第五章银行保函与备用信用证
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备用信用证与银行保函
备用信用证与银行保证函一，定义：备用信用证( Standby letter of credit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。
它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。
操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。
银行保证函（letter of guarantee）：银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
是国际间银行办理的代客担保业务。
银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。
操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。
二，银行保函的类型：1）对合同价款支付义务的保证函包括：i) 付款保函：在一段时间内，对一定合同款支付的保证。
保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。
（Escad合同中，由三一重工申请，在中国银行湖南分行开具的保函）ii) 延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。
保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最后一期货款及利息付清日期再加半个月.iii) 租赁保函：保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。
保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。
2) 对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。
i) 投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。
开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。
保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有时再加3-15天索偿期。
ii) 履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。
保函金额：一般为合同金额的5%-10%。
有效期：至合同执行完为止，有时再加3-15天索偿期。
iii) 预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
第5章 银行保函与备用信用证
第5章
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
银行保函概述
受益人
担约⑥ 保后受 行＊益 赔向人 付担发 保现 行申 索请 赔人 ＊违 ⑤ 直 接 开 出 保 函 ①签订合同或协议 益通⑤ 人知将 给保 受函
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请 偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人／索偿， 担保人赔付 受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供 料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收 到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所 需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或
银行保函的种类
装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其
指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附 加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件 方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
银行保函概述
受益人
担约⑥ 保后受 行＊益 赔向人 付担发 保现 行申 索请 赔人 ＊违 ⑤ 直 接 开 出 保 函 ①签订合同或协议 益通⑤ 人知将 给保 受函
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请 偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人／索偿， 担保人赔付 受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供 料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收 到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所 需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或
银行保函的种类
装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其
指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附 加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件 方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函与备用信用证教学课件
开证行风险防范
严格审核申请人的资信状况
开证行应对申请人的资信状况进行全面审核，包括经营状 况、财务状况、历史表现等方面，以确保申请人具备足够 的履约能力。
控制保额和期限
开证行应根据申请人的实际需求和资信状况，合理确定保 额和期限，避免因保额过大或期限过长而增加风险。
关注受益人的履约情况
开证行应关注受益人的履约情况，及时发现异常情况并采 取相应措施，以降低因受益人违约而引发的风险。
受益人风险防范
审慎接受保函或备用信用证
受益人应仔细审查保函或备用信用证条款，确保其符合自身利益和要求，避免接受存在瑕 疵或潜在风险的保函或备用信用证。
关注保函或备用信用证的生效条件
受益人应关注保函或备用信用证的生效条件，确保在满足条件后才能接受保函或备用信用 证。
及时通知开证行
在发现基础合同存在问题或异常情况时，受益人应及时通知开证行，以便及时采取措施防 范风险。
银行根据申请人要求，向受益人 出具的、承诺在申请人未能履行 合同义务时，承担支付责任的一 种特殊担保凭证。
备用信用证
一种特殊形式的信用证，当开证 申请人未能履行合同义务时，备 用信用证作为担保凭证，保证支 付相应款项。
银行保函与备用信用证的作用
提供履约保障
银行保函和备用信用证为合同履行提供担保， 降低交易风险。
