商业银行现金资产管理
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庄毓敏-商业银行业务与经营-第4章
第四节 银行流动性需求的预测
一、流动性需求预测的意义 ---在任意时点上银行的流动性需求和流动性 供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流 动头寸和应该采取的措施。
（一)流动性供给和流动性需求增加的因素 1.流动性供给增加的因素
1. 客户存款 2. 提供非存款服务所得收入 3. 客户偿还贷款 4. 银行资产出售
措施
4.临时流动性需求：临时的现金需求 影响因素：由难以预测的不寻常事件所引发的。
长期流动性需求的产生原理
资产 流动资产
流动差额
负债 波动负债
非流动资产
预测贷款增长 流动需求
稳定负债
预测存款增长
二、现金资产与银行的流动性供给
（一）银行的流动性供给包括 在资产负债表中存储流动性 从金z融市场上“购买”流动性
第四章 商业银行现金资产管理
【教学内容】
• • • • • 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
【教学目的和要求】
• 了解商业银行现金资产的组成和来源；明 确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商 业银行现金资产与流动性需求之间的关系。
二、流动性需求预测的方法
（一）因素法
资金头寸需要量 = 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预 计存款增量
（二）资金结构法
---通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测
未来的流动性需求。
1.存款和非存款负债的流动性需求 2.贷款的流动性需求 3.银行总流动性需求
商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率 （A,，B，C），并计算出流动性需求的总量。 • 负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备 金）+B ×（脆弱性货币负债-法定准备金）+C ×（ 稳定性货币负债-法定准备金） • 商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性 需求+贷款的流动性需求
商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
2、头寸种类：商业银行的头寸概念有可用 头寸、基础头寸和可贷头寸之分。
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
商业银行现金资产业务管理
3
风险控制
采取措施减低风险，制定风险规避策略。
商业银行现金资产业务管理的案例分 析
财务报告分析
通过对公司财报的分析，评 估现金资产状况。
投资组合管理
设计和管理投资组合，平衡 风险和收益。
业务合作
与其他金融机构合作，共享 风险和资源。
总结与展望
商业银行现金资产业务管理是确保银行稳健经营的重要环节。通过合理管理 和控制现金资产，银行能够提高流动性、增加收入和降低风险。
商业银行现金资产业务管 理
本演示文稿将介绍商业银行现金资产业务管理的定义、概述以及种类和特点。 同时，我们将探讨现金资产业务管理的目标、重要性、键要点。
现金资产业务的定义和概述
现金资产业务是商业银行的一项核心业务，包括现金管理、存款业务、贷款 和信贷管理等。这些业务有助于银行提高流动性、增加收入、管理风险。
3 管理风险
有效控制现金资产，降低流动性风险、信用风险和市场风险。
现金资产业务管理的原则和方法
多元化
分散风险，合理配置不同 类型的现金资产。
合规性
遵守监管规定，确保合规 经营。
科学决策
基于数据和分析，制定决 策方案。
现金资产风险管理和控制
1
风险识别
识别潜在的现金资产风险因素。
2
风险评估
评估风险的严重程度和可能性。
商业银行现金资产的种类和特点
货币现金
包括纸币、硬币和电子货币。
存款
客户存放在商业银行的各类存款。
结算准备金
商业银行必须存放在中央银行的保证金。
其他金融资产
包括证券、资产管理产品等。
现金资产业务管理的目标和重要性
1 提高流动性
确保银行在面临资金需求时能够及时筹集到充足的现金。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金 账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金 规模。 也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
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1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
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关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
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2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
8.1.2现金资产的构成及来源、现金资产的管理1 - 现金资产的构成及来源、商业银行现金管理1
3.安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用 于银行日常营业支付。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
二、准备金管理
（一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 2.同步准备金计算法
（二）超额准备金管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节
（一）法定存款准备金管理 法定存款准备金管理主要是准确计算法定存款 准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方 国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方 法有两种： 一是滞后准备金计算法，主要用于对非交易 性账户存款的准备金计算； 二是同步准备金计算法，它主要适用于对交易 性账户存款的准备金计算。
吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可 用资金。狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中超过了 法定存款准备金的那部分存款，这部分存款犹如工商企业在商 业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户上保有的用于 日常支付和债权债务清算的资金。通常所说的超额准备金是指 狭义超额准备金。
3.存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关
二、现金资产的来源 银行传统的现金来源有两类：一是银行持有的各种短期证券，
这些短期证券到期或出售后可以取得现金，此类现金来源通过资 产管理取得。二是银行通过各种途径拆入的现金，此类现金来源 通过负债管理取得。各种变现途径的现金来源（资产类）：
