太原煤气化股份有限公司第二焦化厂部分资产评估项目

太原煤气化股份有限公司第二焦化厂部分资产评估项目资产评估报告书国众联评报字（2007）第021号一、 绪言北京国众联资产评估有限公司接受太原煤炭气化（集团）有限责任公司和太原煤气化股份有限公司的共同委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对委托方所指定的实物资产进行了评估工作。

本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产实施了实地查勘、市场调查与询证，对委估资产在2007年6月30日所表现的市场价值作出了公允反映。

现将资产评估情况及评估结果报告如下：二、委托方和资产占有方简介委托方及资产占有方一：太原煤炭气化（集团）有限责任公司企业类型：有限责任公司注册地址：太原市万柏林区和平南路83号法定代表人：王良彦本次资产评估的委托方及资产占有方之一，太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称“煤气化集团”），原名太原煤炭气化总公司，是1981年5月14日经国务院批准，由原煤炭部和山西省合营建设的国内首家煤炭综合利用的大型3联合企业；1983年7月5日在山西省工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照，注册号：1400001000445；煤炭部、山西省人民政府办公厅以煤厅字［1997］第191号文件通知批准，将太原煤炭气化总公司改制为太原煤炭气化(集团)有限责任公司；并于1997年8月重组进入中煤综合利用集团公司；后重组加入中煤进出口集团公司。

2002年底，按照债转股的政策规定和有关债转股协议及公司股东会决议，中国信达资产管理公司（以下简称信达）和中国华融资产管理公司（以下简称华融）分别将其在公司的债权合计224,174,269．76万元转为股权，并于2002年12月31日正式在山西省工商局完成变更登记，顺利实施了债转股。

目前，本公司注册资本为：人民币拾贰亿柒仟玖佰捌拾玖万玖仟叁佰元，其中中国煤炭工业进出口集团公司投资610,103,548.41元，占47.67%；山西省煤炭工业管理局投资445,621,574.30元,占34.82%；中国信达资产管理公司投资192,674,269.76元，占15.05%；中国华融资产管理公司投资31,500,000.00元，占2.46%。

公司经营范围：煤炭开采及运销；住宿；饮食服务；电力供应（上述经营项目限取得许可证的单位经营）；经营本企业自产产品及相关技术出口业务；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。

焦炭，煤气，洗精煤，煤气表，灶，管，建材，苦荞醋，盒子房的生产、加工与销售；煤气技术咨询、管网设计、安装维修；汽车运输；通讯、计算机网络的开发与应用。

目前，“煤气化集团”己发展成为集煤炭开采、洗选、炼焦、制气、煤化工产品生产、煤矸石发电和煤气表、灶、管制造到城市煤气输配、服务、管理为一体的煤炭综合利用的大型联合企业。

集团公司不断扩大企业生产规模，增加企业生产能力，至2006年底，企业年生产原煤384.56万吨，产能430万吨；年生产洗精煤154.14万吨，入洗能力360万吨；年生产洗混煤73.26万吨，年生产焦炭168.87万吨，产能170万吨；年生产焦炉煤气32034万m3，产能3.50亿m3；外供城市煤气52969万m3；年生产煤化工产品9.4063万吨；年生产发生炉煤气1.484亿m3，产能6亿m3；发电17805万度；供热361273吨；拥有城市煤气用户559020户。

“煤气化集团”除集团本部外，拥有七矿、七厂、六公司、三中心等十多个单位，集团公司直属单位21个、机关处室21个，拥有在职职工14580人，其中各类专业技术人员 2326人。

“煤气化集团”2006年实现工业总产值311,638.36万元，产品销售收入295,778万元，实现利润11,616万元。

截止至2007年6月30日，“煤气化集团”账面资产总额359,986.55万元, 其中流动资产45,586.35万元，长期投资91,586.69万元，固定资产（含在建工程）147,908.64万元，无形及其他资产74,904.87万元；负债225,378.60万元，其中流动负债138,802.22万元，长期负债86,576.38万元；净资产134,557.95万元。

“煤气化集团”，2004实现销售收入42,220.16万元，利润总额-5,548.77万元，净利润-5,576.11万元；2005实现销售收入45,815.19万元，利润总额-420.12万元，净利润-454.36万元；2006实现销售收入51,547.23万元，利润总额-3,736.43万元，净利润-3,761.96万元。

