门店账务处理
公司门店账目管理制度内容
公司门店账目管理制度内容制度的核心在于确立明确的账务处理流程。
所有门店必须按照统一的标准执行日常收支事务，包括但不限于现金收银、银行存取款、费用报销等。
每一项财务活动都应有相应的凭证记录，并需经过至少两名员工的签字确认，以保证交易的真实性和准确性。
为了加强资金的实时监控，门店应实施电子化账务管理系统，实现数据即时上传和汇总。
通过这种方式，总部财务部门能够实时掌握各门店的资金状况，及时发现异常情况并采取措施。
同时，这也便于进行跨门店的资金调拨，优化整体资金使用效率。
第三，定期审计是维护财务安全的关键一环。
公司应定期对门店进行财务审计，包括不定期的突击审计和每年至少一次的全面审计。
审计过程中，应对照账目管理制度的规定，检查门店的财务状况是否合规，是否存在漏洞或不当行为。
第四，对于财务人员的管理同样不可忽视。
所有负责账目管理的员工都应接受专业培训，并取得相应的资格证书。
定期的内部培训和考核也是必要的，以确保员工对最新的财务管理知识和法规有充分的了解。
第五，为了鼓励规范操作和诚信经营，公司应建立一套奖惩机制。
对于那些在财务管理中表现出色的员工和门店，应给予适当的奖励；反之，对于违反账目管理制度的行为，应严格按照规定进行处罚，以起到警示和震慑作用。
账目管理制度的有效实施还需要高层的支持和示范作用。
管理层应当带头遵守制度，为员工树立榜样。
同时，应当定期回顾和更新管理制度，以适应企业发展和市场变化的需要。
公司门店账目管理制度的建立和完善是一个系统工程，它涉及到流程设计、系统建设、人员培训、监督审计等多个方面。
只有通过全面的规划和细致的执行，才能确保企业的财务管理工作规范、高效，从而为企业的稳定发展提供坚实的财务支持。
药店账务处理及做账流程
药店帐务处理入库：借：库存商品（按发票或入库单计价）应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款（银存）结转销售成本，按实际销售数量，单价按先进先出法或移动加权平均法.营业费用二级科目一般包括以下5个方面的内容：1. 产品自销费用：包括应由本企业负担的包装费、运输费、装卸费、保险费。
2. 产品促销费用：为了扩大本企业商品的销售而发生的促销费用：展览费、广告费、经营租赁费(为扩大销售而租用的柜台、设备等的费用，不包括融资租赁费) 、销售服务费用(提供售后服务等的费用) 。
3. 销售部门的费用：一般指为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等) 的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。
但企业内部销售部门属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在营业费用中，而是列入管理费用。
4. 委托代销费用：主要指企业委托其他单位代销按代销合同规定支付的委托代销手续费。
5. 商品流通企业的进货费用：指商品流通企业在进货过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等。
主要科目“疑难杂症”1．货币资金（1）库存现金连锁药店属于零售行业，存在大额收现情况，对现金的内部控制管理应尤为严格。
疑难杂症：收到的现金款不及时存入银行，直接坐支现金。
各门店实际库存现金总和与资产负债表上货币资金中列示金额一致，门店每日交接班时，收银员清点现金，除留存部分底款外，其余应及时存入公司银行账户，门店每日做日记账登记。
提供每个门店的现金日记账管理明细，审计时会抽取部分门店进行现金盘点，并根据日记账倒扎至资产负债表日，与资产负债表核对是否一致。
（2）银行存款疑难杂症：存在私户公用，对外隐瞒私户，股东个人或关联方占用公司资金，损害小股东利益情况。
私户公用收取金额全部转入公户，真实反映公司具体营收情况。
私户发生的支出应予以解释，若存在关联企业与大股东占用资金情况，要求及时归还款项，并补签借款合同，按照同期银行借款利率获取利息。
公司门店账目管理制度
公司门店账目管理制度一、制度目的本制度旨在明确公司门店账务处理的基本流程和标准，确保所有财务活动合法、合规，账目清晰，并实现有效的财务监控和管理，以支持公司的健康持续发展。
二、适用范围本制度适用于公司旗下所有直营及加盟门店，包括但不限于日常营业收支、资金往来、存货管理、固定资产管理以及相关的财务报告编制等各项财务活动。
三、基本原则1. 合法性原则：所有财务活动必须遵守国家法律法规及公司章程。
2. 准确性原则：确保所有财务记录准确无误，反映真实财务状况。
3. 及时性原则：所有财务活动应及时入账，确保信息的时效性。
4. 独立性原则：财务人员应独立于经营活动之外，客观公正地执行财务管理职能。
四、账户管理1. 各门店需开设专用的公司银行账户，所有收入和支出均须通过该账户进行。
2. 定期对账户进行核对，确保银行账目与会计记录一致。
五、收支管理1. 收入管理：所有营业收入必须开具正规发票或收据，并当日内入账。
