新三板法律法规及业务规范整理汇总(截至2019年12月31日)
新三板业务规则
新三板业务规则一、概述新三板是指中国证券市场中的创新层次，是为中小微企业提供融资平台的交易场所。
为了规范新三板市场的运作，保护投资者的合法权益，新三板设立了一系列的业务规则。
本文将从不同的角度对新三板业务规则进行全面、详细、完整且深入地探讨。
二、新三板市场的定位新三板市场作为中国证券市场的创新层次，其定位主要有以下几个方面：2.1 为中小微企业提供融资平台新三板市场的主要目标是为中小微企业提供融资渠道，满足其融资需求。
相比于主板市场和创业板市场，新三板市场对企业的准入门槛较低，更适合中小微企业进行融资。
2.2 提供中长期投资机会新三板市场的股票流动性相对较低，投资者主要以长期投资为主。
因此，新三板市场为投资者提供了中长期投资的机会，适合那些寻求稳定回报的投资者。
2.3 促进创新创业新三板市场对企业的准入门槛较低，为创新创业提供了更多的机会。
通过新三板市场，创业者可以更容易地获得融资支持，推动创新创业的发展。
三、新三板业务规则的内容新三板业务规则主要包括以下几个方面：3.1 信息披露规则信息披露是新三板市场的核心要求之一。
企业在新三板市场挂牌后，需要按照相关规定及时披露经营情况、财务状况、重大事项等信息，以保证投资者的知情权。
3.2 交易规则新三板市场的交易规则主要包括交易时间、交易方式、交易费用等方面的规定。
交易时间通常为工作日的特定时间段，交易方式主要为集中竞价交易，交易费用则由交易所和券商按照一定比例收取。
3.3 投资者适当性管理规则为了保护投资者的权益，新三板市场实行了投资者适当性管理规则。
投资者在进行新三板市场的投资前，需要满足一定的资质要求，以确保其具备相应的风险承受能力和投资经验。
3.4 退市规则新三板市场的退市规则主要包括主动退市和强制退市两种情况。
主动退市是指企业主动申请退市，强制退市是指企业因违规等原因被交易所强制退市。
退市规则的实施，可以保障市场的健康发展，防范投资风险。
四、新三板业务规则的影响新三板业务规则的实施对市场和参与者产生了积极的影响。
新三板尽调：核心法律问题及规范措施(券商内部讲义)
新三板尽调：核心法律问题及规范措施（券商内部讲义）股权激励方案设计要点及十大陷阱（人力资源角度）一、券商尽职调查的目的和意义二、券商尽职调查的依据三、券商尽职调查的方式四、券商法律尽职调查的内容、法律问题及规范一、券商尽职调查的目的和意义券商尽职调查是基于主办券商的角度开展的，尽职调查以有利于投资者作出投资决策为目的，以满足：（一）、公司符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定的挂牌条件；（二）公开转让说明书中披露的信息真实、准确和完善。
二、尽职调查的依据券商尽职调查的主要依据为：《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引》其中，第二章主要规定了“尽职调查主要内容和方法”。
三、券商尽职调查的方式券商项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。
项目小组应判断专业人士发表意见所基于的工作是否充分，对专业人士意见有疑议或认为专业人士发表的意见所基于的工作不充分的，项目小组应独立调查。
项目小组在引用专业意见时，应对所引用的意见负责。
四、券商法律尽职调查的内容、法律问题及规范根据转让说明书的结构券商法律尽职调查的内容分为：（一）公司治理（二）公司合法合规（一）公司治理1、“三会”的建立及运行状况2、董事会对治理机制的评估3、公司治理4、公司股东5、公司董事、监事和高级管理人员的状况6、独立性7、同业竞争8、制度建立、执行情况9、管理层诚信状况1、“三会”的建立及运行状况尽调事项：公司三会的建立健全及运行状况，履行职责情况，公司章程，三会议事规则（总经理工作细则、董事会秘书工作细则）是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。
注意问题：在股改的时候应规范公司的“三高一层”存在家族成员控制董事会情形的，适当引进管理层或外部监事，监事不再由公司董事或控股股东、实际控制人的家庭成员等家属担任。
公司经营应当严格按照公司章程等公司制度执行，提早适应挂牌后的信息披露要求。
新三板 规则
新三板规则新三板是指中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）于2013年1月16日批复设立的全国股份转让系统，全称为全国中小企业股份转让系统。
作为中国资本市场的一个重要板块，新三板的规则对于市场的健康发展具有重要意义。
下面将对新三板的规则进行详细介绍。
一、市场准入规则新三板的市场准入规则主要包括：企业准入规则、投资者准入规则、挂牌规则等。
企业准入规则主要是指企业在新三板挂牌的条件和标准，包括企业类型、经营期限、注册资本等要求。
投资者准入规则主要是指投资者在新三板市场中的准入条件，包括个人和机构投资者的准入条件、投资者适当性要求等。
挂牌规则主要是指企业在新三板市场中挂牌的具体要求和程序，包括挂牌申请、审核、公告和挂牌上市等。
二、信息披露规则信息披露是新三板市场的基本要求之一，也是保证市场透明和投资者知情权的重要方式。
信息披露规则主要包括：定期报告、临时报告、年度报告等。
企业在新三板市场中需要按照规定的时间和要求公布企业的财务状况、业务情况、重大事项等信息，以保证投资者能够及时了解企业的经营状况和风险情况。
三、交易规则新三板的交易规则主要包括：交易方式、交易时段、交易费用等。
交易方式主要包括竞价交易和做市交易两种方式，投资者可以根据自己的需求选择合适的交易方式。
交易时段主要分为交易日的早盘和午盘两个时段，交易时间根据市场需要可能会进行调整。
交易费用主要包括交易佣金、印花税、交易所交易费等，投资者在交易过程中需要支付相应的费用。
四、风险防范规则新三板的风险防范规则主要包括：投资者适当性管理、交易监管、风险提示等。
投资者适当性管理是指投资者在交易前需要进行风险评估和投资者适当性测试，以确保投资者具备相应的风险承受能力。
交易监管主要是指交易所对市场的监管措施和措施，包括交易行为的监控、违规交易的处理等。
风险提示主要是指交易所和中介机构对投资者进行风险提示和投资者教育，以提高投资者的风险意识和自我保护能力。
新三板挂牌规则的法律解读12页
上市公众公司众
公司
非上市公众公司
（超过200个股东） 众公司
新三板特色
主板 中小板 创业板
全国中小企业股份转让系统 区域性股权市场
新三板特色