质量保函
总结词
质量保函是一种担保形式，用于保证申请人提供符合质量标 准的产品或服务。
详细描述
质量保函通常用于产品制造、工程承包等业务，担保申请人 提供的产品或服务符合质量标准，如出现质量问题，银行将 按照保函约定承担担保责任。
履约保函
总结词
履约保函是一种担保形式，用于保证 申请人履行合同约定的义务。
国际结算(双语)第五章银行保函和备用信用证
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(1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向 银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。 The principal is the person who requests a bank issues a guarantee for him. If the principal fails to fulfill his contractual obligations, he will be claimed (被索赔) after the payment being effected by the guarantor. The amount to be claimed will include the face value of the guarantee and the relevant interest. He may be required to place a partial or a full margin (押金，定金) with the guarantor (担保人) at the time of applying for L/G. 如果委托人不履行其合同义务，但保人付款后会向其索赔。 申请保函时，但保人可能就要求申请人付部分或全部押金。
(2) “(On) Demand” Guarantee (“见索即付”保函) The beneficiary has the sole discretion (专有的决定权) to call the guarantee “on demand”. In other words, the bank must pay if called upon to do so by simply a written demand from the beneficiary without a written proof from a neutral third party or from the principal himself, even in circumstances that the claim is wholly unjustified. It is more favorable to the beneficiary and has gained general acceptance from prevailing banking and commercial practices. 见索即付保函项下，担保行在受益人书面索赔面前承担了无 条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也 不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保 行在保函的有效期内，收到了受益人所提交的符合保函条 款规定的书面索赔，就应该立即付款。
(1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向 银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。 The principal is the person who requests a bank issues a guarantee for him. If the principal fails to fulfill his contractual obligations, he will be claimed (被索赔) after the payment being effected by the guarantor. The amount to be claimed will include the face value of the guarantee and the relevant interest. He may be required to place a partial or a full margin (押金，定金) with the guarantor (担保人) at the time of applying for L/G. 如果委托人不履行其合同义务，但保人付款后会向其索赔。 申请保函时，但保人可能就要求申请人付部分或全部押金。
(2) “(On) Demand” Guarantee (“见索即付”保函) The beneficiary has the sole discretion (专有的决定权) to call the guarantee “on demand”. In other words, the bank must pay if called upon to do so by simply a written demand from the beneficiary without a written proof from a neutral third party or from the principal himself, even in circumstances that the claim is wholly unjustified. It is more favorable to the beneficiary and has gained general acceptance from prevailing banking and commercial practices. 见索即付保函项下，担保行在受益人书面索赔面前承担了无 条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也 不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保 行在保函的有效期内，收到了受益人所提交的符合保函条 款规定的书面索赔，就应该立即付款。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
《保函和备用信用证》课件
备用信用证的种类
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
国际结算(第五章_银行保函与备用信用证)
15
通过通知行通知
特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普 遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转 递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪 造的； 2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不 方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行 或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只 有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此， 实际上还是受益人向国外担保行索赔。