2. 支出管理：所有支出需提前申请，经过审批后方可执行。
每笔支出都应有相应的凭证支持。
六、资金调拨1. 门店间的资金调拨需严格按照公司规定的程序执行。
2. 大额资金调拨需提前向总部财务部门申报，并获得批准。
七、库存管理1. 定期进行库存盘点，确保实物数量与账面记录相符。
2. 对于盘盈盘亏的情况要及时处理，并找出原因，防止类似情况再次发生。
八、固定资产管理1. 门店的固定资产采购、使用和维护应遵照公司统一的管理制度。
2. 定期对固定资产进行折旧计算和资产重估。
九、财务报告与分析1. 每个季度，门店需提交包括资产负债表、利润表等在内的财务报告给总部。
2. 总部财务部门将对门店的财务状况进行分析，并提供经营建议。
十、审计与监督1. 总部将不定期对门店进行财务审计，以确保制度的执行效果。
2. 鼓励员工和相关人员对违反财务管理制度的行为进行举报。
十一、违规处理任何违反本制度规定的行为，一经查实，将根据情节严重程度给予警告、罚款或其他纪律处分。
面馆账务处理流程
面馆账务处理流程
一、收银管理
1. 收银员根据点单记录客户应付金额,并收取相应现金或机处理无现金付款;
2. 收银员将当日所有收银记录打印出收银报表;
二、结账
1. 财务人员对收银报表进行检查,与现金收入对账;
2. 统计当日各种消费卡及优惠活动支出额;
3. 计算当日营业收入、各项支出及营业利润;
三、账目更新
1. 财务人员将当日各项收支情况录入明细账和总账;
2. 记录各类现金支出与应付清单进行比对;
3. 每月生成表核对各类负债项目;
四、出纳管理
1. 备齐次日现金开門所需零钱;
2. 对现金进行封包装订并上交财务担保保存;
3. 出纳员对现金进行日常监管与管理。
五、月末收尾工作
1. 打印月末给上级管理层复核;
2. 财务账目结转到来月;
3. 备齐报税材料如- 等。
超市账务核算流程——配送商品账务处理【会计实务操作教程】
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超市账务核算流程——配送商品账务处理【会计实务操作教程】 ㈠ 总部配送中心向门店配出商品 摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 配送出库 ⒈ 向门店配送 借：内部往来-配送-(xx店) 贷：库存商品-各处-(各课) 应付账款－待转税金-(xx店) （附 3 含税进价） （附 3 未税进价） (附 3 税金)
的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足
的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同
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㈡ 门店收到总部配送中心配入商品 摘要：xx.xx.xx—xx.xx.xx 配送入库 ⒈ 门店收到配入商品 借：库存商品-各处-(各课) 应付账款－待扣税金-(配送中心) 贷：内部往来-配送 （附 3 未税进价） (附 3 税金)
（附 3 含税进价）
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力
销售门店财务管理制度
一、资金管理制度1、现金管理1。
1、现金科目设两个子目--—货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符.货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表";审核出纳编制的“银行余额调整表"，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理2。
1、门店资金实行收支两条线的原则.各门店必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户；费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算.2.2、新开账户.门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。
银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2。
4、费用账户。
门店的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
3、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单,由财务经理和门店经理审批.上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》.4、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收(借）取“钱、物”的规定为防范风险，防止经济纠纷,现就关于禁止分公司员工到经销商（客户)处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止门店任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