目前挂牌企业749家 高新技术企业占95% [公布2013年年报的709家公司] 计算机为第一大行业，占比超过26.4%； 其次为机械设备，占比19% 注册资本2000万元以下的，约占47% 营业收入5000万元以下的，约占50% [公布2013年年报的709家公司] 88.3%的公司盈利，最高净利1.35亿元； 11.7%的公司亏损，最大亏损1.4亿元 [公布2013年年报的709家公司] 计算机、机械设备、电子、化工、通信等 大行业公司平均净利润规模在560-670万，医药生物在900万左右
挂牌条件
公司设立的主体、程序合 法、合规 股东出资合法、合规，出 资方式及比例符合规定
挂牌条件
已取得资质、许可或 特许经营权等（如需）
符合法律、产业政策 及环保、质量、安全 等要求
有持续营运记录，不应 仅有偶发性交易或事项
无影响持续经营能力的 事项，有标准无保留意 见的审计报告
无解散的情形，或已被 受理的重整、和解或破 产申请
行总量的50%，其余在12个月内发行完毕
交易方式：协议转让、坐市转让、竞价转让
投资者适当性管理工众号：金融圈干货（ID：finance-study）， 推荐阅读
转板机制（预期）
挂牌流程
股转系统审核，反馈意见 主办券商组织拟挂牌公司、中介 机构对反馈意见进行回复或专项 核查
股转系统出具是否挂牌的意见 未超200人证监会豁免核准 股份登记、信息披露 正式挂牌 主办券商持续督导
新三板挂牌规则的法律解读
新三板法律法规汇总
新三板法律法规汇总新三板是指创业板和基础层，是我国资本市场的重要组成部分，为中小微企业提供了融资和发展的平台。
为了规范新三板市场的发展，保护投资者的合法权益，我国相继颁布了一系列的法律法规。
本文将对新三板相关法律法规进行汇总介绍。
1.《证券法》《证券法》是我国资本市场的基本法律，对于新三板的发展与监管起到了基础性的作用。
《证券法》规定了证券的发行、上市、交易等各个环节的基本制度，并规定了证券交易的违法行为和处罚措施。
新三板的发行、上市和交易行为也要受到《证券法》的规范。
2.《公司法》《公司法》是我国公司法律框架的核心法律，对新三板的公司准入、股东权益保护、公司治理等方面起到了重要作用。
《公司法》规定了公司设立、组织形式、股东权益、董事会制度等一系列与公司运行相关的制度。
3.《创业板管理办法》《创业板管理办法》是中国证监会对创业板的监管规章，其中包含了对新三板基础层市场的监管规定。
其内容包括了基础层市场的准入条件、信息披露要求、停复牌机制、交易制度等具体规定。
4.《私募投资基金监督管理暂行办法》作为新三板市场的重要投资主体，私募基金的监管也是至关重要的。
《私募投资基金监督管理暂行办法》明确了私募基金的注册备案要求、信息披露制度、运营管理要求等，为私募基金的合规经营提供了依据。
5.《股票发行与承销管理办法》《股票发行与承销管理办法》规定了股票发行和承销的程序和要求，对于新三板市场的首次公开发行和再融资有很大的影响。
其中包括了发行申请、发行方式、发行价格确定等要点。
6.《关于进一步做好新三板市场运行机制建设的若干意见》该文件是国务院颁布的文件，对新三板市场的运行机制进行了进一步规范。
其中包括了挂牌条件的进一步放宽、交易制度的与优化、信息披露要求的进一步加强等内容。
7.《新三板基础层分层实施细则》《新三板基础层分层实施细则》是新三板基础层市场分层制度的具体实施细则，对基础层的企业上市条件、信息披露要求等进行了详细规定。
新三板有关法律法规条目一览
新三板有关法律法規条目一览全国中小企業股份转让系统規则体系[法律]1、中华人民共和国公司法(2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正，于2014年3月1日起实施 )2、中华人民共和国证券法（2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）[行政法規]3、国务院关于全国中小企業股份转让系统有关问题的决定（国务院2013年12月13日国发〔2013〕49号）4、国务院办公厅关于清理整顿各类交易场所的实施意见（国务院办公厅2012年7月12日国办发〔2012〕37号）5、国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定（国务院2011年11月11日国发[2011]38 号）6、国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知（国务院2006年12月12 国办发〔2006〕99 号）[部门規章与規范性文件]综合性7、非上市公众公司监督管理辦法（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会令第96号）8、全国中小企業股份转让系统有限责任公司管理暂行辦法（中国证监会2013年1月31日中国证监会令第89号）公司准入9、非上市公众公司监管指引第4号——股东人数超过200人的未上市股份有限公司申請行政許可有关问题的审核指引（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会公告[2013]54号）10、中国证券监督管理委员会公告[2013]49号（中国证监会2013年12月26日）股东人数超过200人的股份公司申請股票在全国中小企業股份转让系统挂牌公开转让核准等事项11、非上市公众公司监管指引第2号——申請文件（中国证监会2013年1月4日中国证监会公告〔2013〕2号）交易12、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第1号——公开转让说明书（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会公告[2013]50号）13、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第2号——公开转让股票申請文件（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会公告[2013]51号）融资14、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会公告[2013]52号）15、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申請文件（中国证监会2013年12月26日中国证券监督管理委员会公告[2013]53号）16、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第8号——定向发行优先股申請文件（中国证监会2014年9月19日中国证券监督管理委员会公告〔2014〕45号）17、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书（中国证监会2014年9月19日中