（1）现金。 （2）存放于中央银行的超额准备金。如果商业银行在中央银 行的准备金超过了法定额度，可以取出以满足临时性现金需求。 （3）短期证券。各种短期政府债券及其他各种即将到期的证 券是容易转换成现金的高流动性资产。 （4）各种商业票据。优质商业票据有良好的变现能力，而且 风险也较小。 （5）其他有变现能力的资产。地方政府债券和其他各种政府 机构债券也有较好的变现能力。 （6）回购协议。当银行有充足资金时，可以临时性购买政府 债券或其他证券，获取利息收入；同时证券的卖方同意在将来某 一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分 证券便可以取得现金。
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(一) 库存现金的形成 在银行日常运营过程中，现金处于流动状态，既有现金收入，又有现金支出。银行现金收支的主要来源 和方式如下： 银行收回现金的渠道主要有：(1) 储蓄性存款现金收入，也称为储蓄性现金回笼，即银行通过吸收城乡居 民储蓄存款回笼的现金。(2) 商品销售回笼现金，即通过商品销售收入现金后由商业单位再缴存银行。(3) 服 务事业现金收入，也称为服务回笼，即城乡居民用现金支付各种费用，而收入现金的单位将其缴存开户银行。 通过这种方式回笼的现金称为服务性现金回笼。(4) 税收性现金回笼，即国家税务部门通过征收个人所得税、 车船牌照税、集市贸易交易税等税收活动回笼的现金，再由有关税务部门存入开户银行，通过税收形式回笼 的现金称为税收回笼。 银行现金投放的渠道主要有：(1) 储蓄存款现金支出。(2) 工资性现金支出。(3) 行政事业费现金支出。(4) 农副产品收购现金支出。 (二) 库存现金管理方式 1 商业银行现金资产管理理论与实务
2．中心金库与机构尾箱间的现金调拨 (三) 库存现金规模的确定 1．库存现金需要量的匡算 2．最适送钞量的测算 3．现金调拨临界点的确定 4．商业银行库存现金的经营策略 (四) 影响库存现金量的因素 影响银行库存现金量的因素比较复杂，其中主要有： 1．现金收支规律 2．与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 3．银行所在城市 4．后勤保障条件 5．营业网点的数量和开设网点的地理位置
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(三) 存放同业及其他金融机构款项 存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款。商业银行保持一定存放同业的目的 是为了便于商业银行同业之间开展代理业务和结算收付。对于存出资金的商业银行而言，存放同业是随 时可以支用的现金类资产。 (四) 结算在途资金 结算在途资金是指商业银行在办理支付结算业务过程中形成的资金占用，是暂时处于结算路途中的 资金。随着支付结算电子化程度的提高，商业银行结算在途资金的在途时间越来越短，收回的可能性很 大，因此将结算在途资金纳入现金类资产。 三、现金资产的作用 (一) 满足法定存款准备金的要求 (二) 保持清偿力 (三) 保持流动性 (四) 同业清算及同业支付
商业银行现金资产及流动性管理
⑴游资比率=货币市场资产/货币市场负债 （越高流动性越强）
⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债 （越高流动性越强）
⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额 （越低流动性越强）
⑷核心存款比率=核心存款/总资产 （越高流动性越强）
⑸存款结构比率=活期存款/定期存款 （越低流动性越强）
11
二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
14
2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
①同业拆借 ②短期证券回收及商业票据交易 ③总 行与分行之间调度 ④通过央行融资 ⑤出售中 长期债券⑥出售贷款和固定资产
1、 库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平 即期库存现金支出水平=前期平均现金
支出水平×保险系数×历史同期发展 速度
18
2 、最适送钞Leabharlann 测算T=C×Q/2+P×A/Q A—现金需要量 P—运钞费用
Q—送钞量 T—总成本 C—利率 T’ =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0 Q= √2AP/C
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息
12
营业日初始头寸构成
⑴在央行超额准备金 ⑵库存现金 ⑶同业往来差额 ⑷应清算的汇差资金
⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债 （越高流动性越强）
⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额 （越低流动性越强）
⑷核心存款比率=核心存款/总资产 （越高流动性越强）
⑸存款结构比率=活期存款/定期存款 （越低流动性越强）
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二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
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2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
①同业拆借 ②短期证券回收及商业票据交易 ③总 行与分行之间调度 ④通过央行融资 ⑤出售中 长期债券⑥出售贷款和固定资产
1、 库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平 即期库存现金支出水平=前期平均现金
支出水平×保险系数×历史同期发展 速度
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2 、最适送钞Leabharlann 测算T=C×Q/2+P×A/Q A—现金需要量 P—运钞费用
Q—送钞量 T—总成本 C—利率 T’ =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0 Q= √2AP/C
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息
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营业日初始头寸构成
⑴在央行超额准备金 ⑵库存现金 ⑶同业往来差额 ⑷应清算的汇差资金
庄毓敏《商业银行业务与经营》（第2版）章节题库（商业银行现金资本管理）【圣才出品】
庄毓敏《商业银⾏业务与经营》（第2版）章节题库（商业银⾏现⾦资本管理）【圣才出品】第4章 商业银⾏现⾦资产管理⼀、概念题1．存款准备⾦（中国海洋⼤学2001研）答：存款准备⾦指银⾏所持有的现⾦和在央⾏的存款。
银⾏为应付储户的提现和正当的贷款要求，必须按所吸收存款的⼀定⽐例保留⼀部分现⾦和央⾏存款，其余部分⽤于贷款或投资，保留的这部分存款被称为存款准备⾦。
存款准备⾦分为两部分，法定存款准备⾦和超额准备⾦。
法定准备⾦是国家为了加强监管，维护储户利益，以法律形式规定，要求商业银⾏必须保留的部分准备⾦，⽽法定准备⾦与存款总额之⽐就是法定准备⾦率。
超过法定准备⾦的部分是超额准备⾦。
银⾏⼀般会保留部分超额准备⾦，以免在需要资⾦时必须向央⾏贷款或拆⼊资⾦，增加成本。
2．超额准备⾦（中国海洋⼤学2003研）答：超额准备⾦是指商业银⾏或存款机构在货币当局规定，除必须缴纳的法定准备⾦之外，还保留的⼀部分准备⾦。
超额准备⾦等于总准备⾦减去法定准备⾦。
商业银⾏保留超额准备⾦主要是解决意外的⼤额提现、结清存款或更好地投资。
超额准备⾦的变动将影响到货币乘数⼤⼩。
在基础货币供应量不变的情况下，它制约着银⾏体系创造货币的能⼒。
