会计电算化实务题道
会计电算化实务题2道
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五、实务操作题（25分）
（一）建立账套
操作员：张红、李芳、周兰
账套编号：688
账套名称：常州锻造厂
会计启用日期：本月
行业性质：工业企业
单位名称：常州锻造厂
账套主管：张红
客户分类：2供应商无分类部门级次：2结算方式：2
会计科目级次：3-2-2-2-2-2
权限：李芳（公用目录设置、总账）周兰（总账但不包括记账）
总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算2）总账系统启用日期：本月
（二）月初财务数据
会计科目及余额表：
级次科目编码科目名称辅助账类型方向余额1101 「现金日记账借500 1102银行存款日记账、银行账借100000 210201工行存款日记账、银行账借60000 210202 :人民银行日记账、银行账借40000 1111短期投资借77000 1113应收账款客户往来借30000 1115预付账款供应商往来借
1119其他应收款借500 211901其他应收个人款个人往来借500 111902其他应收单位款客户往来借
1123原材料借50000 1137产成品数量金额式借20000 1139待摊费用借20000 1161固定资产借
1165累计折旧贷400000 1169在建工程项目核算借400000 216901人工费项目核算借100000 216902材料费项目核算借300000 1201短期借款贷
1203应付账款供应商往来贷30000 1204预收账款客户往来贷
1211应付工资贷250000 1214应付福利费贷200000 1221应交税金贷
222101应交增值税贷
3进项税额贷
3销项税额贷
222102其他应交款贷
1301实收资本贷600000 1311 T资本公积贷
1313盈余公积贷100000 1321本年利润贷276000 1322利润分配贷
1401生产成本借
2材料费借
2人工费借
2其他借
1405制造费用借
240501 —人工费借
240502其他借
1501产品销售收入贷
1502产品销售成本借
1503产品销售费用借
1504产品销售税金及附加借
1521管理费用部门核算借
252101工资部门核算借
252102福利费部门核算借
252103折旧部门核算借
1522财务费用借
注：指定科目一定要做
(三)辅助项目
1 ?辅助核算目录:
(1)部门及编号
01厂办02财务部03一车间
04二车间05销售部
(2)个人及编号:
01张云厂办
02李刚r财务部
03周力一车间
04 :杨扬［二车间
05周平销售部
(3)客户分类:
01外地客户02本地客户
(4)客户档案:
外地客户01无锡钢铁厂|02上海宝钢
本地客户03武进炼铁厂；04常州钢厂(5)供应商档案:
01永安公司02上海浦东
（6）项目档案：项目大类：在建工程项目分类：1.生产类2?非生产类项目名称及编号：生产类：01――厂房02――锻造车间非生产类：03――办公大楼
2. 凭证类别：收款、付款、转账凭证
3 ?结算方式：
01现金支票02转账支票[03电汇
4.辅助核算余额表：
客户往来一一113应收账款余额
日期单位名称摘要借贷方向金额
2001-12-31无锡钢铁厂购货款借10000
2001-12-31上海宝钢欠货款借5000
2001-12-31常州钢厂欠货款借15000
个人往来一一11901其他应收个人款余额
日期:部门姓名摘要L借贷方向金额
2001-12-31销售部周平差旅费「借500
供应商往来一一203应付账款余额
日期项目名称摘要借贷方向金额
2001-12-31 丁永安公司欠货款:贷10000
2001-12-31上海浦东欠货款贷20000
项目核算一一16901人工费余额
日期项目名称摘要借贷方向金额
2001-12-31厂房在建工程:借100000
项目核算一一16902材料费余额
日期项目名称摘要借贷方向金额
2001-12-31厂房在建工程借[200000
2001-12-31办公大楼在建工程借100000
（四）根据日常会计业务编制记账凭证
本月发生以下会计业务：
1. 本月4号提取现金5000元备用（现金支票一1357）
2. 销售部周平预支差旅费700元
3. 销售部周平归还以前借款500元
4. 本月7号购材料10000元，款用支票付（转账支票一6988）
5. 计提固定资产折旧2000元；
6. 本月14日计提工程人员工资及福利费22800元
7. 销售部销售产品（转账支票一6899）
8.1月24日销售部销售产品（转账支票8630）
9.车间本月共领料3200
10.1月28日计提工资工人20000元，车间管理人员4000元，厂办管理人员6000 元
11. 计算分配制造费用
12. 结转本月完工产品
13. 结转本月销售成本35800元
（五）编制资产负债表
编制单位：年月单位：元
资产行次年初数期末数本月数本年累计数货币资金产品销售收入应收帐款减：产品销售成本减：坏帐准备财务费用收帐款净额营业费用
五、实务操作题（25分）
（一）账套信息：
操作员：本人、钱芸、张明
账套编号：801
账套名称：上海坤浦公司
会计启用日期：2006年1月
单位名称：上海坤浦公司
行业性质：股份制；账套主管：本人；不预置会计科目
客户分类：无分类；供应商分类：2;部门级次：2;结算方式：2
会计科目级次：4-2-2-2-2
权限：钱芸（总账但不包括审核凭证）
张明（总账但不包括填制凭证）
总账模块启用：（1）往来款核算方式：总账系统核算
（2）总账系统启用日期：2006年1月
凭证类别：记账凭证
结算方式：01-现金支票02-转账支票03-银行汇票
（二）月初财务数据
级次科目编码科目名称辅助账类型方向金额
11001现金日记账借5000
11002银行存款日记银行账借
商业银行日记银行账借
光大银行日记银行账借800000 11131应收账款客户往来借35000
L1141坏账准备贷3000
L1151预付账款供应商往来借
11133其他应收款借1000
其他应收个人款个人往来借
1000
其他应收单位
款
客户往来借
11243库存商品借65400甲商品借20800
乙商品借23400
丙商品借6300
丁商品借14900 L1301待摊费用借305000 L1501固定资产借980000 11502累计折旧贷57839
12101短期借款贷500000 12121应付账款供应商往来贷50000 12131预收账款客户往来贷
12151应付工资贷
12153应付福利费贷42842 12171应交税金贷
应交增值税贷
321710101进项税额贷
321710105销项税额贷
应交所得税贷
12191预提费用贷5000
水费贷2000
电费贷3000 13101股本贷
13131本年利润贷
15101主营业务收入贷
15501营业费用借
15502管理费用部门核算借
业务招待费部门核算借
差旅费部门核算借
15503财务费用辅助核算目借
(1)部门及编号:
01总经理办公室02财务部 1 03供应部04人事部05销售一部「06销售二部(2)职员及编号:
01张华总经理办公室02李力财务部03:周干供应部04吴刚销售二部(3)供应商分类：,
01外地供应商01北京新兴公司02天津一通公司02本地供应商03「上海悦达公司04上海第一公司(4)主要客户：01苏果超市，02苏州第一商场
辅助核算余额表
客户往来一一1131应收账款余额
日期单位名称摘要借贷方向金额
上月末—苏果超市欠货款:借15000
上月末苏州第一商场欠货款借20000
个人往来一一113301其他应收个人款余额
日期部门名称摘要，借贷方向金额
上月末销售二部差旅费:借1000
供应商往来一一2121应付账款余额
日期供应商名称摘要借贷方向金额
上月末北京新兴公司购货款:贷8000
上月末天津一通公司购货款贷25000