国证券监督管理委员会公告〔2014〕45号）并购重组18、非上市公众公司重大资产重组管理辦法（中国证监会2014年6月23日中国证券监督管理委员会令第103号）19、非上市公众公司收购管理辦法（中国证监会2014年6月23日中国证券监督管理委员会令第102号）20、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第6号——重大资产重组报告书（中国证监会2014年6月23日中国证券监督管理委员会公告[2014]35号）21、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第5号——权益变动报告书、收购报告书、要约收购报告书（中国证监会2014年6月23日中国证券监督管理委员会公告[2014]34号）公司治理22、非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款（中国证监会2013年1月4日中国证监会公告〔2013〕3号）23、非上市公众公司监管指引第1号——信息披露（中国证监会2013年1月4日中国证监会公告〔2013〕1号）税收24、关于实施全国中小企業股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（財政部、国家稅務总局、中国证监会2014年6月27日財税[2014]48号）中介机构25、关于拓宽证券投资咨询公司业务范围的通知（中国证券业协会2015年1月19日中证协发〔2015〕17号）26、非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款（中国证监会2013年1月4日中国证监会公告〔2013〕3号）非上市公众公司监管指引第1号——信息披露（中国证监会2013年1月4日中国证监会公告〔2013〕1号）[业务規则]综合类27、全国中小企業股份转让系统业务規则（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年2月8日发布，2013年12月30日修改）28、关于境内企業挂牌全国中小企業股份转让系统有关事项的公告（全国中小企業股份转让系统有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司2013年12月30日股转系统公告[2013]54号）29、关于发布全国中小企業股份转让系统相关业务規定和细则的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年2月08日股转系统公告[2013]3号）30、《全国中小企業股份转让系统主办券商推荐业务規定（试行）》31、《全国中小企業股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》（2013年12月30日修改）32、《全国中小企業股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》33、《全国中小企業股份转让系统主办券商管理细则（试行）》34、关于发布全国中小企業股份转让系统相关业务指引的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年2月08日股转系统公告[2013]6号）35、《全国中小企業股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）》36、《全国中小企業股份转让系统挂牌申請文件内容与格式指引（试行）》37、《全国中小企業股份转让系统主办券商尽职調查工作指引（试行）》38、《全国中小企業股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引（试行）》挂牌业务39、关于发布《全国中小企業股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月17日股转系统公告[2013]18号）40、《全国中小企業股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行)》41、全国中小企業股份转让系统主办券商持续督导工作指引（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年10月9日股转系统公告[2014]101号）并购重组42、全国中小企業股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年7月25日股转系统公告[2014]70号）43、全国中小企業股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年7月25日股转系统公告[2014]72号）44、全国中小企業股份转让系统重大资产重组业务指南第2号：非上市公众公司发行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年7月25日股转系统公告[2014]72号）信息披露45、全国中小企業股份转让系统公告[2013]20号（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月26日）附件全国中小企業股份转让系统临时公告模板46、全国中小企業股份转让系统公告[2013]21号（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月26日）47、全国中小企業股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引（试行）交易监察48、关于发布全国中小企業股份转让系统过渡期交易结算暂行辦法的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年02月08日股转系统公告[2013]4号）49、《全国中小企業股份转让系统过渡期股票转让暂行辦法》50、《全国中小企業股份转让系统过渡期登记结算暂行辦法》两网公司及退市公司51、关于原代办股份转让系统挂牌的两网公司及交易所市场退市公司相关制度过渡安排有关事项的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年02月08日股转系统公告[2013]5号）52、《全国中小企業股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行辦法》53、《全国中小企業股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行辦法》收费事宜54、关于收取挂牌公司挂牌年费的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月14日）55、关于全国中小企業股份转让系统有限责任公司有关收费事宜的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年02月08日股转系统公告[2013]7号）56、《全国中小企業股份转让系统挂牌公司股票转让服务收费明细表》57、《全国中小企業股份转让系统两网公司及退市公司股票转让服务收费（及代收税项）明细表》业务指南58、全国中小企業股份转让系统股票转让方式确定及變更指引（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年7月3日股转系统公告[2014] 