3．商业银⾏现⾦资产（北师⼤2000研）答：商业银⾏现⾦资产指可随时⽤于⽀付的⽆利息或利息较低的银⾏资产，包括库存现⾦与现⾦等价物。
⼀般包括以下⼏类：库存现⾦、在中央银⾏法定存款准备⾦、超额准但⼏乎不产⽣收益。
因此在保证⾜够流动性的情况下，应尽量减少。
4．基础头⼨（上海财⼤1996研）答：基础头⼨指商业银⾏的库存现⾦与在中央银⾏的超额储备⾦之和，是商业银⾏能够运⽤的资⾦，即商业银⾏的资⾦头⼨的⼀部分。
商业银⾏的资⾦头⼨根据层次来划分，可分为基础头⼨和可⽤头⼨。
库存现⾦与在中央银⾏的超额储备⾦都是商业银⾏随时可以动⽤的资⾦，⽽且还是银⾏⼀切资⾦清算的最终⽀付⼿段，⽆论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银⾏的资⾦清算，都需通过基础头⼨来进⾏。
第4章商业银行现金资产管理-精品文档
重点：现金资产的构成、头寸的概念、流动性需求的
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
16
商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
17
步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
14
商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
预测、流动性管理的方法 难点：流动性需求的预测
2
第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则
浦东发展银行(2019-12-31)财务报告——考察资产项目 spdb/chpage/c420/
几个思考题？
现金资产包括哪些？占总资产的比率是多少？(18.38%)
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理的目的和原则
存款准备金的管理
商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
1
商业银行业务与经营
第四章 商业银行现金资产管理
本章学习目标
了解现金资产的构成、现金资产管理的目的和原则 了解现金资产与流动性需求 理解商业银行流动性需求与供给的影响因素 掌握流动性需求的预测方法和流动性需求与供给的协调 管理方法。
调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口 时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈 利性资产。
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商业银行业务与经营
四、流动性需求预测的方法
（一）因素法（资金来源和运用法） 从简单的事实开始： 存款 贷款 银行流动性
资金头寸需要量=预计贷款增量 +应缴存款准备金增量 -预计存款增量
17
步骤：
（二）缺口的填补
当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂， 补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如 何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。
14
商业银行业务与经营
例：某银行估计，在未来24小时内，将发生下述现
金流入和流出（单位：百万元）：
存款提现 存款流入 计划偿还的贷款 承诺的新贷款请求 从货币市场借款 47 87 55
商业银行业务管理之现金资产管理
商业银行业务管理之现金资产管理首先，商业银行的现金资产管理需要根据市场情况和内部要求制定相应的策略。
市场环境的变化和银行自身的经营情况都会对现金资产管理的策略产生影响。
一般来说，银行会根据市场利率、货币政策、经济发展水平等因素来调整现金资产配置和投资组合。
同时，银行还需要考虑自身的流动性需求和风险承受能力，避免因过度投资和不合理配置而导致的流动性危机和风险暴露。
其次，商业银行的现金资产管理方法包括传统的存贷款业务和现代的衍生品业务。
传统的存贷款业务是商业银行主要的现金资产来源和运用方式。
商业银行通过吸收存款和发放贷款来实现现金流动性的管理和利润的产生。
银行需要合理评估风险和收益，确保存贷款业务的风险控制和利润水平。
此外，商业银行还可以通过衍生品业务来实现现金资产管理的目标。
衍生品可以帮助银行进行利率风险和汇率风险的对冲，提高现金资产的收益和流动性。
然后，商业银行的现金资产管理面临着一些挑战。
首先，市场风险和信用风险是现金资产管理的主要风险因素。
市场风险来自于市场利率、汇率、商品价格和股票价格等的波动，而信用风险则来自于借款人的违约风险。
商业银行需要通过有效的风险管理和风险分散策略来降低风险并保护资产。
其次，流动性风险是商业银行面临的另一个挑战。
流动性风险来自于银行无法及时偿还存款或满足客户的取款需求。
商业银行需要制定合理的流动性管理措施，包括增加储备资金、建立紧急贷款来源和合理安排资产到期日等。
最后，商业银行的现金资产管理需要采取一系列的应对措施来应对各种风险和挑战。
首先，银行需要建立健全的风险管理制度和流动性管理机制，确保资产负债表的平衡和风险控制。
其次，银行需要加强内部控制和监督，确保现金资产管理的合规性和透明度。
同时，银行还需要积极引进新的技术和工具，如人工智能和大数据分析，来提高现金资产管理的效率和准确性。
综上所述，商业银行的现金资产管理是一项复杂而重要的业务管理工作。
银行需要制定合理的策略和方法，积极应对各种风险和挑战，并加强内部控制和监督，以实现现金流动性和盈利能力的最大化。
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商业银行现金资产管理
(3)安全保障原则 由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临
被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风 险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中， 必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。
商业银行现金资产管理
第二节 流动性需求及其预测
一、资金头寸及其构成 二、流动性需求的预测
库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。
商业银行现金资产管理
2、可用头寸 可用头寸=现金资产—法定准备金
=可贷头寸+支付准备金（备付金） 备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需
要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。 可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目 的和原则
第二节 流动性需求及其预测 第三节 商业银行流动性风险及管理
商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的 目的和原则
一、现金资产的构成 二、现金资产的作用 三、现金资产的特点 四、现金资产管理的目的与原则
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理
10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：
年 1984 85 87 份
存 企业
款 存款
准 备
20% 10% 储蓄
12%
金 存款
率 40%
农村 存款 24%
88 89 98
存款
准备
13%
金 13%
8%
备付
金
5%-
7%
99 2003 2004
6% 7%
实行差 别准备 金制度