23
保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人 提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函 的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严 格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完 全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对 外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自己的权利， 向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其 偿还银行所支付的款项。
21
担保行开立保函
银行对申请人提供的有关资料及申请 人的资信审查认可后，便可正式对外开 立保函，并按规定的收费标准向申请人 收取担保费。在日常业务中，保函的开 立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。
22
保函的修改
银行保函可以在有效期内进行修改。保函 的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进 行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做 无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致 后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公 章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内 容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任 条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意 思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同 意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主 管负责人签字后发出。
担保人（ Guarantor or Surety）
• 接受委托人的申请开立银行保函的银行，并由 此向保函的受益人承担了有条件或无条件付款 保证责任的银行。 • 与受益人关系：或有负债 • 与委托人关系：或有债权 • 责任：收到受益人符合保函条款的索赔要求， 立即履行付款，再向委托人要求补偿，如果委 托人不能立即偿还担保人的付款，担保人有权 处置委托人提交的押金、抵押品等。
通过通知行通知
特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普 遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转 递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪 造的； 2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不 方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行 或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只 有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此， 实际上还是受益人向国外担保行索赔。
23
保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人 提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函 的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严 格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完 全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对 外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自己的权利， 向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其 偿还银行所支付的款项。
21
担保行开立保函
银行对申请人提供的有关资料及申请 人的资信审查认可后，便可正式对外开 立保函，并按规定的收费标准向申请人 收取担保费。在日常业务中，保函的开 立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。
22
保函的修改
银行保函可以在有效期内进行修改。保函 的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进 行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做 无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致 后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公 章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内 容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任 条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意 思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同 意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主 管负责人签字后发出。
担保人（ Guarantor or Surety）
• 接受委托人的申请开立银行保函的银行，并由 此向保函的受益人承担了有条件或无条件付款 保证责任的银行。 • 与受益人关系：或有负债 • 与委托人关系：或有债权 • 责任：收到受益人符合保函条款的索赔要求， 立即履行付款，再向委托人要求补偿，如果委 托人不能立即偿还担保人的付款，担保人有权 处置委托人提交的押金、抵押品等。
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。
备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。
保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。