62号）59、关于《全国中小企業股份转让系统股票转让方式确定及變更指引（试行）》的问题解答60、全国中小企業股份转让系统做市商做市业务管理規定（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2014年6月6日）61、全国中小企業股份转让系统公告[2013]31号（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年8月22日股转系统公告[2013]31号）62、全国中小企業股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）2013年08月22日63、全国中小企業股份转让系统两网公司及退市公司股票分类转让變更业务指南（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年07月15日股转系统公告[2013]25号）64、全国中小企業股份转让系统挂牌公司证券简称或公司全称變更业务指南（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年07月15日股转系统公告[2013]24号）65、全国中小企業股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南(试行)（全国66、中小企業股份转让系统有限责任公司2013年07月15日股转系统公告[2013]23号）67、全国中小企業股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年07月15日股转系统公告[2013]22号）68、全国中小企業股份转让系统主办券商相关业务备案申請文件内容与格式指南（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月14日）69、全国中小企業股份转让系统主办券商相关业务备案申請文件内容与格式指南70、全国中小企業股份转让系统关于做好申請材料接收工作有关注意事项的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年6月17日）附件申請挂牌公司基本信息和联系方式表71、全国中小企業股份转让系统挂牌公司定向发行备案业务指南（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年04月25日附件一《挂牌公司定向发行股份备案登记表》72、《全国中小企業股份转让系统关于定向发行情况报告书必备内容的規定》73、关于做好主办券商相关信息在指定平台披露工作的通知（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年04月02日）附件主办券商信息披露表74、全国中小企業股份转让系统申請材料接收须知 (全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年03月20日)75、股份公司申請在全国中小企業股份转让系统公开转让、定向发行股票的审查工作流程(全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年03月19日) 文件模板76、全国中小企業股份转让系统公告[2013]26号（全国中小企業股份转让系统有限责任公司2013年7月24日）。
企业新三板上市条件及法律规定
企业新三板上市条件及法律规定申请挂牌新三板的条件非上市公司申请股份在代办系统挂牌，须具备以下条件：1、存续满两年。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续期间可以从有限责任公司成立之日起计算；2、主营业务突出，具有持续经营能力；3、公司治理结构健全，运作规范；4、股份发行和转让行为合法合规；5、取得北京市人民政府出具的非上市公司股份报价转让试点资格确认函；公司申请股份报价转让试点资格确认函，必须为中关村高新技术企业。
依据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》，高新技术企业是指，在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。
高新技术企业认定须同时满足以下条件：（1）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（2）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（3）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（4）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：①最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；②最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；③最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（5）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（6）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
新三板股份公司的重要规范
