银行保函与备用信用证

银行保函概述
受益人
担约⑥ 保后受 行＊益 赔向人 付担发 保现 行申 索请 赔人 ＊违 ⑤ 直 接 开 出 保 函 ①签订合同或协议 益通⑤ 人知将 给保 受函
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请 偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规
定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿 付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加 利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一 方。这种保函，即为补偿贸易保函。
银行保函的种类
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供 料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收 到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所 需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或
性的，有时是第二性的。
三、应用范围不同
银行保函的应用范围远远大于信用证。
银行保函与商业信用证的比较
四、所付款项性质不同
信用证项下的款项一般是货款；而保函下支
付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。
五、对单据的要求不同
信用证项下的单据主要是货运单据及其他各
种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重
要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。
申请人
索⑦ 偿担 ＊保 反人 担 向 保 反 行 担 赔 付保 人
通知行
给⑤ 通将 知保 行函 交
担保行 注：如果不涉及反担保人和通知行，则虚线框中的步骤省略
图6-2 直开法流程
银行保函概述
2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反 担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转 开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。
保留金保函或留置金保函是银行应出口方申请， 向进口商发出的，保证如果货到后发现品质不符，
将买方预先支付的保留金退还买方的归还保证书。
银行保函的种类
（三）质量保函（Quality Guarantee）
在供货合同中，尤其在军工产品、机械设备、 船舶飞机等出口合同中，为保证产品质量，买方要 求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同
行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按
借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担 保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种 保函，即为借款保函。
银行保函的种类
（二）关税保付保函(Customs Guarantee)
这种保函是指银行向国外海关开立的，保
证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由 银行向海关支付相应税金的书面保证。
3、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退还
预付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或还款保函（ Repayment Guarantee ）
银行保函的种类
（二）保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee）
银行保函的种类
（三）账户透支保函(Overdraft Guarantee)
承包工程公司在外国施工，常在当地银行开 立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要 开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供 银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透
支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代
其补足。这种保函，即为账户透支保函。
银行保函的种类
银行保函与商业信用证的比较 备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的含义、功能和性质
（一）银行保函的含义
银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，
向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定
要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责 支付由此给受益人造成的损失。
银行保函概述
银行保函的种类
（四）保释金保函（Bail Bond）
保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只 或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在
确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方
予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行 担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿 货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法 庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工
对销贸易类保函可分为以下两类： （一）补偿贸易保函（Compensation Guarantee）
（二）来料加工保函及来件装配保函 （Processing Guarantee,Assembly Guarantee）
银行保函的种类
（一）补偿贸易保函（CompensationGuarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一 方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同
向承包人支付的合同总价10％至25％的工程
预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支 付的预付款。
备用信用证
（二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责 任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和
装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其
指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附 加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件 方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函的种类
四、其他类保函
（一）借款保函（Loan Guarantee）
企业或单位向国外借款，一般需提供银
如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。
第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方 开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要 而开立的保函。
银行保函的种类
（一）承包保函（Contract Guarantee）
第三世界国家进行工程建设，多采用招标、承包 方式，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的 承包人，须向招标人或向工程业主提供各种银行保 函，统称为承包保函。
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人／索偿， 担保人赔付 受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
银行保函与商业信用证的比较
六、银行承担的风险不同
保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大
大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险 相对较小。
七、可转让性不同
保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。
第四节 备用信用证
一、备用信用证概述
（一）备用信用证的定义
备用信用证（Standby Letter of Credit, 简称
■申请人 ■保兑人 ■开证行 ■交单人 ■受益人
备用信用证
二、备用信用证的种类和用途
按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： 预付款备用信用证主要是对申请人应支付 给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付 款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主
（一） 预付款备用信用证（Advance SLC）
银行保函概述
受益人
转转后⑤ 开开＊申 行行受请 赔索益人 付偿人违 ＊向约 转④ 开 保 函
请请担⑦ 人人保指 赔索行示 付赔）行 ＊向（ ③开立反担保函，并要求转 申申反 开行转开保函 ⑥转开行向指示行（反担保 行）索赔，反担保行赔付
①签订合同或协议
申请人
保② 函提 的出 申 开 请 立
转开行（担保行）
受益人
偿⑥ ＊受 担益 保人 人向 赔保 付兑 。行 索
④ 保担向⑦ 兑保担保 行人保兑 再人行 赔索赔 付偿付 给＊后 ＊
④
通知行／转开行
保兑行将保函通知／转 发＊保后保 赔反人向人
保兑行
图6-1 保函各当事人之间的关系
银行保函概述
实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受 益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也 是保函开立中最简单最直接的方法。
具放行，此种银行担保就是保释金保函。
第三节 银行保函与商业信用证的比较
一、开立的目的不同
银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用 证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付
款，是交易正常进行过程中的一个环节。
银行保函与商业信用证的比较
二、银行责任不同
信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，
而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一
第6章
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
指示行（反担保行）
图6-3 转开法流程
银行保函概述
三、银行保函的内容
（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等 （二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期， 供应货物的名称、数量，工程项目名称等
银行保函概述
（四）保函的货币名称、金额 （五）有效日期 （六）付款条件
（七）其他
银行保函的种类
（三）租赁保函（Leasing Guarantee）
租赁保函是指当采用租赁方式进口机械、仪器、