xxx集团内部控制规范—票据管理.doc
xx集团票据管理制度
xx集团票据管理制度第一章总则为了规范公司票据管理行为，防范内外部风险，提高公司财务管理水平，保障公司资金安全和效益，制定本票据管理制度。
本制度适用于XX集团旗下所有子公司及其员工。
第二章票据种类及管理规定1. 票据种类（1）收款凭证：包括现金收据、转账凭证等。
（2）付款凭证：包括支票、汇票、银行承兑汇票、银行汇款通知书等。
（3）借款凭证：包括银行借款合同、融资租赁合同等。
（4）其他票据：包括发票、报销凭证、结算凭证等。
2. 票据管理规定（1）票据必须按规定格式填写，包括编号、日期、金额、用途等内容，确保真实有效。
（2）票据必须妥善保管，避免遗失和盗窃，减少财务风险。
（3）票据必须经过审批核准才能使用，未经批准不能随意签字或盖章。
（4）票据的使用必须符合相关规定和程序，不得越权使用。
如需调整金额或内容，需经过相关程序和审批。
（5）票据结算必须及时进行，不得拖延或擅自更改。
（6）票据的报销必须符合公司规定，严格审核，杜绝违规报销。
第三章票据管理责任制1. 票据管理部门公司设立票据管理部门，负责票据的统一管理和监督。
2. 票据管理人员（1）票据管理人员必须具备相关专业知识和管理经验，熟悉公司票据管理制度和相关政策法规。
（2）票据管理人员必须严格遵守公司规定，认真履行职责，保障票据的安全和准确性。
（3）票据管理人员必须积极配合内外部审计，接受监督和检查。
3. 票据管理责任（1）公司领导对票据管理工作负总责，要确保票据的安全和准确，承担监督责任。
（2）各部门主管对本部门票据管理负责，要加强监督和培训，确保票据管理规范。
（3）员工对票据管理负责，要严格遵守规定，不得私自挪用或篡改票据。
第四章票据管理流程1. 填制票据（1）申请人提出申请，填写申请表格，注明用途和金额。
（2）相关部门审核申请，核准后填写票据，确认金额和内容无误。
2. 使用票据（1）填好票据后，经过申请人和主管签字确认，方可使用。
（2）票据使用后，需进行登记和记录，确保流程畅通。
票据管理规范
票据管理规范一、背景介绍票据是企业日常经营活动中不可或者缺的一部份，对于企业的财务管理和资金流动起着重要的作用。
为了确保票据管理的规范性和准确性，制定票据管理规范是必要的。
二、目的和范围本文旨在规范企业票据的管理流程，确保票据的真实、准确、完整和安全，并提高财务管理的效率。
适合范围包括公司内部所有与票据管理相关的部门和人员。
三、票据管理流程1. 票据的生成与领取a. 票据的生成应由财务部门负责，确保票据的格式、编号和内容的准确性。
b. 票据的领取应由具有相应权限的人员进行，领取人员应填写领用登记簿，并在票据上签字确认。
2. 票据的填写与使用a. 票据的填写应按照规定的格式进行，包括票据种类、票面金额、日期、付款方和收款方等信息。
b. 票据的使用应符合实际业务需求，确保票据的合理性和合法性。
3. 票据的存储与保管a. 票据应分类存放，建立票据档案，并按照票据种类和时间顺序进行编号和归档。
b. 票据的保管应由专人负责，确保票据的安全性和完整性，并定期进行盘点和核对。
4. 票据的审核与核销a. 票据的审核应由财务部门进行，确保票据的真实性和准确性。
b. 票据的核销应及时进行，核销人员应填写核销登记簿，并在票据上注明核销日期和金额。
5. 票据的报销与结算a. 票据的报销应按照公司规定的流程进行，包括填写报销申请单、附上相关票据和费用明细等。
b. 票据的结算应及时进行，确保对付款项的准确性和及时性。
四、票据管理的注意事项1. 票据的使用应符合相关法律法规和公司规定，不得私自篡改、伪造或者盗用票据。
2. 票据的存储和保管应放置在安全、防火、防潮的地方，并定期备份和存档。
3. 票据的审核和核销应严格按照流程进行，确保审核和核销的准确性和合规性。
4. 票据的报销和结算应及时进行，避免超期和滞留导致的财务风险。
5. 票据管理人员应定期进行培训和学习，了解最新的票据管理法规和规范。
五、票据管理的效益1. 提高财务管理的准确性和效率，降低财务风险和错误率。
公司票据管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司票据管理，规范票据的购买、使用、保管等行为，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有票据，包括但不限于支票、发票、收据、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、材料出入库单等。