****股份有限企业信息披露事务管理制度第一章总则第一条为了规范****股份有限企业（如下简称“企业”）的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国企业法》（如下简称“《企业法》”）、《中华人民共和国证券法》（如下简称“《证券法》”）、《非上市公众企业监督管理措施》（中国证监会令第85号）、《非上市公众企业监管指导第1号》（证监会公告[2023]1号）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（如下简称“《业务规则》”）和《全国中小企业股份转让系统挂牌企业信息披露细则（试行）》（如下简称“《披露细则》”）等法律、法规、规范性文献及《****股份有限企业章程》（如下简称“企业章程”）日勺规定，特制定本制度。
第二条企业应当真实、精确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈说或者重大遗漏。
企业应当同步向所有投资者公开披露信息。
不能保证信息披露内容真实、精确、完整的，应当在公告中作出对应申明并阐明理由。
第三条企业应当及时、公平地披露所有对企业股票及其衍生品种交易价格也许产生较大影响的信息。
企业及企业董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息0⅛真实、精确、完整、及时、公平。
第四条信息披露文献重要包括《公开转让阐明书》、定期汇报和临时汇报等。
第五条企业依法披露信息应将公告文稿和有关备查文献报送主办券商，企业置备保留，并在全国中小企业股份转让系统有限责任企业（如下简称“全国股份转让系统企业”）指定的平台公布。
企业依法披露信息，应当经主办券商对信息披露文献进行事前审查，企业不得披露未经主办券商审查的重大信息。
第二章信息披露的内容及披露原则第一节定期汇报第六条企业应当披露的定期汇报包括年度汇报、六个月度汇报，可以披露季度汇报。
企业应当在本制度规定的期限内，按照全国股份转让系统企业有关规定编制并披露定期汇报。
年度汇报中aJ财务会计汇报应当经具有证券、期货有关业务资格0⅛会计师事务所审计。
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规范性文件
非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 5 号——权益变动报告书、收购报告书和要约收购报告书
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告2014年第34号] [2014.06.23 发布] [2014.07.23 实施]
18
规范性文件
非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 6 号——重大资产重组报告书
[中国证券监督管理委员会] [2017.12.07 发布] [2017.12.07 实施]
13
规范性文件
国务院关于开展优先股试点的指导意见
[国务院][国发〔2013〕46号] [2013.11.30 发布] [2013.11.30 实施]
14
规范性文件
国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2013〕49号] [2013.12.30 发布] [2013.12.30 实施]
4
规法性文件
关于挂牌公司股票发行有关事项的实施细则
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2018.11.12发布]
5
规范性文件
关于挂牌公司股票发行有关事项的规定
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告2014年第35号] [2014.06.23 发布] [2014.07.格式准则第 7 号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告〔2014〕44号] [2014.09.19 发布] [2014.09.19 实施]
[国务院][国发〔2013〕49号] [2013.12.13 发布] [2013.12.13 实施]
15
规范性文件
国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见
[国务院][国发〔2014〕17号] [2014.05.08 发布] [2014.05.08 实施]
16
规范性文件
全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（2013年修订）
8
规范性文件
全国中小企业股份转让系统挂牌公司申请股票终止挂牌及撤回终止挂牌业务指南
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2019〕315号] [2019.03.08 发布] [2019.03.08 实施]
9
规范性文件
挂牌公司投资型行业分类指引
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2017.10.13发布]
10
规范性文件
挂牌公司管理型行业分类指引
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2017.10.13发布]
11
规范性文件
全国中小企业股份转让系统挂牌公司行业分类结果异议处理业务指南
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2017.09.18发布]
12
规范性文件
关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [2013.12.30 发布] [2013.12.30 实施]
6
规范性文件
全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司][2017.10.13]
7
规范性文件
全国中小企业股份转让系统股票挂牌审查工作指引
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2019〕368号] [2019.03.08 发布] [2019.03.08 实施]
4
规范性文件
关于挂牌公司股票发行有关事项的规定
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2018〕1220号] [2018.10.25 发布] [2018.10.25 实施]
5
规范性文件
股份公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让、股票发行的审查工作流程（附件：附件：股份公司申请在全国中小企业股份转让系统公开转让、股票发行的审查工作流程）
[财政部,国家税务总局] [财税〔2014〕47号] [2014.05.27 发布] [2014.06.01 实施]
21
规范性文件