2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。
备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。
3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。
备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。
4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。
备用信用证通常由银行签发。
总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。
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(1)保证在其报价的有效期内不撤标、不改标、不修 改原报价； (2)保证中标后按招标文件的规定在一定时间内与招 标人签订合同；
银行保函的主要种类
(3)在招标人规定的日期内提交履约保函。
银行保函的主要种类
(二)履约保函(Performance Guarantee) 是指银行应供货方或承包人(委托人)的请求而向 买主或业主方(受益人)所开立的保证委托人履行某 项合同项下义务的书面保证文件。如果在保函的有 效期内委托人未能按合同规定发运货物、提供劳务 或完成工程及其他义务，则受益人有权要求担保行 给予赔偿。
一、 备用信用证的定义
备用信用证(Standby Credit)又称担保或保证 信用证，是开证行代表开证人对受益人承诺，在开 证人未履行合同时，凭受益人提交的单单相符、单 证相符的文件或单据，保证代其向受益人支付的书 面保证凭证。备用信用证具有“备用”的性质，如 开证人守信履约，则该证并不需要使用。
银行保函的主要种类
(四)票据保付保函 是指在国际工程承包和国际贸易项下的结算中， 买方或业主常要求以本票或支票作为结算支付手段， 而这些票据属于商业信用，因此买方或业主须向银 行申请对卖方或承包方开立的保函，保证在票据到 期后如买方或业主拒绝付款或无力付款，则由担保 银行负责偿付。保函金额为票面金额。
银行保函的主要种类
履约保函的金额由招标人确定，一般为合同总价的 5%～10%。 投标项下的履约保函可以单独开立，也可将投标保函 经修改或展延成为履约保函，或在投标保函内增加若 干条款，使其具有投标和履约的双重保证功能。 履约保函除用于国际工程承包外，也可用于国际租赁 和各类加工、补偿贸易。
银行保函的主要种类
备用信用证
三、《国际备用证惯例》的特点
银行保函的主要种类
三、对销贸易保函
(一)补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 是银行应进口设备(或技术)方的请求，向供应设 备(或技术)方开具的书面付款保证，保证委托人在 收到与补偿贸易合同相符的设备或技术后，如未能 以设备生产的产品按补偿贸易合同规定返销出口给 供应设备方或由其指定的第三者以偿付进口设备的 价款，又不能以现汇偿付设备款及补偿期产生的利 息，担保银行将负责偿付全部应付款项及利息。
备用信用证
二、《国际备用证惯例》产生的背景
备用信用证在19世纪后期出现于美国时，使用 范围较窄，仅限于美国银行为其国内客户提供担保。 第二次世界大战后，使用范围逐步扩大，除应 用在招标、投标、履约以及一般商业用途外，还很 大程度用于资金的融通。
备用信用证
20世纪80年代国际商会的第400号出版物《跟 单信用证统一惯例》即《UCP400》第一次把 它列入信用证范围。 20世纪90年代国际商会的第500号出版物 《UCP500》又进一步加以明确，提出跟单信 用证“包括在其适用范围内的备用信用证”。
银行保函的主要种类
(五)质量保函和维修保函 质量保函和维修保函是指担保银行应卖方或 承包商等的请求就合同标的物的质量所出具的 一种保函，保证供货方所提供的货物和承包方 所承建的工程项目在规定的保修期或维修期内 符合合同所规定的规格和质量标准。如果在规 定的时期内发现货物的质量或工程的质量与合 同规定不符，而供货方或承建人又不予更换、 维修或补偿损失，担保银行便将保函金额赔偿 给买方或业主。
银行保函概述
(六)反担保人 在国际经济、贸易往来中，委托人和受益人通 常位于不同的国家或地区，由于受益人所在国法律 的限制或其他原因，受益人只接受本国银行所开立 的保函。这样，委托人不得不请求当地的一家银行 发出开立保函的委托指示，转托受益人所在国的一 家银行开出保函，受益人所在国的这家银行即为担 保人，而委托人所在国的银行即为反担保(Counter Guarantor)，或称“指示方”。
银行保函的主要种类
(二)来料加工保函(Processing Guarantee)和来 件装配保函(Assembly Guarantee) 是指在来料加工和来件装配业务中，银行应进 料或进件方的申请，向供料或供件方提供银行保 函，保证进料或进件方收到与合同相符的原料或 元件后，如未能以该原料或元件加工或装配，并 按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指 定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款 及附加利息，担保行将对供料或供件方进行赔付。
备用信用证
美国的国际银行法律与惯例学会（The Institute of International Banking Law and Practice,Inc.）在国际金融服务协会 （International Financial Services Association）的支持下，奋斗5年，拟定了 《国际备用证惯例》即《ISP98》 （International Standby Practices 1998, 缩写为ISP98），于1999年1月1日正式生效实 施。
银行保函(Letter of Guarantee，L/G)是银行 根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件， 担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济 赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定 的付款责任。
银行保函概述
(二)银行保函的基本职能
银行保函的基本职能体现
(1)保证合同价款和费用的支付。如在付款保函、 延期付款保函、 补偿贸易保函、 租赁保函、 借款保 函、 关税保付保函和票据保付保函中， 都对这一职能 有所体现。 (2)作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方 惩罚的手段。这是保函有别于一般商业信用证的重要 特征。体现这一职能的有履约保函、投标保函、预付 款保函、维修保函、质量保函、留置金保函、保释金 保函等。
银行保函的主要种类
(三)租赁保函(Leasing Guarantee) 是指在租赁业务中，为了能保证租金的按期偿 还，承租人通常根据租赁协议的规定，请求银行向 出租人开立保证承租人按期向出租人支付租金的付 款保证承诺。若承租人未能按租赁协议的规定按期 支付租金时，出租人可以凭借租赁保函要求担保银 行代付拖欠的租金及其产生的利息。
银行保函的主要种类
二、进口保函
(一) 付款保函(Payment Guarantee) 是指银行应进口商或工程业主的要求，向出口 商或承包方出具的，保证在出口商交货后或工程完 工后，向出口商或承包方支付货款或承包工程价款 的书面担保文件。