“煤气化集团”采用的主要会计政策：会计年度：以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度；记账本位币：以人民币为记账本位币；会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定；记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本原则；外币业务的核算：对发生的外币经济业务，均采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账；存货的核算：存货分为原材料、燃料、备品备件（修理用配件）、辅助材料、外购件、商品、在产品（含施工企业未完施工、房产开发企业的开发产品）、半成品、产成品，以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等，实行永续盘存制，5按照实际成本计价，低值易耗品2000元以下的一次摊销、2000元以上的采用五五摊销或分期（分次）摊销；固定资产计价与折旧政策：固定资产按实际成本计价，折旧采用平均年限法计提，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值制定其折旧率；收入的确认原则：权责发生制；所得税的会计处理方法：应付税款法；委托方及资产占有方二：太原煤气化股份有限公司企业类型：股份有限公司注册地址：山西省太原市和平南路83号法定代表人：王良彦本次资产评估的委托方及资产占有方之一太原煤气化股份有限公司（以下简称“煤气化股份”），是经山西省人民政有晋政函[1990]第163号文批准。

由太原煤炭气化(集团)有限责任公司（以下简称“煤气化集团”）、山西省经济建设投资公司、北京华煤工贸公司、中煤多种经营工贸总公司、四达矿业公司等五家股东共同发起设立的。

各发起股东出资情况如下：集团公司投入其所属焦化厂、选煤厂、嘉乐泉煤矿的主要生产经营性资产和部分辅助生产经营性资产368,221,794.30元，山西省经济建设投资公司投入其贷改投资金7,000,000.00元，北京华煤工贸公司投入货币资金1,000,000.00元，中煤多种经营工贸总公司投入货币资金500,000.00元，四达矿业公司投入货币资金500,000.00元。

“煤气化”于1998年12月22日在山西省工商行政管理局登记注册，2000年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】47号文批准向社会公众公开发行人民币普通股（A股）15,000万股，募集资金净额67,303万元，2000年6月22日在深圳证券交易所挂牌交易。

截止至2007年6月30日，本公司注册资本：叁亿玖仟伍佰壹拾玖万元整；公司法人代表：王良彦；企业法人营业执照注册号：1400001006959；注册地址：6太原市和平南路83号；经营范围：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售。

“煤气化”现有员工8221人，机关下辖综合部、人事部、财务部、企管计划部、生产安全部、营销供应部、证券部、机械动力部、质量环保部、法律顾问部、技术中心、安全监察局；下设嘉乐泉煤矿、炉峪口煤矿、东河煤矿、焦化厂、第二焦化厂、晋阳选煤厂、运销分公司、供销分公司、铁运公司十个单位；拥有山西神州煤业有限责任公司、山西华南煤化有限公司、龙泉能源发展有限公司、北京金奥维科技有限公司、深圳神州投资发展公司五家控股公司；拥有北京首泰公司、本溪钢铁集团公司两个参股公司。

公司主导产品为原煤、精煤、焦炭、煤气、化工产品等，精煤质量达10级，焦炭为特级冶金焦。

公司产品畅销国内冶金、电力、纺织、化工等行业，部分产品出口美国、德国、日本、印度等国家。

截止至2007年6月30日，“煤气化”账面资产总额373552.67万元，其中：流动资产198,719.51元，非流动资产174,833.16万元；负债总额181,472.33万元，其中：流动负债171,922.24万元，长期负债9,550.09万元；净资产192,080.34万元。

“煤气化”， 2004年实现销售收入159,942.05万元，利润总额20,695.38万元，净利润16,328.73万元； 2005年实现销售收入236,437.74万元，利润总额23,642.02万元，净利润18,564.29万元；2006年实现销售收入234,971.07万元，利润总额15,539.62万元，净利润13,445.92万元；2007年截止评估基准日6月30日实现销售收入152,446.73万元，利润总额15,584.86万元，净利润10,931.49万元。

“煤气化”采用的主要会计政策：会计年度：以公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

记账本位币：以人民币为记账本位币。

会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

记账基础：权责发生制；7计价原则：历史成本原则；会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币资产交换、债务重组，投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计价外，均以历史成本为计价原则。

外币业务的核算：对年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。

月份终了，货币性项目中的外币余额按月末市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，计入当年度损益类账项。

其中，与购建固定资产等直接相关的汇兑损益，在资产尚未达到预定可使用状态前，计入购建资产的价值。

存货的核算：存货分为原材料、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。

存货按计划成本核算，月份终了实际成本与计划成本的差异，按分类差价分摊法计算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。

存货的盘存制度为：永续盘存制。

低值易耗品在领用时采取一次性摊销法摊销。

固定资产计价与折旧政策：固定资产按实际成本计价，折旧采用直线法平均计算计提，并按各类固定资产的原值和估计经济使用年限和估计残值制定其折旧率。

收入的确认原则：权责发生制；所得税的会计处理方法：资产负债表债务法；资产占用单位情况简介纳入本次评估范围的资产所属财务核算单位为第二焦化厂。