第三条公司票据管理遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行票据管理。
（二）安全保密：确保票据安全，防止票据遗失、损毁和被非法使用。
（三）规范有序：票据的购买、使用、保管等环节应规范有序，提高工作效率。
（四）责任明确：明确各部门、各岗位在票据管理中的职责，确保责任落实。
第二章票据购买第四条公司票据的购买由财务部门负责，需按照以下程序进行：（一）根据公司业务需求，编制票据购买计划。
（二）经部门负责人审批后，报送财务部门。
（三）财务部门根据审批结果，向相关银行申请购买票据。
（四）票据购买完成后，财务部门应妥善保管，并及时登记入账。
第三章票据使用第五条票据使用应遵循以下规定：（一）票据开具人应按照规定的格式和内容填写票据，确保真实、完整。
（二）票据开具后，应及时加盖公司公章或财务专用章。
（三）票据领用人应妥善保管票据，不得擅自转借、涂改、销毁。
（四）票据使用完毕后，应及时交还财务部门，并办理核销手续。
第六条票据领用流程：（一）各部门根据业务需求，填写票据领用申请。
（二）经部门负责人审批后，报送财务部门。
（三）财务部门根据审批结果，发放票据。
（四）票据领用人领取票据后，应在票据登记簿上登记。
第四章票据保管第七条票据保管应遵循以下规定：（一）财务部门设立专门的票据保管柜，确保票据安全。
（二）票据保管人员应定期检查票据，防止票据遗失、损毁。
（三）票据保管人员离职或调离岗位时，应办理交接手续。
（四）票据保管人员应严格遵守保密制度，不得泄露公司商业秘密。
第五章责任追究第八条公司对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
（一）票据管理人员因失职、渎职导致票据遗失、损毁的，将承担相应的经济责任。
公司票据管理制度范本
公司票据管理制度范本第一章总则第一条为规范公司票据管理工作，加强票据安全及风险控制，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规，制定本制度。
第二条公司票据管理制度适用于公司内各部门，全体员工都应遵守本制度。
第三条公司票据包括但不限于：发票、收据、支票、汇票、借据、存折等。
第四条公司票据管理负责人应定期对公司票据库存情况进行盘点，并将盘点结果报告给公司财务部门。
第五条公司票据管理负责人应对公司内各部门的票据管理情况进行监督检查，发现问题及时进行整改。
第六条公司票据管理制度的制定、修改及解释权归公司财务部门。
第七条公司票据管理制度应当与国家相关法律法规相一致，如有不符之处，应以国家法律法规为准。
第八条公司内部员工应严格遵守公司票据管理制度，不得私自挪用、篡改或盗窃公司票据。
第九条公司应对重要票据进行备份存档，确保票据信息不丢失。
第十条公司应建立健全的票据查验流程，准确核对票据真伪及内容的准确性。
第二章票据库存管理第十一条公司应指定专人负责公司票据的采购、存储、分发及报废等工作。
第十二条公司票据管理人员应建立详细的票据库存台账，实时记录票据的出入库情况。
第十三条公司票据管理人员应定期对票据库存数量进行盘点，确保库存数量与库存记录一致。
第十四条票据库存应当存放在安全、防火、防潮、防盗的地方，禁止与易燃、易爆、腐蚀性物品混存。
第十五条票据库存应定期检查票据的完好性，如发现有损坏或丢失的情况应及时报告上级领导并补救。
第十六条公司内部员工不得私自挪用公司票据，一经发现将追究相关责任人的法律责任。
第十七条公司应建立不同类别票据的管理制度，区分重要、一般和日常票据，确保各类票据的安全与有效管理。
第三章票据使用管理第十八条公司内部各部门领用票据应当填写领用单，并由负责人签字确认。
第十九条公司内部员工在使用票据时应当填写完整、准确，不得私自涂改票据内容。
第二十条公司内部员工应准确填写票据的用途及金额，避免虚假开票及腐败行为。
企业内部控制规范手册1.3.1--企业票据管理办法
企业须建立发票使用登记制度,通过“发票登记簿"对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况.
第8条 发票保管
企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁.已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年.