奶茶店的账务处理流程
奶茶店的账务处理流程主要原料：奶精奶精是一种植物油脂也就是植脂末，包含氢化植物油，酪蛋白，主要用来制作奶茶冷饮系列。
将奶精加入茶内，可以使茶原本的甘涩变为香滑，口感极佳。
2红茶红茶是奶茶的原料之一。
里面加入各种味道不同的蜜汁来调味，喝起来浓郁沁香，是很多喜欢暖茶系朋友的首选，和奶茶中的任何一种点心搭配，都有它的美观和口感。
3果粉果粉是制作奶茶的必备原料，是一种粉末。
选料也很讲究,一般选用7成熟的新鲜的无花果或者无花果干，经过处理、压榨而成。
果粉用来制作奶昔效果很好，还可以配搭糖果、水果饮用，香甜可口。
4椰果椰果选取新鲜椰子水作为原料主要用于奶茶、果冻、布丁、饮料、椰果西点食品、糖果制品、焙烤食品等。
在奶茶中加入椰果，不仅非常解渴，味道也十分鲜美。
5珍珠制作珍珠奶茶需要用到的珍珠果，内在营养价值很高，又名〃珍珠粉圆”，外观晶莹剔透，香软有弹性。
奶茶店的特点1相互交叉的费用较多。
如房租，即使制作车间又是销售场所，员工既是销售人员，又是制作人员。
2.小器械多。
如勺子、桶、筷子、夹子、肃反机。
虽然单个价值很低，但前期购买这些器具如果直接计入当期则当期成本会很高也不合理。
3,原材料流转快。
一般奶茶店一次购入原料只有一周耗用量，如果每次都进行会计处理十分麻烦。
PARTO1购入设备借：固定资产一奶茶操作台/制冰机等贷：银行存款购入当月不折旧以后按月折旧借：主营业务成本贷：累计折旧一奶茶操作台（按照5年折旧）PART02购入电脑（或收银系统）借：固定资产一电脑贷：银行存款购入当月不折旧以后按月折旧借：管理费用贷：累计折旧一电脑PS：这很多同学可能会问，为啥不计入到"主营业务成本"，因为电脑或收银系统与生产与销售没有直接关系所以我们可以计入管理费用而不是主营业务成本。
PART03房租奶茶店的房价即是销售场所，应计入"销售费用，•也是加工场所，计入产品成本；同样也是办公场所，应计入管理费用。
餐饮连锁企业的财务制度
餐饮连锁企业的财务制度
1.会计基础
2.财务预算和报告
餐饮连锁企业应该建立完善的财务预算制度。
通过分析预计的收入和
支出，制定全年的财务预算，并定期进行预算执行与实际情况的对比分析。
此外，还应制定财务报告的标准和周期，如月度、季度和年度财务报告，
以及必要时的特殊报告。
3.财务核算和账务处理
餐饮连锁企业应确保财务核算的准确性和及时性。
包括按照规定的账
务处理流程进行日常的账务录入、审核和确认，并建立健全的凭证管理和
档案管理制度。
此外，还需要对资产、负债、所有者权益、成本和费用等
进行准确的分类和核算，以确保财务报表的真实性和准确性。
4.财务控制和审计
餐饮连锁企业应制定财务控制制度，以确保财务活动的合规性和内部
控制的有效性。
制定并执行相关的财务制度、流程和制度，明确各级财务
职责和权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。
此外，还需要进行
定期和不定期的财务审计，以发现和解决财务问题。
5.税务管理
以上是餐饮连锁企业财务制度的一些重要内容。
通过建立和执行这些
制度，可以确保企业财务的规范性和透明度，帮助企业更好地进行财务管
理和决策。
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门店账务处理
门店账务流程
一、收入
1.营业收入账务处理：
借：现金
营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）
营业费用-免单（真正的免单）
其他应付款-代金券
贷：主营业务收入-烤肉
-凉菜
-主食
-酒水
-三件套
2.收代金券账务处理：
借：现金
贷：其他应付款-代金券
3.长款收入账务处理：
借：现金
贷：营业外收入-其他
4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：
借：现金
营业费用-员工餐（红字）
贷：营业外收入-废品收入（垃圾）
营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）
二、成本
1.供应商送货挂账及付款账务处理：
粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-粮油
鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-鱿鱼
豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-豆腐
鸡货挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜
-主食
营业费用-员工餐
贷：应付账款-鸡货
三件套挂账：借：主营业务成本-三件套
贷：应付账款-三件套
洗涤剂挂账：借：营业费用-洗涤剂
贷：应付账款-洗涤剂
煤气挂账：借：营业费用-燃料费
贷：应付账款-煤气
啤酒挂账：借：主营业务成本-酒水
贷：应付账款-啤酒供应商
其他应付款-管理公司（哈啤的高档酒返点款每箱4元）
料汁挂账：借：主营业务成本-烤肉 -主食
营业费用-物料用品（烤盘纸）
贷：应付账款-调料师
次月粮油结算：借：应付账款-粮油
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月鱿鱼结算：借：应付账款-鱿鱼
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月豆腐结算：借：应付账款-豆腐
贷：现金
营业外收入-
次月鸡货结算：借：应付账款-鸡货
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月三件套结算：借：应付账款-三件套
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月洗涤剂结算：借：应付账款-洗涤剂
贷：现金
营业外收入-其他（抹零）
次月煤气结算：借：应付账款-煤气
贷：现金
营业外收入-
次月啤酒结算：借：应付账款-啤酒供应商
贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）
次月料汁结算：借：应付账款-调料师
贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）
2.直购菜品账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-主食
-凉菜
营业费用-员工餐
营业费用-其他（倒件费）
贷：现金
3.店长报销账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-凉菜
-主食
营业费用-各明细
贷：现金
4.配送出库账务处理：
借：主营业务成本-烤肉
-主食
-凉菜
-酒水
-烟
营业费用-员工餐
-物料用品
-维修用品
-餐具费
-办公用品
-服装费
低值易耗品-桌椅
-厨房用具
-前厅用具
-电器
-维修用具
-清洁用具
-其他
贷：其他应付款-管理公司5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理
上月盘点入账(蓝字):
借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套
营业费用-员工餐
贷:库存商品-盘点本月盘点冲回(红字):
借:主营业务成本-烤肉
-凉菜 -主食 -酒水 -三件套
营业费用-员工餐
贷:库存商品-盘点三、管理费、配送加价账务处理：
1.管理费：
借：营业费用-上缴管理费
贷：其他应付款-管理公司
2.配送加价
借：主营业务成本-烤肉（配送加价总计的90%）
-凉菜（配送加价总计的6%）
-主食（配送加价总计的4%）
贷:其他应付款-管理公司
四、其他账务处理：
1.酒水赔偿账务处理：
借：主营业务成本-酒水（红字成本价）
贷：库存商品-盘点（红字成本价）
借：现金
贷：库存商品-盘点（蓝字成本价）
营业外收入-其他（蓝字）
2.店内员工菜品赔偿（售价）账务处理：
借：现金
贷：营业外收入-其他
3.奖励员工饮料账务处理：
借：营业费用-奖金
贷：现金
4.啤酒返利账务处理：
借：其他应收款（其他应付款）-管理公司
贷：营业外收入-其他
5.交税金账务处理：
借：主营业务税金及附加
贷：现金（银行存款）
6.工资账务处理：
借：营业费用-工资（工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴）
-奖金
-餐具费（破损扣款）（红字）
-寝室房租（寝室费）（红字）
贷：现金
营业外收入-罚款（违纪罚款）
营业外收入-其他（自动离职工资）
7.个人借款账务处理：
借：其他应收款-个人
贷：现金
8.各类押金、备用金账务处理：
借：其他应收款-押金、备用金
贷：现金
9.水、电、房租账务处理（以交费票据为准）：
借：待摊费用-店电费
-店水费
-店房租（全年房租）
-寝室房租（全年房租）
贷：现金
10.月底水、电、房租摊销账务处理：
借：营业费用-店电费
-店水费
-店房租
-寝室房租
贷：待摊费用-店电费（以当月实
际用量为准）
-店水费（以当月实际用量为准）
-店房租（每月应摊销金额）
-寝室房租（每月应摊销金额）
11.固定资产的账务处理（价值200元以上）：
借：固定资产-各明细
贷：现金
12.月底固定资产账务处理：
借：营业费用-折旧
贷：累计折旧
13.其他费用账务处理：
借：营业费用-相应明细（见营业费用核算表）
贷：现金
14酒水过期不能使用账务处理：（门店写说明，相关领导签字）
借：营业外支出（蓝字）
借：主营业务成本（红字）。