第三章 国际结算方式-银行保函与备用信用证

申请人或委托人 保兑行
受益人
保函
反担保行
担保行
通知行或转递行
转开行
银行保函的主要当事人职责
申请人 主要职责是向担保银行交纳银行开立保函的费用 及履行商务合同的有关义务，并在担保行履行担保责任后 向担保行补偿其所支付的费用。 受益人 其责任是履行其有关商务的合同义务，在此基础 上获得向担保行要求偿付的权利。 担保人 其责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件 后，经审核后确定这些文件表面上与保函条件一致时，即 支付保函中规定数额的经济赔偿。
六、银行保函与备用信用证的不同点
1、适用的国际惯例不同
2、可转让性不同 3、开证行或担保行的利益维护手段不同 4、所要求的单据不同 5、备用信用证的应用比保函更为广泛。
七、银行保函与备用信用证的比较
相同点：
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书 面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信 用的不足
案例：保函业务中的欺诈条款
保函业务在实践中发生的诈骗案很多。欺诈人在订立 条款时挖空心思做文章，以创造索赔机会。以1990年 底某价值100万美元的来料加工合同为例，境外来料方 以保证来料加工后返销为由，要求国内加工方提交12 万美元的履约保函，在条款中订立由来料方检验加工 样品，合格后再加工生产，如果加工方未按规定的时 间发货，在任何情况下，担保人都保证赔款。加工方 在审核条款后发现以上条款存在很大漏洞。 首先，如果来料方检验加工样品延误了发货期怎么办？ 其次，如果检验结果发生争议由哪方判定？很明显， 这样的条款，是对加工方设置了陷阱，增加了担保银 行的风险。
备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性 的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用 （具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。
（二）备用信用证的性质和特点
1.不可撤销性 2.独立性
3.跟单性
4.强制性
备用信用证下的单据
根据国际备用信用证惯例规定，其要求的主要单据有： 1.受益人索偿要求 2.违约或其他索偿事由的声明 3.可流通的金融票据 4.法律文件 5.其他单据
补充：限额保函与非限额保函
限额保函是指担保人只对一定数额的债务承担保证责 任，超过此限额的任何债务都不属于担保的责任范围。
非限额保函是指担保人对借款人的债务和直接产生于
贷款债务的其他债务都承担保证责任。其他债务指借
款人对贷款人的额外补偿或赔偿，如各种税收或违约
赔偿金等。
补充：根据担保行付款责任的不同，分为第一性责 任保函和第二性责任保函
《见索即付保函统一规则》第2条规定：所谓见索即 付保函“是指任何保证、担保或其他付款承诺，这些 保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组
织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条
款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责
任的承诺文件。”
（二）根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函 和信用类保函
3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
Key Words
见索即付保函 demand guarantee 投标保函 tender or bid guarantee 履约保函 performance guarantee 预付保函 advance payment guarantee 留置金保函 retention guarantee 违约 default 索赔 claim 反担保 counter indemnity 履约 performance 指示方 instructing party 保兑人 confirming party 转递行 transmitting bank
受益人
4. 将 保 函 通 知 给 受 益 人 5. 通 过 通 知 行 索 赔
1.签订合同或协议
申请人
2. 提 出 开 立 保 函 申 请
7. 向 申 请 人 索 赔
8. 申 请 人 赔 付
6.
3.保函开给通知行
通知行
5. 6.担保行赔付
担保行
通过转开行 转开
当受益人只接受本地 银行为担保人时，原 担保人要求受益人所 在地的一家银行为转 开行，转开保函给受 益人。这样，原担保 人变成了反担保人， 而转开行则变成了担 保人。
受益人
1.申请人与受益人之 间签订合同或协议
申请人
担保行
通过通知行 通知
1、真假易辩。 这种开立保函的 方式较为普遍， 因为受益人接到 的保函是经过通 知行或转递行验 明真伪后的保函.
2、索赔不便。在 该方式下，受益 人索偿不方便的 问题仍然存在。 受益人只能通过 通知行或转递行 向担保行索赔。
五、备用信用证概述 （一）备用信用证概述
备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称 商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证 (Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的 凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时， 受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不 开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明文件或证 明文件，即可取得开证行的偿付。
通知行 只负责核验保函表面的真实性，但对保函内容的 正确与否不付责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、 遗失等不付责任。
银行保函的主要当事人职责
保兑行 在开立保函的银行由于国外知名度不高、信誉较 差或者担保的金额较大，超过了担保银行的授信额度等情 况下，受益人往往会要求担保行另找其他银行为其开立的 保函加具保兑；保兑行有权收取保兑费。 转开行 有权拒绝担保行要求其转开保函的要求，一旦接 受，就必须按照担保人的要求及时开出保函。保函一经开 出，转开行就变成了担保行，必须履行担保责任。 反担保人 保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺， 当担保行在保函项下付款后，担保行可以从反担保人处及 时得到足额补偿。
第三章 银行保函与备用信用证
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（一）银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书, 它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申 请人正常履行合同义务的书面证明。当申请人未能履行其 所承诺的责任或义务时，由银行代其履行支付责任或经济 损失的赔偿责任。 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。由于银 行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性 更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如
三、银行保函的业务操作程序
（一）银行保函的开立方式
1
2
3
直接开给受 益人通过通知行 通知通过 Nhomakorabea开行 转开
直接开给 受益人
是指担保银行应 申请人的要求直 接将保函开给受 益人，中间不经 过其他当事人环 节，这是保函开 立方式中最简单 、最直接的一种
特点 •涉及当事人少 关系简单 •无法辨别真伪 •索偿不方便
银行保函的基本内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转 开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。 3、合同的主要内容。
4、保函的编号和开立日期。
5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。
7、当事人的权利和义务。
8、索偿条件 9、其他条款。
二、银行保函的种类
（一）独立保函与从属性保函
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee) 留置金保函（Retention Money Guarantee)
进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文 件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等
付款保函(Payment Guarantee) 延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函
(Assmbly Guarantee)
租赁保函(Lease Guarantee)
其他类保函主要有：
借款保函(Loan Guarantee)
透支保函（overdraft guarantee）
关税保函（guarantee for the customs duties）
海事保函（guarantee for maritime accident）
3.开立反担保函并要求转开
转开行
7.根据反担保函索赔 8.原担保行赔付
指示行
（二）银行保函业务处理流程
申请人申请 开立保函
担保行审查
担保行开立保函
保函的索赔
保函的修改
保函的注销
四、银行保函的主要内容 保函的当事人 合同的主要内容 担保金额及金额递减条款 先决条件条款 索偿条件 保函的有效期 其他条款
易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基 础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保，
又称见索即付保函。
在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从 属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各 自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保 函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。
1.解决了受益人 对国外担保行不 了解和不信任的 问题 2.真伪易辩 3.索赔方便
受益人
4. 将 保 函 转 开 给 受 益 人 5. 转 开 行 赔 付 通 过 转 开 行 索 赔 6.
1.签订合同或协议
申请人
2. 提 出 开 立 保 函 申 请
9. 原 担 保 行 向 申 请 人 索 赔
10. 申 请 人 赔 付
根据银行保函与基础业务合同的关系不同，银行保函
分为从属性保函和独立性保函。
从属性保函： 从属于基础合同的银行保函，保函项下的索赔是否成