第9条 发票使用检查
财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
2．财务部门收到“汇票付款申请书"后,必须对申请书的内容进行复核，无误后及时办理汇票签发手续.要严格按照票据的格式签发，不得缺项或漏项，防止票据无效或作废。在签发汇票时，需要重点检查汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期是否齐全及出票人是否在票据上签章.
3．汇票签章的规定
（1）银行汇票的出票人的签章，为该银行的汇票专用章加本公司法定代表人{或者其授权的代理人｝的签名或者盖章。
2．出纳必须对所收票据的真实性、合法性、有效性进行审核.对金额较大或有疑问的票据，应向签发单位开户行进行核实,确认无误后向对方开具收款收据。
3．出纳将所收票据进行复印，并将复印件及收据交由会计处理，会计复核无误后制单入账。
4．出纳对所收汇票需在“应收票据登记簿”上进行登记，详细记录所收汇票的种类、金额、到期日、付款单位等内容，同时将收到的汇票存放到保险柜中妥善保管.
2．不准携带空白支票外出,确需带空白支票外出的,经主管领导和财务主管批准，并登记清楚用途及限额后，方可携带外出.
3．支票领用人发生支票遗失时应及时与财务部联系，由财务部相关人员到开户银行办理挂失；如果发生无法挽回的损失，则由领用人负责全额赔偿。
4．已签发支票的存根连同原始发票均需附在记账凭证上作为记账依据.
第15条 企业的支票和印鉴由两人分开保管，实行票章分离.支票填妥后由印鉴保管者加盖印鉴.对领取的所有支票，需在支票上注明“不允许转让”的字样。
票据管理制度
票据管理制度1. 前言本制度是为规范公司票据的管理，防止财务风险，建立健全内部控制制度、加强财务管理而制定。
本制度适用于公司所有票据的管理。
2. 票据管理的标准2.1 票据领用和授权2.1.1 财务部门是公司票据的主管部门，负责公司各项票据的管理工作。
2.1.2 每张票据必须加盖“公章”或者“财务专用章”方为有效凭证。
2.1.3 公司要对票据的领用、使用进行授权管理，由授权人员签发授权书，经过相关程序后方可使用。
2.2 票据的开具和登记2.2.1 票据的开立必须遵循税务法律法规的规定，票据上必须填写完整、清晰、准确。
2.2.2 票据开立人员提交原始记录和发票等支持性材料予会计部门核对。
同时，票据开立人员必须在票据管理系统中登记，实现票据信息的跟踪和管理。
2.3 票据的保管和存储2.3.1 票据必须按照号码顺序、发票开具日期顺序存放，实现票据信息跟踪和管理。
2.3.2 票据存放必须防止火灾、水淹等安全问题，存储环境必须干燥、通风、避免日晒、潮湿等情况。
同时，票据存储室必须设有监控器材，保证票据的安全。
2.3.3 对于异常情况，公司必须及时调查核实，发现后应当立即报告财务部门，按照规定流程进行处理。
2.4 票据的验收和审核2.4.1 票据审核人员应熟知票据开立程序和财务制度，对票据是否准确、合法进行严格审核，出具审核意见。
2.4.2 核对票据号码、金额等与资料是否符合实际情况，并对审批人员是否符合权限范围进行审核，确保票据信息真实可靠。
2.5 票据的清理和销毁2.5.1 公司应建立票据清理和销毁程序，确保不需要保留的票据及时销毁，防止票据被挪用或滞留。
2.5.2 票据清理和销毁必须按照国家税务局和会计准则的规定进行操作，不得违反法律法规。
3. 违规处罚3.1 对于违反本制度的行为，公司将严厉处理。
轻者警告、记过；重则罚款、停职、解除劳动合同等。
3.2 对于因票据管理不当导致损失的，由相应责任人员承担相应责任，并按照法律法规规定对其进行相应处罚。
集团票据管理办法
集团票据管理办法第一章总则第一条为加强集团票据管理，规范收费票据的申领、使用、保管及核销工作，根据《XXXX发票管理办法》、《XXX发票管理办法实施细则》、《XXX票据管理办法》等规定，结合集团实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称票据，是指集团统一向财政部门申领的各类财政票据、向税务部门申领的各类税务发票及经集团批准印制的XX集团收款票据。
第三条集团对各类票据实行统一管理，核算中心是集团票据的主管部门，负责全集团票据的管理工作，并对集团内用票单位进行业务指导及培训。
集团内各单位依法取得各项收入必须使用合法有效票据，严禁私自印制或自购收费票据，所收款项必须全额纳入集团财务统一核算。
第四条本办法适用于使用集团票据的集团内各单位（以下简称用票单位）和个人。
第二章票据的种类、适用范围和内容第五条财政票据的种类和适用范围如下：（一）非税收入一般缴款书，是指集团按政府非税收入收缴管理制度规定执收政府非税收入时开具的通用凭证。