7.5%或 现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提 供可靠依据；
资金头寸的预测对流动性需求量的预测； 日常管理；
商业银行现金资产管理
（一）流动性需求与流动性供给 （二）流动性头寸 （三）流动性计量和管理方法
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在 正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具 有强制性。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业 银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额， 即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指） 则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金 的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。
求，特别是负债中绝大部分是存款，而 存款必须随时保证支付； （4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
商业银行现金资产管理
四、现金资产管理的目的与原则
1、目的 持有现金（保障清偿力）流动性需要 现金（非盈利性资产）盈利性需要
现金资产管理就是着力于流动性需求的 预测与满足，解决盈利性与安全性之间 的矛盾。
商业银行现金资产管理
（一）流动性需求与流动性供给
流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现 的资金需求；主要包括
（1）存款人的提现要求和（2）贷款客户的新贷 款需求；还来自其他方面，包括从同行或央行 的借款；同时，定期支付所得税或派发现金股 利也对现金有需求；
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产,一般包括：
1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行存款 4、存放同业存款
商业银行现金资产管理
1、库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现
金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的 日常零星开支。 2、托收中的现金
(2)适时调节原则
银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变 化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存 量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现 金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措 资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规 模适度的必要手段。
2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。 3、每家银行都须在中央银行或其他金融机
构保持足够的存款余额，以满足支付结 算的需要。 4、银行要用现金余额支付同业银行的手续 费。
商业银行现金资产管理
三、现金资产的特点
（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁； （2）波动性：银行现金需求和供给的很多
方面是银行自身难以控制的； （3）强制性：银行必须及时满足流动性需
6%（农 村信合 和城市 信合）
商业银行现金资产管理
4、存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行
的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银 行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期 存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。
商业银行现金资产管理
二、现金资产的作用
1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和 现钞。银行库存现金的数量反映了顾客 的现金存款和提取数量的多少。
是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个 人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不 能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 之后方可提现使用。资金占用。
商业银行现金资产管理
3、在中央银行存款
即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金， 二是超额准备金。
商业银行现金资产管理
2、原则
(1)总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资 产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主 要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产 基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失 去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有 必须适度，不能太多，也不能太少。
商业银行现金资产管理
一、资金头寸及其构成
商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括 时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：
1、基础头寸 基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金
最具流动性，商行随时可使用。 资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，
对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成） 两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->
(3)安全保障原则 由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临
被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风 险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中， 必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。
商业银行现金资产管理
第二节 流动性需求及其预测
一、资金头寸及其构成 二、流动性需求的预测
库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。
商业银行现金资产管理
2、可用头寸 可用头寸=现金资产—法定准备金
=可贷头寸+支付准备金（备付金） 备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需
