红字发票通知单附资料
开具红字通知单
开具红字通知单来源：日期：2012-03-08(一)开具红字增值税普通发票报备单所需资料1、因货物的质量问题发生销货退货或销货折让，需分别提供有关入库单或相关折让合同资料和相对应的蓝字发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章；2、发票内容开错需提供开错发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。
（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料2、发票内容开错需提供开错发票的复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。
（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料《开具红字增值税专用发票申请单》3份 ,并区分以下情况进行相应处理: 1 .因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。
购买方不作进项税额转出处理。
2.购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。
购买方不作进项税额转出处理。
3 .因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。
4 .因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。
红字通知单所需资料xin
（一）销售方填报《申请单》范围［发票未认证］：开票有误；发票开具日期180天内办理1、申请方出具《情况说明1》（原件，打印，盖公章）［格式详见表样］2、《红字增值税专用发票申请单》原件（加盖财务专用章）［请携带：纸质一式两份，电子［导入到U盘中］一份］3、《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。
复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”4、购货方企业出具《拒收证明》原件［需注明开具理由，错误项目及其对应的正确内容］（加盖购货方企业公章）●属于“因开票有误等原因尚未交付”的，可不出具第4条所需资料，但办理期限仅限于发票开具日期的次月内。
●属于未按规定开具、保管增值税专用发票或其他违法行为的企业请先接受罚款，申请红字通知单时请提供罚款文书及完税凭证原件。
*本窗口仅对第八税务所管辖企业开具红字通知单（每月最后一个工作日不办理）* （二）购买方填报《申请单》范围［发票已认证通过］：销售退回，销售折让，无法认证，开票有误1、销售折让及销售退回（1）销售折让或销售退回协议［格式详见表样］（需加盖双方企业公章）复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”（2）《红字增值税专用发票申请单》（加盖财务专用章）原件（请携带：纸质一式两份，电子［导入到U盘中］一份）（3）“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”（4）“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”2、无法认证（1）《红字增值税专用发票申请单》（加盖财务专用章）原件（请携带：纸质一式两份，电子［导入到U盘中］一份）（2）税务机关出具的“无法认证结果通知书”及“无法认证结果清单”复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”（3）《增值税专用发票》抵扣联、发票联原件及抵扣联复印件。
复印件请加盖公章并注明“此复印件与原件一致”3、开票有误（1）申请方出具《情况说明2》（原件，打印，盖公章）［格式详见表样］（2）销售方企业出具《证明》原件［需注明开具理由，错误项目及其对应的正确内容］（加盖销货方企业公章）（3）《红字增值税专用发票申请单》（加盖财务专用章）原件（请携带：纸质一式两份，电子［导入到U盘中］一份）（4）“增值税专用发票”、“认证结果通知书”、“认证结果清单”复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”（5）“进项税额转出”记帐凭证复印件并请加盖企业公章，同时注明“此复印件与原件一致”●注：凡与“防伪税控开票子系统”相关的业务问题请咨询金税服务公司。
发票红冲有效证明(不需要退原件)
已经入账发票红冲
情况说明
上海市xxxxxx税务局：
本单位给上海xxxxxxx医院在2020年开具普通发票2份，因为业务变动，需要退货。
故需要开具红字销售发票。
已经退货需要红冲的发票号：
发票号：9359875162 金额：200200
发票号：9357785161 金额：10100000
因为，上海xxxxxxx医院的发票已经入账，发票的原件无法退回，
上海xxxxxxxxxxxxxx医疗器械有限公司需要对上述普通发票进行红冲，特此说明
购买方盖章：销售方盖章：
2020年6月19日
情况说明
XX税务局：
我公司于xxxx年x月x日开给xxxxxxxxx公司的一张发票，号码为xxxxx，价税金额大写（小写），发票已认证，税款已于XX交上，