（二）XXX非税收入统一票据，适用于集团收取的行政事业性收费，包括各类X费、X费、X费及其他根据XXX收费。
（三）XXX单位资金往来结算票据，主要适用于集团发生的下列经济业务：1．暂收款项。
由集团暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成集团收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。
2．代收款项。
由集团代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成集团收入的款项，如代收XX费、XX费、XX费等。
3．集团内部各部门之间、集团与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。
4．集团取得上级主管部门拨付的资金，转拨下级单位的，如属于暂收代收性质，可使用行政事业单位资金往来结算票据。
5．集团取得非XX支付来源的财政性资金，暂可向付款单位开具XXX单位资金往来结算票据。
（四）公益事业捐赠统一票据，适用于集团按照自愿和无偿原则，在依法接受并用于公益事业的捐赠财物时，向提供捐赠的自然人、法人和其他组织开具的票据。
票据内部 管理制度
票据内部管理制度第一章总则第一条为规范票据的管理，加强对票据的审查、控制及监督，提高票据管理的效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于全公司范围内所有与公司业务活动有关的票据管理，管理对象包括但不限于：支票、汇票、本票、存款单等。
第三条公司内部各相关部门必须严格遵守本管理制度的规定。
任何人不得擅自修改、违反管理制度。
第四条票据管理工作必须依法合规，不得有违法行为。
对违法行为必须严格管理和追究。
第二章票据管理的责任主体第五条公司财务部门为公司票据管理的主要责任主体，包括但不限于票据的凭证、审计、登记、使用、存放及保管、维护等工作。
第六条公司财务部门应当合理分配票据管理工作任务，确保票据管理工作的高效运转。
第七条公司内所有使用票据的员工均应当遵守相关的票据管理制度，保证能正确、合规使用票据。
第三章票据管理的基本原则第八条据管理工作必须遵循法制化、规范化、制度化原则。
第九条票据管理工作必须保证票据的真实、准确、完整。
第十条票据使用流程必须合规，任何人不得擅自增加、减少诈骗票据。
第四章票据的审查、审核、登记、存储第十一条票据须认真审查，确保票据内容完整及真实性。
第十二条票据应当进行定期的审核，对于异常的票据必须立即上报。
第十三条票据必须登记，确保票据的流转、使用、存储一目了然，方便查询。
第十四条票据存储必须保证其安全性，防止票据因疏忽而丢失或损坏。
第五章票据的使用和处置第十五条票据的使用必须按照公司规定的票据使用制度，不得随意存放或转让。
第十六条票据必须按照公司规定的方式和流程进行处置。
第六章票据管理的监督和检查第十七条公司内部应当定期对票据管理工作进行监督和检查，及时发现问题并进行处理。
第十八条对票据管理规定的执行情况应当进行定期抽查，发现问题及时纠正。
第七章票据管理的违规处罚和责任追究第十九条对于违反本管理制度的行为，公司内部应当依据公司规定的处罚措施进行处理。
第二十条对于票据管理工作中严重的违规行为及失误，应当追究相关责任人的责任，直至法律追究其刑事责任。
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xxx集团内部控制规范—票据管理1
XXX集团有限公司
内部控制规范—票据管理
第一章总则
第一条为了加强集团票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，根据《中华人民共和国票据法》(以下简称票据法)、《德赛集团内部控制规范-基本规范》，结合《德赛集团内部控制规范-资产管理问责》的相关内容规定，制定本规范。
第二条本规范适应于集团控股公司（含直接控股与间接控股，下称“各公司”）所有票据管理相关业务。
第三条各公司财务负责人对本公司票据贴现业务管理承担主要责任，各事业部财务总监对事业部下辖公司的票据贴现业务管理承担统筹、监督、指导责任。
第四条本规范中所称的票据系指：银行支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票和信用证等。
第五条票据管理工作纳入集团对派驻财务总监（经理）的工作考核范围。
第二章票据及有关印章的管理