要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。 可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目 的和原则
第二节 流动性需求及其预测 第三节 商业银行流动性风险及管理
商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的 目的和原则
一、现金资产的构成 二、现金资产的作用 三、现金资产的特点 四、现金资产管理的目的与原则
商业银行现金资产管理
商业银行现金资产管理
10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：
年 1984 85 87 份
存 企业
款 存款
准 备
20% 10% 储蓄
12%
金 存款
率 40%
农村 存款 24%
88 89 98
存款
准备
13%
金 13%
8%
备付
金
5%-
7%
99 2003 2004
6% 7%
实行差 别准备 金制度
7.5%或 现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提 供可靠依据；
资金头寸的预测对流动性需求量的预测； 日常管理；
商业银行现金资产管理
（一）流动性需求与流动性供给 （二）流动性头寸 （三）流动性计量和管理方法
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在 正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具 有强制性。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业 银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额， 即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指） 则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金 的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。
求，特别是负债中绝大部分是存款，而 存款必须随时保证支付； （4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
商业银行现金资产管理
四、现金资产管理的目的与原则
1、目的 持有现金（保障清偿力）流动性需要 现金（非盈利性资产）盈利性需要
现金资产管理就是着力于流动性需求的 预测与满足，解决盈利性与安全性之间 的矛盾。
商业银行现金资产管理
（一）流动性需求与流动性供给
流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现 的资金需求；主要包括
（1）存款人的提现要求和（2）贷款客户的新贷 款需求；还来自其他方面，包括从同行或央行 的借款；同时，定期支付所得税或派发现金股 利也对现金有需求；
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产,一般包括：
1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行存款 4、存放同业存款
商业银行现金资产管理
1、库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现
金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的 日常零星开支。 2、托收中的现金
(2)适时调节原则
银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变 化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存 量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现 金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措 资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规 模适度的必要手段。
2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。 3、每家银行都须在中央银行或其他金融机
构保持足够的存款余额，以满足支付结 算的需要。 4、银行要用现金余额支付同业银行的手续 费。
商业银行现金资产管理
三、现金资产的特点
（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁； （2）波动性：银行现金需求和供给的很多
方面是银行自身难以控制的； （3）强制性：银行必须及时满足流动性需
6%（农 村信合 和城市 信合）
商业银行现金资产管理
4、存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行
的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银 行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期 存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。
商业银行现金资产管理
二、现金资产的作用
1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和 现钞。银行库存现金的数量反映了顾客 的现金存款和提取数量的多少。
是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个 人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不 能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 之后方可提现使用。资金占用。
商业银行现金资产管理
3、在中央银行存款
即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金， 二是超额准备金。
商业银行现金资产管理
2、原则
(1)总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资 产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主 要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产 基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失 去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有 必须适度，不能太多，也不能太少。
商业银行现金资产管理
一、资金头寸及其构成
商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括 时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：
1、基础头寸 基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金
最具流动性，商行随时可使用。 资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，
对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成） 两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->