.战略规划分解B.建立完善的预算制度C.建立有竞争力的组织D.建立完善的业绩考核制度正确答案：ABCD）风险。
加强企业文化建设至少应当关注下列（4.A.缺乏积极向上的企业文化B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识C.缺乏诚实守信的经营理念D.忽视企业间的文化差异和理念冲突正确答案：ABCD5.筹资业务的不相容岗位至少包括（）。
A.筹资方案的拟订与决策B.筹资合同或协议的审批与订立C.与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行D.筹资业务的执行与相关会计记录正确答案：ABCD6.企业采购业务的不相容岗位至少包括（）。
A.请购与审批B.供应商的选择与审批C.采购合同协议的拟订、审核与审批D.采购、验收与相关记录正确答案：ABCD7.固定资产业务不相容岗位至少包括（）。
A.固定资产投资预算的编制与审批B.固定资产投资预算的审批与执行C.固定资产采购、验收与款项支付D.固定资产投保的申请与审批正确答案：ABCD8.企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，重点关注下列（）事项。
A.存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续B.应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范C.加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失D.对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆正确答案：ABCD9.企业销售过程中存在的重要风险主要包括（）。
A.销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力B.C.销售过程存在舞弊行为D.销售过程不存在舞弊行为正确答案：ABC10.研究与开发应用指引提出了（）管控措施。
A.企业应当结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告B.研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策C.企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控D.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收正确答案：ABCD11.以下说法正确的有（）。
A.企业应当依照国家招投标法的规定，遵循公开、公正、平等竞争的原则，发布招标公告，提供载有招标工程的主要技术要求、主要合同条款、评标的标准和方法，以及开标、评标、定标的程序等内容的招标文件B.评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐情况以及与评标有关的其他情况，不得私下接触投标人，不得收受投标人的财物或者其他好处C.企业应当加强对工程建设过程的监控，实行严格的概预算管理，切实做到及时备料，科学施工，保障资金，落实责任，确保工程项目达到设计要求D.可行性研究考虑的因素一般有以下三方面：市场分析、技术分析以及财务经济分析正确答案：ABCD12.外包业务通常包括的服务有（）。
A.研发B.资信调查C.可行性研究D.委托加工正确答案：ABCD13.财务报告报告的报表有（）。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表正确答案：ABCD三、判断题1.企业组织架构设计，是根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
（）正确答案：对2.企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。
（）【显示答案】【隐藏答案】正确答案：对3.企业应当根据投资目标和规划,谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资。
（）正确答案：对4.对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
（）正确答案：对5.对不符合信用条件和超信用额度的销售项目可以由具有相应权限的人员进行审批。
（）正确答案：错答案解析：对不符合信用条件和超信用额度的销售项目必须由具有相应权限的人员进行审批。
6.企业应当建立研究成果保护制度,禁止无关人员接触研究成果。
（）正确答案：对7.重大的项目变更应当按照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续。
因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料，并对工程变更价款的支付进行严格审核。
（）正确答案：对8.企业应当依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告。
）（．正确答案：对9.编制企业全面预算时应多起点，多方位综合考虑。
（）正确答案：对10.合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
（）正确答案：对11.业应当建立内部报告的评估制度，定期对内部报告的形成和使用进行全面评估，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性。
（）正确答案：对12.内部控制审计是一项专门的鉴证业务。
（）正确答案：对13.内部控制作为企业各项管理工作的基础，是衡量现代企业管理水平的重要标志，也是企业持续健康发展的可靠保证。
（）正确答案：对企业内部控制操作规范指南练习题一、单项选择题1.下列关于组织结构特点说法错误的是（）。
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离正确答案：A答案解析：重大问题的集体决策或联签制度是组织结构的特点。
2.企业人力资源管理应当关注（）风险。
A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全B.力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善C.人力资源退出机制不当D.以上全部正确答案：D3.为了达到控制目的，验收入库的职能必须由独立于（）的人员来承担。