现发现XXXXXX问题，本公司需开具红字发票。
特此说明！
Xxxx公司2021-1-14 --------------------------------------------------------。
申请开具红字增值税发票需提交的资料
申请开具红字增值税专用发票需提交的资料一、销售方申请（一）因开票有误购买方拒收1、开具红字发票申请单（一式两份，盖财务专用章，公章无效不受理）；2、申请单上经办人身份证复印件（加盖公章）；3、发票复印件（抵扣联,加盖公章）；4、红字发票申请单电子文件；5、购买方公司拒收申明（内容包括拒收发票票面信息、拒收原因、有无认证抵扣，加盖购买方公司公章）；6、其它材料（分具体情况）（1）若货物名称、单价、数量等开错（若为退货，概不受理），要求申请方提供合同复印件（盖公章）并要求其在拒收申明中说明合同编号、对应发票号码等信息；（2）若公司名称、账户、电话、地址等内容开错，要求提供被开错公司的税务登记证副本的复印件（加盖公章）。
（二）因开票有误等原因尚未交付1、开具红字发票申请单（一式两份，盖财务专用章，公章无效不受理）；2、申请单上经办人身份证复印件（加盖公章）；3、发票复印件（抵扣联,加盖公章）；4、红字发票申请单电子文件；5、销售方公司情况说明（内容包括拒收发票票面信息、拒收原因、有无认证抵扣，加盖销售方公司公章）；6.、其它材料（分具体情况）（1）若货物名称、单价、数量等开错，要求申请方提供合同复印件（盖公章）并要求其在拒收申明中说明合同编号、对应发票号码等信息；（2）若公司名称、账户、电话、地址等内容开错，要求提供被开错公司的税务登记证副本的复印件（加盖公章）。
二、购买方申请（一）退货（需要作进项税额转出）1、开具红字发票申请单（一式两份，盖财务专用章，公章无效不受理）；2、申请单上经办人身份证复印件（加盖公章）；3、发票复印件（抵扣联,加盖公章）；4、红字发票申请单电子文件；5、购销双方公司退货情况说明（内容包括拒收发票票面信息、合同编号与发票对应情况、退货原因、何时认证何时抵扣，加盖购公司公章）；6、退货协议或者原合同复印件（加盖公章）；7、销货方公司的出库单和入库单、购买方公司的入库单和出库单（加盖公章）；8、负数发票开出后将相应的记账凭证留底备案。
开红字发票通知
昆山国税一分局开具红字增值税专用发票通知单须知（一）票面信息开具有误且购货方未认证抵扣的，由销货方向其主管税务机关申请开具红字通知单。
需在专用发票认证期限（即开票之日起180天内）向主管税务机关提出申请。
条件出具的证明证明内容资料要求销售方申请开具红字通知单票面信息开具有误，发票未交付购货方的、且在发票开具次月申请红字通知书的。
由销货方自己提供书面证明一份说明发票的代码和号码、错误项目以及正确内容，并承诺未将发票交付给购货方，购货方未认证抵扣（加盖销货方公章）1、销货方相关证明原件一份（加盖销货方公章）2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）（发票重复开具未交付给购货方的，红字通知单上数量，金额，税额均为负数）票面信息开具有误，发票未交付购货方的、且已超过发票开具次月申请红字通知书的。
由购货方出具书面拒收证明原件一份说明拒收理由、发票的代码和号码、错误具体项目以及正确内容，且承诺未将发票认证抵扣。
（加盖购货方公章）1、购货方相关证明原件一份（加盖购货方公章）2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）票面信息开具有误，发票交付购货方、且购货方未认证，购货方拒收的由购货方出具书面拒收证明原件一份说明拒收理由、发票的代码和号码、错误具体项目以及正确内容，且承诺未将发票认证抵扣。
（加盖购货方公章）1、购货方相关证明原件一份（加盖购货方公章）2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）领取红字通知单后销货方要开具负数发票昆山国税一分局开具红字增值税专用发票通知单须知（二）条件出具的证明证明内容资料要求购买方申请开具红字通知单发生销货退回或销售折让。
（注意：发票尚未认证的，在180天内认证；发票已认证的未规定时限。
开具红字发票所需资料【会计实务操作教程】
开具红字发票所需资料【会计实务操作教程】 （购方）申请开具红字增值税专用发票通知单 收取资料： （1）申请开具红字增值税专用发票通知单的说明一式一份（应详细说 明发票代码，发票号码，金额，税额，因为什么样的原因开具红字发 票） （2）《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份 （3）增值税专用发票抵扣联原件及复印件一式一份 （4）《认证结果通知书》复印件一式一份 （5）折让和退货两种情况都需要双方达成的协议一式一份并加盖双方 的公章 （6）出口退税企业，如果抵扣联与报关单不符的，应提供报关单复印 件一式一份 上述资料加盖纳税人公章 注：提供复印件的，需要注明“复印件与原件相符”的字样。 政策依据： （1）《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》 国税发[2006]156号 （2）《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》
