华东《国家税收》2019年春季学期在线作业(二)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题)1: 下列房地产转让行为应征收土地增值税的是（）A: 个人之间互换自有居住用房B: 无偿赠与房屋给直系亲属C: 被兼并企业将房屋并入兼并企业中D: 合作建房有偿转让的正确答案:(单选题)2: 某外贸企业收购一批货物出口，离岸价格为6万元，关税税率为20%，该批货物出口应纳关税为（）A: 0.8万元B: 1.5元C: 1万元D: 1.2万元正确答案:(单选题)3: 孙某2008年3月向某汽车贸易公司购买一辆小轿车自用，支付的含增值税价款为175500元，另外又支付手续费100元，运输费500元，其他费用300元，孙某应纳车辆购置税税额为（）A: 15076.92元B: 17640元C: 15000元D: 17550元正确答案:(单选题)4: 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）A: 被没收财物的损失B: 违反销售合同支付的违约金C: 迟纳税款的滞纳金D: 法院判处的罚金正确答案:(单选题)5: 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）A: 以经营租赁方式租出的固定资产B: 以融资租赁方式租出的固定资产C: 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产D: 单独估价作为固定资产入账的土地正确答案:(多选题)6: 下列消费品既征消费税又征增值税的有（）A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银首饰的生产和零售环C: 金银首饰的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(多选题)7: 下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（）A: 厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费B: 货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ C: 进口关税及其它国内税收D: 由买方负担的包装材料和包装劳务费用正确答案:(多选题)8: 某煤矿开采销售原煤，应缴纳的税金有（）A: 资源税B: 增值税C: 消费税D: 城建税正确答案:(多选题)9: 关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（）A: 同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税B: 同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，C: 预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税D: 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税正确答案:(多选题)10: 下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）A: 委托他人代销货物B: 销售代销货物C: 将自产的货物分给职工作福利D: 将外购的货物用于非应税项目正确答案:(多选题)11: 下列关于纳税人以特殊方式销售货物的税务处理，正确的有（）A: 纳税人以物易物方式销售货物，双方都必须作购销处理B: 纳税人以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），按新货物的同期销售价格确定销售额C: 纳税人以折扣销售方式销售货物，若将折扣额另开增值税专用发票，可从销售额中减除折扣额D: 纳税人以还本方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出正确答案:(多选题)12: 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（）A: 年所得12万元以上的个人B: 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人C: 从中国境外取得所得的个人D: 取得应税所得，没有扣缴义务人的个人正确答案:(多选题)13: 以下保险费可在企业所得税前扣除的有（）A: 企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费B: 企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”C: 企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费D: 企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费正确答案:(多选题)14: 减税免税的形式有（）A: 税基式减免B: 税率式减免------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ C: 税额式减免D: 法律性减免正确答案:(多选题)15: 某商场为增值税一般纳税人，为甲企业代销某品牌产品，甲企业不含税给付价为30元/件，商场不含税售价为30元/件，每销售一件产品，按不含税售价收取2%的手续费。

该商场2008年4月共销售甲企业产品3800件，月末将代销清单交给甲企业，甲企业按规定开具了增值税专用发票，该发票已通过税务机关认证，货物增值税税率为17%，下列说法正确的有（）A: 该商场本月应纳增值税为0元B: 该商场本月应纳增值税为19380元C: 该商场本月应纳营业税为114元D: 该商场本月应纳营业税为0元正确答案:(判断题)16: 某热水器厂生产热水器并负责安装所销售的热水器，单独收取每台50元的安装费，因能分清收入，销售热水器缴纳增值税，安装费缴纳营业税。

A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)17: 《税收征管法》属于税收实体法。

A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)18: 资源税从量定额征收，与销售额无关，其计算税额的关键是确定课税数量。

A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)19: 对于由委托方提供原材料的加工承揽合同，凡是合同中分别记载加工费金额和原材料金额的，应分别按“加工承揽合同”和“购销合同”计税贴花；若合同中未分别记载，则应就全部金额依照“加工承揽合同”计税贴花。