关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告
[财政部,国家税务总局,中国证券监督管理委员会] [财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号] [2019.07.12 发布] [2019.07.01 实施]
20
规范性文件
非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 8 号——定向发行优先股申请文件
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告〔2014〕45号] [2014.09.19 发布] [2014.09.19 实施]
3、股票及（可转换债券）相关
（一）已挂牌公司（股东不超过200人）的股票发行
1
部门规章
公司债券发行与交易管理办法
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2018〕1220号] [2018.10.25 发布] [2018.10.25 实施]
6
规范性文件
全国中小企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引（试行）（2013年修改）
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2013〕42号] [2013.12.30 发布] [2013.12.30 实施]
15
规范性文件
非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 3 号——定向发行说明书和发行情况报告书
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告2013年第52号] [2013.12.26 发布] [2013.12.26 实施]
16
规范性文件
非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 4 号——定向发行申请文件
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告2013年第53号] [2013.12.26 发布] [2013.12.26 实施]
9
规范性文件
非上市公众公司监管指引第 4 号——股东人数超过 200 人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告2013年第54号] [2013.12.26 发布] [2013.12.26 实施]
10
规范性文件
非上市公众公司监管问答——定向发行（一）
22
规范性文件
全国中小企业股份转让系统证券指数管理细则（试行）
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2018.12.28发布]
23
规范性文件
全国中小企业股份转让系统证券代码、证券简称编制管理指引
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司]
[2013.12.30发布]
24
规范性文件
全国中小企业股份转让系统交易单元管理细则（试行）
3
部门规章
非上市公众公司收购管理办法
[中国证券监督管理委员会] [证监会令第102号] [2014.06.23 发布] [2014.07.23 实施]
4
部门规章
非上市公众公司重大资产重组管理办法
[中国证券监督管理委员会] [证监会令第103号] [2014.06.23 发布] [2014.07.23 实施]
[中国证券监督管理委员会][2015年07月02日发布]
11
规范性文件
非上市公众公司监管问答——定向发行（二）
[中国证券监督管理委员会]2015年11月24日发布
12
规范性文件
关于《非上市公众公司监管问答——定向发行（二）》适用有关问题的通知
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [2015.12.17 发布] [2015.12.17 实施]
5
规范性文件
关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见
[中国证券监督管理委员会] [证监会公告〔2015〕13号] [2015.05.15 发布] [2015.05.15 实施]
6
规范性文件
非上市公众公司监管指引第 1 号——信息披露
[中国证券监督管理委员会] [中国证券监督管理委员会公告〔2013〕1号] [2013.01.04 发布]
[中国证券监督管理委员会] [中国证券监督管理委员会令第113号] [2015.01.15 发布] [2015.01.15 实施]
2
规范性文件
全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [2013.12.30 发布] [2013.12.30 实施]
3
规范性文件
全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行）
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [2013.06.14 发布] [2013.06.14 实施]
19
规范性文件
关于转让优先股有关证券（股票）交易印花税政策的通知
[财政部,国家税务总局] [财税〔2014〕46号] [2014.05.27 发布] [2014.06.01 实施]
20
规范性文件
关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券（股票）交易印花税政策的通知
8
司法解释
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）
9
司法解释
最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（五）
10
法律
中华人民共和国证券法（2019修订）
11
法律
中华人民共和国证券投资基金法
12
部门规章
全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法（2017年修正）
2
规范性文件
全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南（试行）（2017年修订）
[全国中小企业股份转让系统有限责任公司] [股转系统公告〔2017〕147号] [2017.06.16 发布] [2017.06.16 实施]