第六条各公司应当明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第七条各公司发生票据遗失或被盗，应立即办理挂失止付，挂失止付方法按照《票据法》规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付。
并向集团财务管理部结算中心（下称结算中心）报备。
第八条各公司作为付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。
但应当根据《票据法》规定：付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失止付通知书失效。
第九条各公司原则上不得签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监（经理）同意，并在支票上填上最高限额，由领用人负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。
第十条各公司应建立“应收票据—银行承兑汇票”、“信用证”等重要票据的备查簿，登记保管和领取人，领取日期及注销日期等。
第十一条各公司应当加强各种票据所涉及的印章管理。
特别是银行预留印鉴的
管理。
财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十二条各公司应当加强对银行结算凭证填制、传递及保管等环节的管理与控制。
第十三条参照《德赛集团内部控制规范-货币资金》相关规定，各公司所有银行账户预留印签中的一枚必须设定为结算中心直接控制的印签。
原则上，结算中心印章不得外借，但特殊情况经过申请，填制《下属公司借用印章申请表》，获得批准后，结算中心同意借出办理或安排专人配合办理相关事项。
第三章票据贴现管理原则及审批
第十四条各公司票据贴现应主要遵循以下两个原则：
（一）经济性原则。
各公司应从降低成本角度出发，提高收到票据的背书及质押开票的比例。
（二）计划性原则。
各公司应根据本公司资金状况合理安排资金的收支，集团原则上要求各公司避免突发性票据贴现事项的出现。
第十五条结算中心收集央行货币政策及各商业银行的信贷政策的变化情况，及时将情况反馈给集团公司领导及下属公司财务负责人，并定期（每月一次）或不定期根据所收集资料，提供贴现行及贴现指导利率信息。
第十六条各公司财务负责人可在结算中心指导利率的范围内自行选择贴现银行，但为集中资源优势，强化集团整体的融资授信能力，在贴现指导利率范围内，各公司应按照结算中心指定的银行办理贴现业务。
第十七条根据票据贴现金额的大小，分两种审批方式：
（一）单次票据贴现金额小于人民币贰佰万元，且一星期内累计贴现小于人民币叁佰万元时，各公司在贴现指导利率范围内可自行选择贴现行，次月初将上月本公司的票据贴现情况集中上报结算中心。
（二）单次贴现金额大于人民币贰佰万元（含），且一星期内累计贴现人民币超过叁佰万元（含）时，各公司财务负责人应填报《集团票据贴现融资审批表》（表格附后），由结算中心层报集团领导审批同意，贴现业务得到结算中心回复后方可进行操作。
于票据贴现完成后，将本次贴现利息单于次日复印一份上交结算中心备案。
第十八条各公司进行票据贴现业务时贴现利率不得高于结算中心所提供的指导利
率，如因特殊原因致使贴现利率高于指导利率，贴现业务操作公司须以书面报告向结算中心汇报，由结算中心层报集团领导核准后方能按上报利率进行票据业务贴现操作。
第四章内部票据贴现与流程
第十九条集团内部票据贴现融资业务，是为提高集团内资金的使用效益、提升集团内资金的合理安排、协助各公司完善资金流动而进行的一项业务。
第二十条各公司所获票据应当首先考虑向集团内部申请融资。
并提前两天通过电话或电子邮件向结算中心提交意向申请，结算中心根据资金的预算和分析出具是否接受内部票据贴现融资业务的初步意见。
第二十一条各公司在接收到结算中心初步意见（同意贴现）后，参照《集团内部审批权限表》，填制《集团票据贴现融资申请表》和《票据清单》，提交结算中心，完成审批流程。
第二十二条各公司在完成内部票据贴现融资申请全部流程后，结算中心应当在规定的时间内将资金安排付至各公司账上。
各公司获得票据融资款后，应当在规定的时间内将贴现款和利息归还至集团指定账号内。
第二十三条各公司应当每月末与集团财务管理部财务人员根据《集团票据贴现融资申请表》和《票据清单》进行“未清内部票据贴现融资业务”对账，以保证贴现双方数据的准确无误。
第五章附则
第二十四条本规范含附件、《集团票据贴现融资审批表》和《票据清单》、《下属公司借用印章申请表》。
第二十五条本规范由集团财务管理部制（修）订，并负责具体解释执行。
第二十六条本规范自发布之日起执行。
集团票据贴现融资审批表
申报日期：年月日
下属公司借用印章申请表
申请日期：年月日。