A: 错误B: 正确正确答案:(判断题)20: 生产销售摩托车、委托加工摩托车、进口摩托车都应缴纳消费税。

A: 错误B: 正确正确答案:(单选题)1: 下列房地产转让行为应征收土地增值税的是（）A: 个人之间互换自有居住用房B: 无偿赠与房屋给直系亲属C: 被兼并企业将房屋并入兼并企业中D: 合作建房有偿转让的正确答案:(单选题)2: 某外贸企业收购一批货物出口，离岸价格为6万元，关税税率为20%，该批货------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 物出口应纳关税为（）A: 0.8万元B: 1.5元C: 1万元D: 1.2万元正确答案:(单选题)3: 孙某2008年3月向某汽车贸易公司购买一辆小轿车自用，支付的含增值税价款为175500元，另外又支付手续费100元，运输费500元，其他费用300元，孙某应纳车辆购置税税额为（）A: 15076.92元B: 17640元C: 15000元D: 17550元正确答案:(单选题)4: 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）A: 被没收财物的损失B: 违反销售合同支付的违约金C: 迟纳税款的滞纳金D: 法院判处的罚金正确答案:(单选题)5: 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）A: 以经营租赁方式租出的固定资产B: 以融资租赁方式租出的固定资产C: 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产D: 单独估价作为固定资产入账的土地正确答案:(多选题)6: 下列消费品既征消费税又征增值税的有（）A: 卷烟的生产和批发环节B: 金银首饰的生产和零售环C: 金银首饰的零售环节D: 化妆品的生产环节正确答案:(多选题)7: 下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（）A: 厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费B: 货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用C: 进口关税及其它国内税收D: 由买方负担的包装材料和包装劳务费用正确答案:(多选题)8: 某煤矿开采销售原煤，应缴纳的税金有（）A: 资源税B: 增值税C: 消费税------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ D: 城建税正确答案:(多选题)9: 关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（）A: 同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税B: 同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，C: 预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税D: 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税正确答案:(多选题)10: 下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）A: 委托他人代销货物B: 销售代销货物C: 将自产的货物分给职工作福利D: 将外购的货物用于非应税项目正确答案:(多选题)11: 下列关于纳税人以特殊方式销售货物的税务处理，正确的有（）A: 纳税人以物易物方式销售货物，双方都必须作购销处理B: 纳税人以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），按新货物的同期销售价格确定销售额C: 纳税人以折扣销售方式销售货物，若将折扣额另开增值税专用发票，可从销售额中减除折扣额D: 纳税人以还本方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出正确答案:(多选题)12: 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（）A: 年所得12万元以上的个人B: 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人C: 从中国境外取得所得的个人D: 取得应税所得，没有扣缴义务人的个人正确答案:(多选题)13: 以下保险费可在企业所得税前扣除的有（）A: 企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费B: 企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”C: 企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费D: 企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费正确答案:(多选题)14: 减税免税的形式有（）A: 税基式减免B: 税率式减免C: 税额式减免D: 法律性减免正确答案:(多选题)15: 某商场为增值税一般纳税人，为甲企业代销某品牌产品，甲企业不含税给付价为30元/件，商场不含税售价为30元/件，每销售一件产品，按不含税售价收取2%的手续费。

该商场2008年4月共销售甲企业产品3800件，月末将代销清单交给甲企业，甲企业按规定开具了增值税专用发票，该发票已通过税务机关认证，货物增值税税率为17%，下列说------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 法正确的有（）A: 该商场本月应纳增值税为0元B: 该商场本月应纳增值税为19380元C: 该商场本月应纳营业税为114元D: 该商场本月应纳营业税为0元正确答案:(判断题)16: 某热水器厂生产热水器并负责安装所销售的热水器，单独收取每台50元的安装费，因能分清收入，销售热水器缴纳增值税，安装费缴纳营业税。