银行保函的主要种类
(二)延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 是银行应买方或业主的要求，向卖方或承包商开 立的，对延期支付或远期支付的合同价款以及由此产 生的利息所作出的一种付款保证承诺。
银行保函的主要种类
四、其他保函
(一) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在国际借贷中，贷款人常要求借款人提供 由银行出具的保函，保证借款人一定将按借贷合约 的规定偿还借款并支付利息。若借款人因破产、倒 闭、资金周转困难等原因违约，未能偿还本金或利 息等，担保行即代借款人向贷款人偿还。
银行保函的主要种类
银行保函概述
(五)保兑行 在保函业务中，受益人可能担保人邀请受益人所在地的一家大银行，对其所 开立的保函加具保兑，保证在担保人拒绝履行赔付 责任时，由其承担付款责任，这个为保函加具保兑 并承担付款责任的银行即为保兑行(Confirming Bank)。保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要 求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。
第5 章 银行保函与备用信用证
学习目标
熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事 人的责任与义务 了解银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类 熟悉备用信用证的定义 了解《国际备用证惯例》产生的背景与特点 能够比较备用信用证与银行保函之间的不同 点
银行保函概述
一、银行保函的定义及基本职能 (一)银行保函的定义
备用信用证
由于备用信用证与一般的商业信用证在业务上 存在一定的差异，《跟单信用证统一惯例》中 的许多条文并不适用于备用信用证，备用信用 证在使用的过程中出现了许多问题，亟待解决。 国际经济一体化和金融全球化的发展，使备用 信用证的余额已超过了商业信用证，在备用信 用证的发源地美国，非美国银行的备用信用证 余额也超过了美国银行，客观现实决定了需要 独立制定备用信用证惯例。
银行保函概述
四、银行保函的业务流程
(1)委托人申请开立保函。 (2)担保行开出保函。 (3)保函的通知或转开。 (4)保函的索赔和理赔。 (5)担保行对委托人进行追索。 (6)保函的注销。
银行保函的主要种类 一、出口保函
(一)投标保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招标方为了防止投标者不遵守在投标书中 作出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书 面付款的保证文件。在投标保函中，担保银行保证 投标人履行下列责任和义务：
银行保函概述
(七)转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的要求，向 受益人开立保函的银行。转开行开立保函后，当发 生符合保函规定条件的事件时，受益人只能向转开 行要求偿付。转开行对受益人赔付后，有权向担保 人索取赔偿款项。
银行保函概述
三、银行保函的主要内容
(1)保函受益人的名称和地址； (2)保函申请人的名称和地址； (3)保函担保人的名称、国别和地址； (4)保函的种类及保函的担保目的； (5)与保函有关的交易背景、简介及有关的参考号； (6)保函的担保金额和所采用的货币； (7)保函的有效期； (8)保函的赔付条款。
(二)关税保付保函(Customs Guarantee) 又称海关免税保函、海关保函或临时进口保函。 此类保函适用于国际承包工程和国际展览会。 (三) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是指在国外施工的承包工程公司或国外的分支 机构，为了得到当地银行的资金融通，在当地银行 开立透支账户时，向当地的账户行提供银行保函， 保证如该公司未按银行透支合约的规定，及时向该 行补足透支金额，担保行将代为补足。保函金额一 般是透支限额。
银行保函的主要种类
(3)在招标人规定的日期内提交履约保函。
银行保函的主要种类
(二)履约保函(Performance Guarantee) 是指银行应供货方或承包人(委托人)的请求而向 买主或业主方(受益人)所开立的保证委托人履行某 项合同项下义务的书面保证文件。如果在保函的有 效期内委托人未能按合同规定发运货物、提供劳务 或完成工程及其他义务，则受益人有权要求担保行 给予赔偿。
一、 备用信用证的定义
备用信用证(Standby Credit)又称担保或保证 信用证，是开证行代表开证人对受益人承诺，在开 证人未履行合同时，凭受益人提交的单单相符、单 证相符的文件或单据，保证代其向受益人支付的书 面保证凭证。备用信用证具有“备用”的性质，如 开证人守信履约，则该证并不需要使用。
银行保函的主要种类
(四)票据保付保函 是指在国际工程承包和国际贸易项下的结算中， 买方或业主常要求以本票或支票作为结算支付手段， 而这些票据属于商业信用，因此买方或业主须向银 行申请对卖方或承包方开立的保函，保证在票据到 期后如买方或业主拒绝付款或无力付款，则由担保 银行负责偿付。保函金额为票面金额。
银行保函的主要种类
履约保函的金额由招标人确定，一般为合同总价的 5%～10%。 投标项下的履约保函可以单独开立，也可将投标保函 经修改或展延成为履约保函，或在投标保函内增加若 干条款，使其具有投标和履约的双重保证功能。 履约保函除用于国际工程承包外，也可用于国际租赁 和各类加工、补偿贸易。
银行保函的主要种类
备用信用证
三、《国际备用证惯例》的特点
银行保函的主要种类
三、对销贸易保函
(一)补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 是银行应进口设备(或技术)方的请求，向供应设 备(或技术)方开具的书面付款保证，保证委托人在 收到与补偿贸易合同相符的设备或技术后，如未能 以设备生产的产品按补偿贸易合同规定返销出口给 供应设备方或由其指定的第三者以偿付进口设备的 价款，又不能以现汇偿付设备款及补偿期产生的利 息，担保银行将负责偿付全部应付款项及利息。
备用信用证
二、《国际备用证惯例》产生的背景
备用信用证在19世纪后期出现于美国时，使用 范围较窄，仅限于美国银行为其国内客户提供担保。 第二次世界大战后，使用范围逐步扩大，除应 用在招标、投标、履约以及一般商业用途外，还很 大程度用于资金的融通。
备用信用证
20世纪80年代国际商会的第400号出版物《跟 单信用证统一惯例》即《UCP400》第一次把 它列入信用证范围。 20世纪90年代国际商会的第500号出版物 《UCP500》又进一步加以明确，提出跟单信 用证“包括在其适用范围内的备用信用证”。
银行保函的主要种类
(五)质量保函和维修保函 质量保函和维修保函是指担保银行应卖方或 承包商等的请求就合同标的物的质量所出具的 一种保函，保证供货方所提供的货物和承包方 所承建的工程项目在规定的保修期或维修期内 符合合同所规定的规格和质量标准。如果在规 定的时期内发现货物的质量或工程的质量与合 同规定不符，而供货方或承建人又不予更换、 维修或补偿损失，担保银行便将保函金额赔偿 给买方或业主。
银行保函概述