国税发〔2007〕18号
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也限的时间去学习更多的知识！
仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
关于办理《红字通知单》的须知
关于办理《红字通知单》的须知一、政策依据：根据国税发[2006]156号、国税函[2006]1279号、国税发[2007]18号、京国税发[2007]46号通知精神，对现行的《增值税专用发票使用规定》进行了修订，并自2007年1月1日起执行，对一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方（或销售方）应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。
主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。
二、办理流程：1、企业财务人员首先在本企业防伪税控系统输出打印《申请单》一式两份（非防伪税控企业可在北京市国家税务局网站上下载《申请单》）。
注意：申请单应填写完整并加盖公章，防伪税控系统升级使用后，其特点是一张发票对应一张通知单和一张《申请单》。
2、企业持《申请单》、相关资料和公章来我所“开具红字通知单”窗口申请办理《通知单》。
（注意：所有资料均须用A4纸并加盖企业公章，注明“复印件与原件相符”）3、经审核开具《通知单》三联后，加盖我所公章并交由主管所长签字，返回一联由所留存。
三、购买方办理退货（折让）所需资料：1. 此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。
2. 双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。
并加盖双方公章。
3. 此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。
4. 此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。
5. 此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件和复印件。
6. 此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。
7. 税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。
开具红字增值税专用发票(销售方适用).
天河区国税局办税指引之八开具红字增值税专用发票(销售方适用一、纳税人应提交资料1.《开具红字增值税专用发票申请单》(使用防伪税控开票系统生成《申请单》的企业,需要提供电子文档及一份纸质;手工填报的企业,需要提供纸质一式两份。
2.《税务文书附送资料清单》一式二份3. 对应蓝字发票的发票联、抵扣联原件和复印件(如原件已丢失,应提供《增值税专用发票已抄报税证明单》、存根联复印件。
二、注意事项1. 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:(1因开票有误且发票已给购买方,被购买方退回发票的,由销售方开具申请单。
销售方须在专用发票认证期限内(蓝字发票开具日期起90天内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的注明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称“通知单”。
销售方凭通知单开具红字专用发票。
(2因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,由销售方开具申请单。
销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。
销售方凭通知单开具红字专用发票。
2. 《开具红字增值税专用发票申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
3. 发生销货退回或销售折让的,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
4.复印件需加盖公章,并注明“此件与原件相符,由我单位(个人提供”三、办理流程:纳税人带齐上述资料到办税服务厅办理,先在排队机点击相应业务的排队号,然后到指定窗口受理。
四、办结时限:即时注:1.此指引仅供纳税人办理相关涉税事项时参考使用,不作为相关法律法规的引用依据。
红字发票证明标准格式模板
红字发票证明标准格式模板红字发票符合作废条件的，发票注明作废，开票软件注明作废。
下面是给大家的红字发票证明模板，仅供参考。
本公司20**年02月20日开具的《货物运输增值税专用发票》，发票代码：3100123730，发票号码：01709117，发票含税金额：28385元，大写：贰万捌仟叁佰捌拾伍元整，发票抬头为：北京味千餐饮管理有限公司，由于北京味千餐饮管理有限公司注册名称有变更，现收票方变更为：味千食品发展(天津)有限公司，现退回我公司开具红字发票。
