财务报销制度

财 务 报 销 制 度
为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司
的具体实际，特制定本报销制度。

一、 暂借款及预付款审批制度
1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款
单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。
2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的款项，支付此款项时，需由经办人按要
求填写“领款单”， 向财务室出具采购申请单等资料，完备各项审批手续后，方可付
款。
3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限
额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款
金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，
领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金
额赔偿。
4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前
账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
5、
经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐

者，财务室有权扣发经办人工资抵偿
。

二、 费用报销制度
1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发
票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写
不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费
用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出
差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额
必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
3、 报销程序：经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算
（5000元以下由分管副总经理审批）。
4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在
计划范围内列支。
5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，
由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，
须填制出库单，经分管领导批准。
6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。
7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请
示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、 所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不
予报销。

三、 差旅费报销制度
1、 员工出差分为两种：“短途出差”和“长途出差”，即当天能往返的为“短途出差”，出
差时间在一天以上的为 “长途出差”。
2、 济南市区内“短途出差”视同出勤，不再享受出差补贴；济南市区外“短途出差”，可
享受10元/餐的伙食补助费。
3、 “长途出差” 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准如下：
出差地区大致划分为三种，即：
一类地区：国内一般地区（除省会城市以外的地区）
二类地区：国内省会地区（如：北京、上海、广州等）
三类地区：国内特区（如：香港、澳门、台湾等）

等 项 级 目 标 准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其他交通
工具（不包
括出租汽
车）

住宿标准（元） 交 通 费 伙食补助费（元）
一 类 地 区 二 类 地 区 三 类 地 区 一 类 地 区 二 类 地 区 三
类
地
区

副总经理 软 卧 一 等 舱 公 务 舱 按实 报销 120 160 总经理核定 按实 报销 45 60 100HKD
部门经理 高管人员 软 卧 二 等 舱 公 务 舱 按实 报销 80 120 400HKD 按实
报销
30 40 80HKD

部门主管/工程师 硬 卧 三 等 舱 普 通 舱 按实 报销 60 80 300HKD 按实
报销
20 30 60HKD

其他人员 硬 卧 四 等 舱 按实 报销 50 60 200HKD 按实 报销 20 30 50HKD
4、 差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能
实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；
（1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部
分自理。
（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过
12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车
和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖
励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，
按其座位票价的30%奖励个人。
（3） 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提
下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、
普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。
（4） 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。，
（5） 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的每
满12小时，加发50元伙食补助。
5、 差旅费报销的其他规定
（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。
（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。
（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。
（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家
期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否
则超出规定的费用个人自理。
（6） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。
（7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同
宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。
（8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，
均不再享受包干费或补助费。
（9） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天
12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；
（10） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，
实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。
（11） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。
四、 其他有关规定：
1、 费用报销时间：日常工作时间。有部门经费的，报销时间为每月1号。
2、 工资发放时间：每月十五日。
以上规定的时间，若遇节假日顺延。
3、 公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审
核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。
4、 未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。

附：

财务管理细则

一、为了合理使用公司的各项经费，规范人员的日常费用支出， 特规定如下：
1、本公司人员对于日常因公的费用支出，应本着节约的原则，到公司综合部办
理报销手续。
2、报销时，对于在日常办公中发生的各种费用支出（如业务招待支出、市内交
通、办公费用、活动支出费用等），应在发票背面注明费用发生之明细（要实
事求是）和报销人亲笔签名，并且应是正式发票（被财务承认为有效的），否
则综合部有权不予报销。
3、需报销之单据应在费用发生当月交于综合部，逾期不予办理。如因特殊情况
不能在当月交办的，应及时说明理由。
4、对于没有原始发票的费用支出，应以其他发票冲抵，或有费用去处之本人签
字认可。
5、差旅费的报销原则是依照“差旅费报销制度”报销。
二、为了规范财务制度，加强财务管理， 特规定财务人员遵守以下条例：
1、严格执行财务制度，认真编造预算，严格执行财务计划，按时编造和发放工
资，遵守费用开支范围和标准。合理正确使用各项经费，重点保证各项经费
的正常使用。
2、严格执行现金管理制度，现金超过限额要及时存入银行。出纳每天要清帐，
现金报表要准确，不出差错。
3、严格执行报销制度和报销手续，报销之前审查单据，开支是否合理，金额数
量是否相符，凡不符合报销手续的拒绝报销。凡需报销的发票必须有经手人、
验收人、审批人签名后方可报销，招待开支必须有批条，按规定标准招待。
4、处理各类帐务应做到及时准确，手续完备、帐目清楚，做到日清月结，定期
进行财务分析，提合理化建议，经常向领导汇报财务管理情况，及时送交各
种报表，及时做好各类登记造册工作。
5、财务人员应积极参加政治和业务学习，了解和掌握党的财务政策，遵守财务
纪律，努力钻研财会业务，不断提高管理水平，积极配合公司完成各项任务。

主题词：财务制度 规定
抄报：总经理
抄送：各部门