(六)反担保人 在国际经济、贸易往来中，委托人和受益人通 常位于不同的国家或地区，由于受益人所在国法律 的限制或其他原因，受益人只接受本国银行所开立 的保函。这样，委托人不得不请求当地的一家银行 发出开立保函的委托指示，转托受益人所在国的一 家银行开出保函，受益人所在国的这家银行即为担 保人，而委托人所在国的银行即为反担保(Counter Guarantor)，或称“指示方”。
银行保函的主要种类
(二)来料加工保函(Processing Guarantee)和来 件装配保函(Assembly Guarantee) 是指在来料加工和来件装配业务中，银行应进 料或进件方的申请，向供料或供件方提供银行保 函，保证进料或进件方收到与合同相符的原料或 元件后，如未能以该原料或元件加工或装配，并 按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指 定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款 及附加利息，担保行将对供料或供件方进行赔付。
备用信用证
美国的国际银行法律与惯例学会（The Institute of International Banking Law and Practice,Inc.）在国际金融服务协会 （International Financial Services Association）的支持下，奋斗5年，拟定了 《国际备用证惯例》即《ISP98》 （International Standby Practices 1998, 缩写为ISP98），于1999年1月1日正式生效实 施。
银行保函(Letter of Guarantee，L/G)是银行 根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件， 担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济 赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定 的付款责任。
银行保函概述
(二)银行保函的基本职能
银行保函的基本职能体现
(1)保证合同价款和费用的支付。如在付款保函、 延期付款保函、 补偿贸易保函、 租赁保函、 借款保 函、 关税保付保函和票据保付保函中， 都对这一职能 有所体现。 (2)作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方 惩罚的手段。这是保函有别于一般商业信用证的重要 特征。体现这一职能的有履约保函、投标保函、预付 款保函、维修保函、质量保函、留置金保函、保释金 保函等。
银行保函的主要种类
(三)租赁保函(Leasing Guarantee) 是指在租赁业务中，为了能保证租金的按期偿 还，承租人通常根据租赁协议的规定，请求银行向 出租人开立保证承租人按期向出租人支付租金的付 款保证承诺。若承租人未能按租赁协议的规定按期 支付租金时，出租人可以凭借租赁保函要求担保银 行代付拖欠的租金及其产生的利息。
银行保函的主要种类
二、进口保函
(一) 付款保函(Payment Guarantee) 是指银行应进口商或工程业主的要求，向出口 商或承包方出具的，保证在出口商交货后或工程完 工后，向出口商或承包方支付货款或承包工程价款 的书面担保文件。
银行保函的主要种类
(二)延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 是银行应买方或业主的要求，向卖方或承包商开 立的，对延期支付或远期支付的合同价款以及由此产 生的利息所作出的一种付款保证承诺。
银行保函的主要种类
四、其他保函
(一) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在国际借贷中，贷款人常要求借款人提供 由银行出具的保函，保证借款人一定将按借贷合约 的规定偿还借款并支付利息。若借款人因破产、倒 闭、资金周转困难等原因违约，未能偿还本金或利 息等，担保行即代借款人向贷款人偿还。
银行保函的主要种类
银行保函概述
(五)保兑行 在保函业务中，受益人可能担保人邀请受益人所在地的一家大银行，对其所 开立的保函加具保兑，保证在担保人拒绝履行赔付 责任时，由其承担付款责任，这个为保函加具保兑 并承担付款责任的银行即为保兑行(Confirming Bank)。保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要 求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。
第5 章 银行保函与备用信用证
学习目标
熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事 人的责任与义务 了解银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类 熟悉备用信用证的定义 了解《国际备用证惯例》产生的背景与特点 能够比较备用信用证与银行保函之间的不同 点
银行保函概述
一、银行保函的定义及基本职能 (一)银行保函的定义
备用信用证
由于备用信用证与一般的商业信用证在业务上 存在一定的差异，《跟单信用证统一惯例》中 的许多条文并不适用于备用信用证，备用信用 证在使用的过程中出现了许多问题，亟待解决。 国际经济一体化和金融全球化的发展，使备用 信用证的余额已超过了商业信用证，在备用信 用证的发源地美国，非美国银行的备用信用证 余额也超过了美国银行，客观现实决定了需要 独立制定备用信用证惯例。
银行保函概述
四、银行保函的业务流程
(1)委托人申请开立保函。 (2)担保行开出保函。 (3)保函的通知或转开。 (4)保函的索赔和理赔。 (5)担保行对委托人进行追索。 (6)保函的注销。
银行保函的主要种类 一、出口保函
(一)投标保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招标方为了防止投标者不遵守在投标书中 作出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书 面付款的保证文件。在投标保函中，担保银行保证 投标人履行下列责任和义务：
银行保函概述
(七)转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的要求，向 受益人开立保函的银行。转开行开立保函后，当发 生符合保函规定条件的事件时，受益人只能向转开 行要求偿付。转开行对受益人赔付后，有权向担保 人索取赔偿款项。
银行保函概述
三、银行保函的主要内容
(1)保函受益人的名称和地址； (2)保函申请人的名称和地址； (3)保函担保人的名称、国别和地址； (4)保函的种类及保函的担保目的； (5)与保函有关的交易背景、简介及有关的参考号； (6)保函的担保金额和所采用的货币； (7)保函的有效期； (8)保函的赔付条款。
(二)关税保付保函(Customs Guarantee) 又称海关免税保函、海关保函或临时进口保函。 此类保函适用于国际承包工程和国际展览会。 (三) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是指在国外施工的承包工程公司或国外的分支 机构，为了得到当地银行的资金融通，在当地银行 开立透支账户时，向当地的账户行提供银行保函， 保证如该公司未按银行透支合约的规定，及时向该 行补足透支金额，担保行将代为补足。保函金额一 般是透支限额。