特此证明上海普天物流有限公司20**.4.15______公司：贵公司于______年_____月____日开给我公司代码为_________、号码为_________的增值税专用发票，发票金额为______元，税额为________元，价税合计为________元，因同一订单重复开票，故拒收之。
本单位对此张发票未认证。
特此证明!20**年7月14日兹有XX公司于年月专用发票一张，代码为XX,，号码XX销售货物为材料费，金额为XX元，税额为XX元，由于交接有误，该单位开具金额有误，致使我厂无法正常入账抵扣税款。
原发票我方未认证抵扣，故拒收此票，并将原票退回，希贵局给予办理红字增值税专用发票通知单以让销货方开具负数发票为感。
XX公司XX年XX月XX日昆山市国家税务局：我公司开票人员在20**年08月29日开具给皓彬时装(上海)有限公司的壹张增值税发票有误。
发票代码：3xx31140;发票号码：03196799金额：5173.86元，税额：879.56元合计：6053.42元。
错误原因是误将货物名称开成“锻带”，正确货物名称应为“缎带”。
上述专用发票我单位尚未交给购货方。
特申请开具红字发票。
本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。
苏州速迈服饰有限公司20**年9月4日XX县国税局：我公司xx年4月25日开具增值税专用发票，其中01173493号发票，所开具纳税人识别号错误，经公司核对后，因延误了作废时间，特申请开具红字发票。
《开具红字增值税专用发票通知单》相关文件
国家税务总局关于修订•增值税专用发票使用规定‣的通知（国税发…2006‟156号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为适应增值税专用发票管理需要，规范增值税专用发票使用，进一步加强增值税征收管理，在广泛征求意见的基础上，国家税务总局对现行的•增值税专用发票使用规定‣进行了修订。
现将修订后的•增值税专用发票使用规定‣印发给你们，自2007年1月1日起施行。
各级税务机关应做好宣传工作，加强对税务人员和纳税人的培训，确保新规定贯彻执行到位。
执行中如有问题，请及时报告总局（流转税管理司）。
附件：1.最高开票限额申请表2.销售货物或者提供应税劳务清单3.开具红字增值税专用发票申请单4.开具红字增值税专用发票通知单5.丢失增值税专用发票已报税证明单国家税务总局二○○六年十月十七日增值税专用发票使用规定第一条为加强增值税征收管理，规范增值税专用发票（以下简称专用发票）使用行为，根据•中华人民共和国增值税暂行条例‣及其实施细则和•中华人民共和国税收征收管理法‣及其实施细则，制定本规定。
第二条专用发票，是增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
第三条一般纳税人应通过增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。
使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。
本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。
本规定所称专用设备，是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备。
本规定所称通用设备，是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。
第四条专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。
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开具红字发票通知单需附下列资料
一：购买方开具（已认证）
（1）需红冲的蓝字发票原件（备查）及复印件（加盖公章，并写明“与原件相符”）（2）写明需申请开红字发通知单理由的书面材料（加盖公章）
（3）开具红字发票申请单（盖财务章并导入U盘）
二：销售方开具（次月，因开票有误尚未交付）
（1）需红冲的蓝字发票原件（备查）及复印件（加盖公章，并写明“与原件相符”）（2）销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料（加盖公章）（3）开具红字发票申请单（盖财务章并导入U盘）
销售方开具（非次月，因开票有误购买方拒收）
（1）需红冲的蓝字发票原件（备查）及复印件（加盖公章，并写明“与原件相符”）（2）销售方出具填写具体原因以及相对应的蓝字发票信息的红字发票申请单（盖财务章并导入U盘）
（3）购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确的书面材料(必须是加盖公章的原件)
三：销售退货、折让折扣
（1）需红冲的蓝字发票原件（备查）及复印件（加盖公章，并写明“与原件相符”）（2）退货、折让协议（加盖公章）
（3）开具红字发票申请单（（盖财务章并导入U盘）
注：收到销货方开具的红字发票时不需认证
开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》应提供资料：
1、销售方提供的相应专用发票记账联复印件，复印件注明“与原件相符”字样并由纳税人签章；。